经济责任审计需提供资料清单

经济责任审计需提供资料清单一、被审计单位基本情况与制度体系资料此部分资料旨在帮助审计组了解被审计单位的组织架构、运行机制及基本管理规范，是审计工作的基础。1.单位基本情况资料：包括但不限于单位成立的批复文件、法人登记证书、组织机构代码证（若有）、最新的单位章程或类似管理文件、单位内部机构设置图及各部门职责说明、单位主要业务范围及流程介绍。2.内部管理制度汇编：涵盖财务管理、资产管理、预算管理、采购管理、合同管理、工程项目管理、内部控制、风险管理制度等与经济活动相关的核心制度。若在被审计人任职期间内有制度修订，需提供修订前后的版本及修订依据。二、被审计人任职期间经济责任履行情况报告及相关说明被审计人的述职报告或履行经济责任情况的报告是审计评价的直接依据之一。1.被审计人任职期间履行经济责任情况报告：应由被审计人亲自撰写或认可，内容应全面、客观反映其任职期间在财政财务收支、重大经济决策、资产负债损益、重大投资项目、内部控制建设、廉洁自律等方面的情况、取得的成绩、存在的问题及应承担的责任。报告需注明任职起止时间。2.重大经济事项决策会议纪要及相关记录：特别是涉及“三重一大”事项（重大决策、重要人事任免、重大项目安排和大额度资金运作）的决策过程、决策依据、会议记录、决议文件等。3.被审计人个人廉洁自律情况说明及相关证明材料（如需要）。三、财政财务收支及资产管理资料此部分是经济责任审计的核心内容，直接反映被审计单位的财务状况和经营成果。1.会计凭证、会计账簿、财务会计报告：包括审计期间各年度的总账、明细账、日记账、会计报表（资产负债表、利润表/收入支出表、现金流量表及相关附表）、会计报表附注、财务情况说明书等。2.预算编制与执行资料：*审计期间各年度的预算批复文件、预算编制说明、预算调整方案及批复。*预算执行情况分析报告，包括收入预算执行情况和支出预算执行情况。*各项专项资金的申报、下达、使用及管理情况资料。3.收入与支出管理资料：*各类收入（财政拨款、事业收入、经营收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、其他收入等）的来源证明、收费依据、票据存根等。*各项支出（人员经费、公用经费、专项支出、对个人和家庭的补助支出等）的审批手续、原始凭证及相关合同协议。4.资产管理资料：*资产（流动资产、固定资产、无形资产、对外投资等）的清查盘点报告、台账、权属证明（如房产证、土地证、车辆行驶证等）、购置合同、验收单、维修保养记录、处置审批文件等。*负债（应付账款、预收账款、其他应付款、长期借款等）的明细台账、相关合同协议及偿还情况说明。5.银行账户资料：银行开户许可证、审计期间各银行账户的对账单、银行存款余额调节表。四、重大经济决策与项目管理资料重点关注被审计人在重大经济事项上的决策能力、程序合规性及实施效果。1.重大投资项目资料：项目立项批复、可行性研究报告、初步设计、招投标文件、中标通知书、施工合同、监理合同、工程进度报告、竣工验收报告、竣工决算报告及审计结果、项目效益分析报告等。2.重大采购项目资料：采购预算、采购计划、招投标（或其他采购方式）文件、中标（成交）通知书、采购合同、验收单、付款凭证等。3.重大融资、担保、产权转让、资产重组等事项的决策文件、可行性研究、相关合同协议及实施情况资料。五、内部管理与风险控制资料1.内部控制制度建设与执行情况资料：包括内部控制自我评价报告、内部审计报告、针对以往审计（包括内部审计和外部审计）发现问题的整改情况报告及相关证明材料。2.会议纪要：党委（党组）会议、董事会会议、总经理办公会（或单位领导班子会议）等涉及经济事项决策和管理的会议纪要。3.人力资源与薪酬管理资料：人员编制文件、职工名册、工资福利发放标准及审批程序、重要人事任免文件等。六、其他相关资料1.被审计人任职期间的工作总结、述职报告、获得的荣誉奖励及受到的处分处罚等资料。2.与经济责任履行相关的重要会议记录、批示、汇报材料等。3.审计组要求提供的其他与审计事项相关的资料。重要提示1.以上资料清单为一般性指引，具体提供时需根据审计通知的要求、审计范围和审计重点进行调整和补充。2.所提供资料应真实、完整、准确，并对资料的真实性、合法性负责。如发现资料缺失或需说明情况，应及时书面告知审计组并配合查找或作出解释。3.对于电子数据资料，应按照审计组要求的格式和介质提供，并确保数据的可读性和完整性。4.资料交接时，建议办理交接手续，