课件-出口退税操作课件

新电局出口退税模块操作介绍主讲人：匡老师出口退（免）税备案及变更出口货物已补税（未退税）证明免退税申报、申报撤回免抵退税申报12345易税云－智能退税模块介绍

1、场景概述

出口货物劳务免抵退税申报，是指实行免抵退税办法的出口企业出口货物劳务后，向主管税务机关申请办理免抵退税申报业务，税务机关按照规定核准的管理事项。

出口货物劳务免抵退税申报核准包括：出口货物免抵退税申报核准、视同出口货物免抵退税申报核准、对外加工修理修配劳务免抵退税申报核准。免抵退税申报说明2、功能路径通过【我要办税】-【出口退税管理】-【出口退免税申报】-【免抵退税申报】

进入办税功能。通过首页搜索栏输入关键字查找出的“免抵退税申报”进入办税功能。3、操作步骤-首页进入系统后，根据当前系统时间默认展示所属期。点击“待处理数据”和“可勾选申报数据”可对应跳转至“数据管理”-“处理数据”界面，可补填出口发票、币制、汇率、商品代码和运费数据。点击【导入】按钮，弹出导入报关单界面，可将从电子口岸下载的报关单数据导入至系统内。点击【获取】，可从核心系统获取代理出口货物证明数据；点击【填写明细】、【退税申报】可分别跳转至“填写明细表”、“提交申报表”界面；3、操作步骤—处理数据数据管理，左边菜单为主体功能目录上方的表单及功能键隶属于当前的主功能目录汇率管理可对下载的报关单中的币种对应月份的汇率进行管理新增汇率3、操作步骤—处理数据系统自动将导入的出口报关单数据以报关单项号为单位进行自动分类待处理数据无电子信息数据已使用数据不退税数据补填出口发票号码1、手工录入2、自动生成（易税云自动推送）3、批量补录4、导入进入“勾选报关单”界面后选择“代理出口货物证明可勾选申报数据”，界面展示已处理过的代理货物证明数据。点击页面下方的【上一步】可返回至“处理数据”界面，点击【下一步】按钮，可跳转至“填写明细表”界面。3、操作步骤—勾选报关单勾选数据点击【生成明细报表】，补录“业务类型”和“备注”即可将当前数据生成至明细报表内。勾选数据点击【批量修改】，可在批量修改界面中“出口发票号”“申报日期”“原币汇率”“美元汇率”，如想修改多个字段，可点击【增加】按钮，新增行，输入修改内容后，点击【确定】按钮即可将数据保存。3、操作步骤—勾选报关单“填写明细表”界面，可以对申报数据进行录入采集，同时可以利用筛选条件和功能按钮，对已录入数据进行增、删、改、查操作点击页面下方的【上一步】可返回至“勾选报关单”界面，点击【下一步】按钮，可跳转至“提交申报表”界面。3、操作步骤—填写明细表3、操作步骤—填写明细表“历史申报数据”页面中可查看当前纳税人已申报的出口明细数据，选中数据点击【冲减出口】按钮，即可将“冲减”数据生成至出口明细表中；“出口货物已补税/未退税证明”界面中，可查看当前纳税人已开具并且“业务处理方式”为“冲减”的证明数据，选中数据点击【冲减出口】按钮，即可将“冲减”数据生成至出口明细表中。3、操作步骤—填写明细表3、操作步骤—提交申报表进入“提交申报表”界面，展示当前所属期的汇总信息，及疑点自检情况3、操作步骤—申报汇总表点击“生成汇总表”，选择“查看汇总表”，可查看、导出免抵退税申报汇总表。3、操作步骤—数据自检点击【开始自检】，将当前数据进行数据自检，弹出“开始自检”弹窗，点击确定等待片刻后，可刷新最新疑点结果。3、操作步骤—提交成功点击【提交】按钮，可将数据提交至核心系统，页面显示提交成功。3、操作步骤—提交成功我要查询——一户式查询——出口退税申报信息查询，可查询历史出口退税相关的申报数据出口退（免）税备案及变更出口货物已补税（未退税）证明免退税申报、申报撤回免抵退税申报12345易税云－智能退税模块介绍

1、场景概述

纳税人出口货物劳务、发生跨境应税行为，未在规定期限内申报出口退（免）税或者开具《代理出口货物证明》的，在收齐退（免）税凭证及相关电子信息后，即可申报办理出口退（免）税。免退税申报说明通过【我要办税】-【出口退税管理】-【出口退免税申报】-【免退税申报】

进入办税功能。通过首页搜索栏输入关键字查找出的“免退税申报”进入办税功能。2、功能路径进入系统后，页面上方展示当前系统内待处理报关单条数和可配单报关单条数，界面下方展示所属期、批次、可退税额合计、增值税退税额和消费税退税额。纳税人确认信息无误后，可直接提交申报。3、操作步骤—首页进入“处理数据”页面可批量补填出口发票、币制、汇率、商品代码和运费数据。3、操作步骤—处理数据在“智能配单”界面选择报关单，点击“配单”进入配单页面。3、操作步骤—智能配单在“按报关单配单”界面选择要配单的发票，点击“确认”。3、操作步骤—匹配数据确认完成后显示“配单成功”，可在外贸企业出口退税申报出口明细申报表和进货明细申报表查看配单完成数据。3、操作步骤—填写明细表“提交申报表”界面中，展示“填写明细表”中的数据，可将列表中的数据进行“上传资料”、“数据自检”和“提交”等操作。具体操作与免抵退税相同。3、操作步骤—提交申报表

4、申报撤回

纳税人发现已申报、但尚未经主管税务机关核准的出口退（免）税申报数据有误的，应报送《企业撤回退（免）税申报申请表》，主管税务机关未发现存在不予退税情形的，即可撤回该批次（所属期）申报数据。

纳税人自愿放弃已申报、但尚未经主管税务机关核准的出口退（免）税的，应报送《企业撤回退（免）税申报申请表》，主管税务机关未发现存在不予退税情形或者因涉嫌骗取出口退税被税务机关稽查部门立案查处未结案的，即可撤回该笔申报数据。已撤回申报数据涉及的相关单证，不得重新用于办理出口退（免）税申报。

企业撤回申报数据申请通过【我要办税】-【出口退税管理】-【出口退（免）税申报】-【企业撤回申报数据申请】办理4、申报撤回点击“新增”按钮，弹出“企业撤回退(免)税申报明细表采集”页面，可根据系统提示录入相关信息，进行申请信息采集。4、申报撤回纳税人填写完成，确认无误后，点击“提交”按钮后提交到核心，显示申请成功。需要修改申请数据时，点击明细对应的“编辑”按钮；点击“删除”按钮可删除该条申请数据。4、申报撤回出口退（免）税备案及变更出口货物已补税（未退税）证明免退税申报、申报撤回免抵退税申报12345易税云－智能退税模块介绍

1、场景概述

出口退（免）税备案管理是指税务机关对出口企业或其他单位（以下简称“出口企业”）申请的出口退（免）税备案业务进行的专项管理。出口企业或其他单位首次向税务机关申报出口退（免）税，应向主管税务机关办理出口退（免）税备案。

出口企业或其他单位备案登记的内容发生变更的，需自变更之日起30日内办理备案变更。

出口企业需清税注销或撤回备案、出口企业申请注销税务登记的,应向主管税务机关申请办理撤回出口退（免）税备案手续，主管税务机关应按规定结清退（免）税款后办理。

出口退（免）税备案说明2、功能路径通过【我要办税】-【出口退税管理】-【出口退(免)税企业资格信息报告】-【出口退(免)税备案】进入办税功能。通过首页搜索栏输入关键字查找出的“出口退(免)税备案”进入办税功能。3、操作步骤首次备案:纳税人确认预填信息或根据实际情况补录信息)3、操作步骤备案变更:纳税人可修改需要变更的备案信息，确认数据无误后，点击“变更”按钮，展示变更事项详情。3、操作步骤备案变更:确认数据无误后，点击“变更”按钮，展示变更事项详情。3、操作步骤点击“确认”按钮后提交到核心征管系统后，显示提交成功出口退（免）税备案及变更出口货物已补税（未退税）证明免退税申报、申报撤回免抵退税申报12345易税云－智能退税模块介绍

1、场景概述

出口货物报关离境、因故发生退运、改单、撤单，且海关已签发出口货物报关单的，出口企业应先向主管税务机关申请开具《出口货物已补税（未退税）证明》，并携其到海关申请办理退运、改单、撤单手续。

货物未运抵离境港不再出口，海关撤销出口货物报关单的，出口企业应按照现行规定向主管出口退税的税务机关申请出具《出口货物已补税（未退税）证明》，主管出口退税的税务机关在出具证明时，应使用撤销数据进行审核比对。

出口企业未申报退（免）税的，不得再申报退（免）税；已申报办理退（免）税的，应补缴已退（免）税款。出口货物已补税（未退税）证明说明2、功能路径通过【我要办税】-【证明开具】-【开具出口退（免）税证明】-【出口货物已补税（未退税）证明】

进入办税功能。通过首页搜索栏输入关键字查找出的“出口货物已补税（未退税）证明”进入办税功能。3、操作步骤点击“新增”按钮，弹出“出口货物已补税/未退税证明采集”页面，可根据系统提示录入相关信息，进行申请信息采集。3、操作步骤纳税人填写完成，确认无误后，点击“提交”按钮后提交到核心，显示提交成功。出口退（免）税备案及变更出口货物已补税（未退税）证明免退税申报、申报撤回免抵退税申报12345易税云－智能退税模块介绍1、向导式申报很熟悉外贸企业免退税向导式申报主页，依然是熟悉的界面，操作步骤清晰明了2、智能化退税真便利多维度智能配单，免退税申报的好帮手，让退税申报更便利以18位报关单为基本单位进行配单4种关联匹配方式：1、手工关联2、根据进项发票备注栏关键字，自动关联3、导入关联4、接口传入关联关系根据商品名称、规格型号、计量单位、单价等要素，智能撮合配对，并给出相似度提示，适应各种复杂配单场景2、智能化退税真便利生产企业免抵退税根据期末留抵、应退税占比、出口日期等参数，智能筛选出口关单，快速生成免抵退明细表业务申报出口报关单（及其他单证资料）出口发票出口退税申报数字化单证备案出口发票进项发票自动获取报关单二键开具出口发票（可批量开具）生产企业——三步退税法不用填写一个数据自动生成免抵退税申报明细，外贸企业——三步退税法批量自动配单，实现全自动生成进货明细表和出口明细表自动备案、签章1、报关单2、电子委托报关协议3、出口发票4、进项发票5、国际货代服务费发票其他单证资料，可多格式，批量导入1、自动换算2、自动备注3、批量打印、下载4、导出报关单号、合同协议号、发票号、货物等信息台账5、开票信息自动回写退税系统1、连通海关税务2、可查看