第14章金蝶财务报表编制

第14章金蝶财务报表编制学习目标：1、掌握自定义报表编制的基本思路和方法。2、掌握利润表编制的基本方法。3、掌握资产负债表编制的基本方法。4、掌握现金流量表编制的思路与方法。第14章金蝶财务报表编制学习内容：1、自定义报表编制2、利润表与资产负债表的编制3、现金流量表的编制一、自定义报表编制金蝶财务软件报表的编制大体分为报表创建、格式设计、报表项目与公式定义等阶段。重点内容：1、创建报表2、报表格式设计3、取数公式定义4、报表数据计算一、自定义报表编制例：为了考核企业各产品的获得能力，山东高科技术有限公司设有产品销售毛利明细表，其结构如下：

产品销售毛利明细表编制单位：山东高科技术有限公司年月日单位：元

制表人：产品名称行次销售收入销售成本销售毛利甲产品1乙产品2合计3（一）创建报表在进行会计报表编制前，首先是在报表系统中创建一张新的空白报表，在此基础上通过设计报表格式、定义报表项目和取数公式，进而完成一张报表的编制。报表格式、项目、公式定义完毕后，以后各期就可以根据会计期间直接从账务系统获取数据，生成当期会计报表。（一）创建报表创建报表的基本操作步骤：①单击【功能】菜单中的【报表与分析】︱【自定义报表】菜单项，或直接单击报表与分析窗口中的【自定义报表】快捷项，打开【会计报表】对话框，如图所示。（一）创建报表②单击【新建】按钮，打开一个【会计报表—未命名】的空白表体，如图所示。（一）创建报表③单击【保存】按钮，弹出【保存报表】对话框，如图所示。④录入报表名称“产品销售毛利明细表”，然后单击【确定】按钮，完成新表创建操作。（二）报表格式设计报表格式的内容主要包括报表属性、单元格属性、行列属性、报表表体项目、单元取数公式等。报表格式设计的基本操作流程为：定义报表属性→定义单元属性→设置行列属性→定义报表项目→编辑单元取数公式→定义报表勾稽关系公式→审核报表勾稽关系→锁定单元格。（二）报表格式设计1、定义报表属性报表属性定义主要包括设计报表行列数量、设置外观属性、设置页眉页脚、设置打印选项、设置计算选项等。例：按“产品销售毛利明细表”格式要求，定义报表属性。产品销售毛利明细表的报表属性设置为：报表大小为4行5列、行高60mm，将报表标题设置为页眉1、编制单位、报表日期、单位设置为页眉2，制表人设置为页脚1。（二）报表格式设计操作步骤：①打开“产品销售毛利明细表”。②单击【属性】菜单中的【报表属性】菜单项，打开【报表属性】对话框，如图所示。（二）报表格式设计③在【报表行列】选项卡中，录入总行数为“4”、总列数为“5”。单击【外观】选项卡，录入行高值为“60”，如图所示。（二）报表格式设计④单击【页眉页脚】选项卡，打开【页眉页脚】选项卡，如图所示。（二）报表格式设计⑤选择页眉1“报表名称”项后，单击【编辑页眉页脚】按钮，打开【自定义页眉页脚】对话框，如图所示。（二）报表格式设计⑥单击【报表名】按钮，在下方文本框中显示出相应的公式“&[报表]”，表示取当前报表的名称；单击【字体】按钮，对该标题的字体进行设置：选取字体为“黑体”、字型为“常规”，大小为“20”。对报表标题属性设置完毕后，单击【自定义页眉页脚】对话框中的【确定】按钮，返回【页眉页脚】选项卡界面。（二）报表格式设计⑦同样方式，将页眉2定义为“单位名称：山东高科技术有限公司|&[会计年度]年&[报表期间]月|单位：元”；定义页脚1为“制表人：”。⑧单击【打印选项】选项卡，定义打印属性。⑨单击【计算选项】选项卡，对表内计算方法和表间计算方法进行选择设置，如图所示。⑩定义完报表属性后，单击【应用】按钮，再单击【确定】按钮，结束报表属性设置。（二）报表格式设计报表编辑时间取数公式基本格式如下：①&[会计年度，n]②&[报表期间，n]③&[报表日期，y，m]④&[当前期间，n]⑤&[日期]（二）报表格式设计2、定义单元属性设置好报表属性后就可以进行单元属性的设置，单元属性设置包括字体颜色、文本对齐方式、数字格式、边框线条、斜线、单元融合等。例：按“产品销售毛利明细表”格式要求内容，将C2：E4区域的单元设置为：文本右对齐，数字格式为数值，用“#，##0.00；-#，##0.00；零”表示数字，字体采用默认设置。（二）报表格式设计操作步骤：①在【会计报表-产品销售毛利明细表】编辑窗口，用鼠标选定区域C2：E4，然后单击【属性】菜单中的【单元属性】︱【单元属性】菜单项，打开【C2：E4单元属性】对话框，如图所示。（二）报表格式设计②在【字体颜色】选项卡中单击【字体】、【前景色】、【背景色】按钮，对字体、字体颜色进行设置，也可以采用系统默认的字体颜色。③单击【文本对齐】选项卡，选择【水平对齐】方式为“靠右”、【垂直对齐】方式为“居中”，如图所示。（二）报表格式设计④单击【数字格式】选项卡，选择数字格式为“数值”，如图所示。（二）报表格式设计⑤单击【边框】选项卡，设置区域边框样式和边框线颜色等，如图所示。⑥设置完毕后单击【应用】按钮，再单击【确定】按钮结束单元属性设置。（二）报表格式设计3、设置行列属性行列属性设置就是要设置行高、列宽、文本对齐格式、数字格式等属性。例：按“产品销售毛利明细表”格式要求，将报表行高设置为9mm、列宽设置为40mm，其他属性保持默认设置。（二）报表格式设计操作步骤：①在【会计报表】编辑窗口，选择整个报表区域，然后单击【属性】菜单中的【行属性】菜单项，打开【行属性】对话框，如图所示。（二）报表格式设计②取消【缺省行高】复选项，选择【行号】值为“1”，调整【行高】值为“90”，然后单击【应用】按钮，调整第1行的行高。同样方式设置第2-4行的行高。③单击【文本对齐】选项卡，设置对齐方式为水平靠右、垂直居中，然后单击【应用】按钮应用设置，如图所示。（二）报表格式设计④单击【数字格式】选项卡，设置数字格式。⑤单击【确定】按钮，结束行高设置。⑥单击【属性】菜单中的【列属性】菜单项，打开【列属性】对话框，如图所示。⑦选择【列号】为“1”，录入【列宽】值为“400”，选择【超界警告】复选框，然后单击【应用】按钮。同样方式，设置第2-5列的列宽。（二）报表格式设计4、定义报表项目报表项目是报表表体栏目信息的文字内容，是报表的重要组成部分。对于报表的标题、表头与表尾信息已通过页眉页脚进行了定义，不用在此设置。例：按“产品销售毛利明细表”格式要求内容定义报表项目。（二）报表格式设计报表项目文字内容可通过两种方式进行定义：一是在【会计报表】窗口中，将光标定位到相关单元格双击鼠标，将该单元格激活，然后直接录入项目文字内容；二是定位单元格后，单击编辑栏左方的“=”按钮，使光标定位在编辑栏中，然后在编辑栏中输入相关内容后，然后单击【确认】按钮进行保存确认，如图所示。（二）报表格式设计5、锁定单元格当单元格式和数据定义完毕后，为避免对该单元的误操作，可将该单元进行锁定处理。锁定后的单元格内容要进行修改，可对该单元解锁再进行修改。操作步骤：选定要锁定的单元后，单击工具栏上的【锁定】按钮，即可对该单元进行锁定，被锁定的单元不能再被修改。需要解锁，可再次单击【锁定】按钮即可。（三）取数公式定义在金蝶财务软件系统中，报表取数公式分为：1、科目取数公式2、核算项目取数公式3、数量取数公式4、表内单元取数公式5、表间取数公式（三）取数公式定义1、科目取数公式会计报表的数据一般是从科目汇总取得，科目取数公式是报表编制中最为常用的公式，其基本格式如下：格式一：=<科目代码1：科目代码2>[$币别][.SS][@n]格式二：=<科目代码1：科目代码2>[$币别][.SS][@(y，p)]（三）取数公式定义公式参数说明：<科目代码1：科目代码2>：用于设置会计科目的范围，用科目代码来表示，用<>把科目代码括起来。科目代码2可以省略。$币别：币别代码，如RMB，省略为综合本位币。SS：取数标志，省略为本期期末余额。（三）取数公式定义科目取数标志含义取数标志取数标志含义取数标志取数标志含义C期初余额TC折合本位币期初余额JC借方期初余额TJC折合本位币借方期初余额DC贷方期初余额TDC折合本位币贷方期初余额AC期初绝对余额TAC折合本位币期初绝对余额Y期末余额TY折合本位币期末余额JY借方期末余额TJY折合本位币借方期末余额DY贷方期末余额TDY折合本位币贷方期末余额AY期末绝对余额TAY折合本位币期末绝对余额JF借方发生额TJF折合本位币借方发生额DF贷方发生额TDF折合本位币贷方发生额JL借方本年累计发生额TJL折合本位币借方本年累计发生额DL贷方本年累计发生额TDL折合本位币贷方本年累计发生额SY损益类科目本期实际发生额TSY折合本位币损益类科目本期实际发生额SL损益类科目本年实际发生额TSL折合本位币损益类科目本年实际发生额B取科目预算数（三）取数公式定义公式参数说明：@：取期间或日期的变量值。n：指会计期间。若n=0，则指本期；若n=-1，则指上期；若n=-2，则指上两期，依次类推，省略为本期。y：用于表示会计年份。若y=0，则指本年；若y=-1，则指去年；若y=-2，则指前年；依次类推，省略为本年。p：用于指定年份的会计期间（三）取数公式定义科目取数公式举例：=<科目代码1：科目代码2>[$币别][.SS][@n]=<科目代码1：科目代码2>[$币别][.SS][@(y，p)]（三）取数公式定义2、核算项目取数公式当报表中使用到核算项目数据时，可以运用核算项目取数公式，该类公式可与科目取数公式兼容，与科目取数公式合并使用。其基本格式如下：格式一：<科目代码1：科目代码2︱项目类别︱项目代码1：项目代码2>[$币别][.SS][@n]格式二：=<科目代码1：科目代码2︱项目类别︱项目代码1：项目代码2>[$币别][.SS][@(y，p)（三）取数公式定义核算项目取数公式应用举例：如取应收账款会计科目“1122”中“客户往来”核算项目类别中的核算项目代码小于等于“0102”的借方发生额。则其取数公式应定义为“=<1122|客户往来|0102>.JF”。（三）取数公式定义例：定义产品销售毛利明细表中的“甲产品”和“乙产品”的“销售收入”、“销售成本”的本期发生额取数公式。（三）取数公式定义取数公式定义操作如下：①在【会计报表】窗口中，将光标定位到单元格C2，单击【编辑】菜单中的【公式向导】菜单项，或按键盘上的F7功能键或单击工具栏上的【向导】按钮，打开【自定义报表公式向导】对话框，如图所示。（三）取数公式定义②选择或录入会计科目“主营业务收入”的科目代码“6001”、选择“项目类别”为“存货管理”、选择“项目代码”为“0210（甲产品）”，将【取数类型】选择为“贷方发生额”，然后单击【填入公式】按钮，再单击【确定】按钮，返回【会计报表】窗口，如图所示。③单击编辑框左侧的按钮，完成C2单元的取数公式设置，同时系统自动完成取数处理。（三）取数公式定义3、数量取数公式数量取数是指从有数量核算的科目取其数量核算数据，数量取数公式与科目取数公式的格式大致相同，其基本格式如下：格式一：=<科目代码1：科目代码2>[.SS][@n]格式二：=<科目代码1：科目代码2>[.SS][@(y，p)]（三）取数公式定义数量取数公式与科目取数公式相比，除取数标志SS不同外，其他参数含义完全相同。数量取数标志SS的类型如表所示。取数标志取数标志含义取数标志取数标志含义QC期初结存数量QDF当期发出数量QY期末结存数量QJL本年累计收入数量QJF当期收入数量QDL本年累计发出数量（三）取数公式定义数量取数公式举例：如在科目设置时为了正确确定已销产品的数量，将“主营业务收入”科目设置为“存货管理”项目核算，按产品名称设置了明细核算项目，并将其设置为数量核算。如要获取“甲产品”的已销数量，可通过“主营业务收入”科目（科目编码为6001）的“存货管理”项目类别的“甲产品”项目（项目编码为0201）来获取，则其取数公式可定义为“=<6001|存货管理|0201>.QDF”。（三）取数公式定义4、表内单元取数公式表内取数公式是指从同一报表内各个单元之间取数，主要由数据单元和统计函数组成。对于表内取数公式，既可通过函数进行取数，也可利用单元名称通过“+、-、*、/”运算符进行公式定义。如E2=C2-D2，C4=C2+C3等。（三）取数公式定义5、表间取数公式表间取数公式用于定义在不同报表之间的取数关系。在定义取数公式时，数据源的定义涉及到报表名和报表单元，其基本格式为：=[报表名]!单元。表间取数公式应用举例：如利润分配表的“一、净利润”项目的“本年实际数”C2单元的数据来自利润表的D17单元，则其取数公式定义为：“=利润表!D17”或“=[利润表]!D17”。（三）取数公式定义6、数据四舍五入公式在报表数据计算过程中，计算的结果小数位数可能不符合数据要求，此时需要对数据进行四舍五入处理，四舍五入处理公式的基本格式为：(x)/n。“(x)”表示取数数据，它可以是单元取数公式；“/”表示取整标志；“n”用于指定取整的开始位置，它是以小数点为基准，小数点以前为负数，小数点以后为正数。如将C4单元的数据保留两位小数，则公式相应定义为：“=(C4)/2”。（四）报表数据计算在计算机系统中，报表一次定义重复使用，在其他各会计期间，只需要对报表重新计算即可生成新的报表数据。报表计算的基本处理过程为：打开要进行计算的报表后，单击【运行】菜单中的【报表重算】菜单项，或单击工具栏上的【重算】按钮，或按键盘上的F9功能键，系统将自动根据报表取数公式生成新的报表数据。二、资产负债表编制资产负债表是反映企业在某一特定日期财务状况的报表。它反映企业在某一特定日期所拥有或控制的经济资源、所承担的现时义务和所有者对净资产的要求权。系统已预设了资产负债表，但其内容与单位实际情况往往存在一定的差异，用户可以在系统预设资产负债表基础上，通过对部分内容的修改调整以满足企业报表编制的要求。三、利润表编制利润表是反映企业一定会计期间经营成果的报表，该表是按照各项收入、费用以及构成利润的各个项目分类分项编制而成的。利润表编制过程中，取数公式定义采用损益类科目本期实际发生额（SY）进行定义。四、现金流量表编制现金流量表反映的是企业一定时期内现金和现金等价物流入和流出的信息，是以现金收付实现制为基础编制的。财务软件中现金流量表编制方法：1、在现金类科目下按现金流量表项目分类设置明细科目的方法2、使用设置现金辅助账的方法3、利用现金流量表功能模块进行现金流量表编制四、现金流量表编制项目编码项目名称项目编码项目名称01经营活动产生的现金流量0207支付的其他与投资活动有关的现金0101销售商品、提供劳务收到的现金03筹资活动产生的现金流量0102收到的税费返还0301吸收投资所收到的现金0103收到的其他与经营活动有关的现金0302借款所收到的现金0104购买商品、接受劳务支付的现金0303收到的其他与筹资活动有关的现金0105支付给职工以及为职工支付的现金0304偿还债务所支付的现金0106支付的各税费0305分配股利、利润或偿付利息所支付的现金0107支付的其他与经营活动有关的现金0306支付的其他与筹资活动有关的现金02投资活动产生的现金流量04汇兑变动对现金流量的影响0201收回投资所收到的现金0401现金减