幼儿园财务管理自查自纠报告总结

幼儿园财务管理自查自纠报告总结本次自查自纠严格按照教育部、省教育厅及属地教育、财政、发改部门关于规范幼儿园财务管理的相关要求，围绕收费管理、经费收支、资产管理、内控建设、普惠性补贴使用五大核心领域，对我园20XX年1月至20XX年6月期间的所有财务事项进行了全口径、无死角梳理核查，累计核查会计凭证1246份、财务报表36份、各类合同协议72份、收费备案材料11份，梳理出问题8项，其中立查立改问题6项，限期整改问题2项，完成整改率75%，剩余问题已明确整改节点和责任人员，切实达到了排查风险、规范管理、纠偏正向的自查目标。为确保本次自查自纠不走过场、不搞形式，我园成立了由园长任组长、后勤副园长任副组长，财务人员、保教主任、纪检监督员、家长委员会代表为成员的专项自查工作组，明确了“谁主管、谁负责，谁问题、谁整改”的工作要求，提前组织工作组成员学习了《学前教育深化改革规范发展若干意见》《幼儿园财务管理办法》《关于规范幼儿园收费行为的通知》等相关政策文件，统一了核查标准，明确了核查范围。本次自查坚持开门搞整改，主动邀请家长委员会全程参与，吸收具备财务专业背景的家长代表加入核查组，重点围绕家长反映集中的收费透明度、伙食费结余、普惠补贴使用等问题开展专项核查，自查过程中通过公众号公示、班级群征求意见等方式，累计收集家长意见建议7条，全部纳入自查范围。自查工作分三个阶段推进：第一阶段为自行梳理阶段，由财务人员对所有账务、档案、凭证进行逐一梳理，登记问题清单；第二阶段为交叉复核阶段，由核查组对梳理出的问题进行逐一核实，确认问题性质和影响；第三阶段为整改落实阶段，针对不同问题制定整改措施，明确整改时限，落实整改责任，确保所有问题都能整改到位。从本次自查的整体情况来看，我园财务管理整体合规，能够严格执行国家和地方相关财经法规政策，落实学前教育普惠性发展要求，未发现重大违规违纪问题，主要合规情况如下：一是收费管理规范透明。我园作为普惠性幼儿园，严格执行政府指导价收费政策，所有收费项目均提前完成发改、教育部门备案，收费标准、收费项目、收费依据、投诉电话全部在园门口公示栏、官方公众号、新生报名处醒目位置长期公示，主动接受社会监督。20XX年1月至20XX年6月，累计收取保育教育费386.2万元、服务性收费（伙食费、课后延时服务费）192.7万元，所有收费全部通过合规非税代收渠道或对公账户收取，无现金私收、公款私存情况，未擅自设立收费项目、提高收费标准、扩大收费范围，从未收取任何形式的赞助费、择校费、建园费，未强制要求家长购买配套教材、学具、被褥、保险，被褥、园服等代采购项目全部遵循自愿原则，园所从中不赚取任何差价。伙食费严格执行按月结算、多退少补要求，每月5日前将上个月伙食费收支明细公示在园门口和班级群，接受家长监督，20XX年疫情停课期间，累计退费12.8万元，全部在复课后1个月内退还给家长，未出现截留、拖欠退费情况。课后延时服务费按备案标准收取，所有收入全部用于发放参与延时服务教师的绩效补贴，无挪作他用情况，符合课后延时服务收费管理要求。二是经费收支管理合规有序。我园严格执行收支两条线管理要求，所有收入全部纳入财务部门统一核算、统一管理，未设立账外账、小金库，未违规截留、挪用任何经费。经费支出严格执行分级审批制度，单笔支出低于1000元由后勤副园长审批，1000元到5000元由园长审批，超过5000元的大额支出必须经过园务会集体研究讨论通过方可支出，审批流程完整，签字手续齐全。人员经费严格按照劳动合同和相关规定发放，按月足额为教职工缴纳五险一金，无拖欠工资情况，三公经费支出严格控制在预算范围内，未出现超预算支出情况。对于财政拨付的普惠性学前教育补助资金，严格执行专款专用要求，20XX年以来累计收到普惠补助资金128万元，其中72万元用于发放专任教师岗位补贴，提高一线教师待遇；35万元用于改造户外游戏场地、添置符合幼儿年龄特点的玩教具和图书；21万元用于组织教师参加各级各类专业培训，全部资金符合补助资金使用范围，未截留、挪用、挤占补助资金，未将补助资金用于发放行政人员福利、偿还债务等非普惠性用途。三是资产管理基本规范。我园建立了固定资产管理制度，设置专门的固定资产台账，对所有固定资产的购置、入库、领用、报废都进行登记，定期组织资产盘点，每年年末由财务和后勤部门共同开展一次全面盘点，做到账实相符。大宗物品采购和服务采购严格执行政府采购或公开招标要求，10万元以上的工程改造项目全部按规定走政府采购程序，幼儿食材等大宗消耗品全部通过公开招标确定定点供应商，所有食材都落实索证索票、进货查验制度，库存管理规范，未出现不合格食材流入园所的情况。国有资产未出现私自出租、出借、侵占、流失情况，所有资产全部用于幼儿园办园活动，符合资产管理要求。四是内控建设逐步完善。我园落实不相容岗位分离要求，会计和出纳岗位分设，出纳不兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、债权债务账目的登记工作，票据专人保管，领用、核销都有登记，发票、收据管理规范，未出现违规使用票据情况。每学期定期向家长委员会公布全园财务收支情况，主动接受家长监督，对家长提出的疑问及时予以解答，做到财务信息公开透明。在自查过程中，我们也发现了财务管理工作中存在的一些薄弱环节和具体问题，主要体现在以下几个方面：一是财务制度建设不够细化，部分操作流程不够明确。我园虽然制定了总的财务管理办法，但针对一些具体财务行为的操作规范不够完善，比如针对低于1000元的零星采购，没有明确要求必须提供验收单、入库单，部分零星采购只有付款发票，没有完整的采购验收记录，一旦出现质量问题无法追溯责任；针对幼儿退费管理，没有明确退费办理的时限和超期挂账的处理办法，本次自查共梳理出超期未退的挂账退费3笔，合计1286元，因家长更换联系方式、搬家转出等原因，一直未办理退费，款项挂在往来账上超过6个月没有及时处理；针对临时组织的亲子活动、社会实践活动的经费收支，没有明确的核算规范，偶尔出现收支核算不准确的情况。二是会计核算不够规范，部分凭证附件不完整。由于财务人员专业能力有限，部分会计核算存在不规范的问题，比如组织教师外出培训，部分凭证只有培训发票，缺少培训通知、参会人员名单等佐证材料；部分科目列支错误，比如20XX年第四季度有两笔合计1200元的厨房设备维修费用，错列入了幼儿伙食费支出，实际应该从公用经费列支，导致当月伙食费结余少计1200元，影响了伙食费核算的准确性；部分往来账款清理不及时，除了退费挂账外，还有少量供应商保证金挂账超过1年没有及时清理，导致往来账款余额不准确。三是固定资产管理不够严谨，台账登记不完整。原有的固定资产管理制度对固定资产的入账标准界定不够清晰，原来设定的固定资产入账起点为单价2000元，不符合最新的固定资产管理要求，导致部分单价在1000元到2000元之间、使用年限超过1年的资产，比如幼儿午睡床、玩具柜等，直接计入当期支出，没有纳入固定资产台账管理，本次自查共梳理出这类漏登资产18件，合计价值1.92万元，导致出现账实不符的情况。此外，固定资产盘点只有财务和后勤人员参与，没有监督人员到场，盘点记录不够完整，资产使用人发生岗位变更后，没有及时更新台账登记的责任人，导致部分资产责任不清，出现问题无法追溯。四是财务人员专业能力有待提升，知识更新不及时。我园目前配备的2名财务人员中，1名由后勤主任兼任，只有会计从业资格证书，没有接受过系统的学前教育财务管理专业培训，对最新的财经法规、会计制度掌握不够到位，比如对最新的普惠性补助资金核算要求、会计制度改革的新内容不够熟悉，偶尔会出现科目列支错误的情况，因为人员紧张，也很少有机会外出参加专业培训，专业能力跟不上园所发展的要求。五是内部监督机制不够完善，监督作用发挥不充分。虽然每学期都会向家委会公布财务情况，但公布的内容只有总的收支数据，没有细化到具体项目，大部分家长不具备财务专业知识，看不懂财务报表，无法发挥监督作用；家委会成员中缺乏固定的财务专业人员，监督大多流于形式，很少能提出实质性的问题；内部没有建立定期财务自查制度，只有遇到上级部门检查的时候才会临时梳理账务，日常监督不到位，容易积累小问题变成大风险。针对自查发现的问题，我园坚持立查立改、分类整改的原则，对能够立即整改的问题第一时间落实整改，对需要完善制度、调整人员的问题明确整改时限和责任，确保所有问题都能整改到位。截至目前，已经完成整改的问题包括：一是超期挂账退费问题，通过班级老师多方联系家长，3笔挂账退费已经联系上2笔，合计920元已经完成退费，剩余1笔因家长全家迁居外地，预留联系方式全部失效，已经做好情况说明，上报属地教育部门，计划按程序将该笔款项转入园所公用经费，用于开展幼儿公益活动，相关手续正在办理中；二是会计核算不规范问题，已经组织财务人员对20XX年1月以来的所有会计凭证进行了重新梳理，补全了12份缺失的培训通知、参会人员名单等附件，调整了5笔错列科目的账务，其中3笔错列入伙食费的支出合计2100元已经调整到位，重新核算了各月伙食费结余，并重新向家长公示，得到了家长的认可；三是固定资产漏登问题，重新修订了固定资产入账标准，明确单价超过1000元、使用年限超过1年的资产全部纳入固定资产管理，对全园所有资产进行了重新盘点，补登了18件漏登的固定资产，更新了固定资产台账，明确了每一件资产的使用部门和责任人，做到了账实相符、责任清晰。针对需要长期整改的问题，我园已经制定了详细的整改方案，明确了整改节点：一是针对财务制度不细化的问题，计划在20XX年9月底前完成所有配套制度的修订出台，目前已经完成《零星采购管理细则》《幼儿退费管理办法》《临时活动经费核算规范》三个文件的初稿，正在征求园务会和家委会的意见，修改完善后即可印发执行；二是针对财务人员专业能力不足的问题，已经组织财务人员报名参加市财政局10月份举办的学前教育财务管理人员专题培训班，同时已经向上级主管部门提交了招聘专职财务人员的申请，计划在20XX年春季开学前配齐专职财务人员，进一步充实财务队伍；三是针对内部监督机制不完善的问题，已经在家委会换届选举中吸纳了一名在本地会计师事务所工作的家长担任家委会财务监督委员，明确其参与每学期财务核查、监督财务公开的职责，计划从20XX年秋季学期开始，财务公开细化到具体项目，伙食费公开要明确列出食材采购成本、人工成本、水电成本，方便家长了解监督，同时我园已经与本地一家会计师事务所签订了年度审计协议，从20XX年开始，每年聘请第三方机构对我园财务情况进行一次全面审计，及时发现和解决存在的问题。本次自查自纠工作，让我们对园所财务管理的现状有了更加清晰的认识，也找到了日常管理中存在的漏洞和风险点，为下一步提升财务管理水平打下了坚实的基础。下一步，我园将以本次自查自纠为契机，不断完善财务管理体系，建立健全长效工作机制，切实提升财务管理规范化水平：一是持续完善财务制度体系，结合最新的财经法规政策和园所实际，不断细化完善各个环节的操作规范，做到财务工作有章可循、有据可依，从制度层面防范财务风险；二是持续加强财务队伍建设，加大对财务人员的培训力度，支持财务人员参加专业学习和考试，不断提升专业能力和职业道德水平，配齐配强专职财务人员，明确岗位职责，落实不相容岗位分离要求，