医院科室收费自查报告及整改措施(2篇)

医院科室收费自查报告及整改措施(2篇)第一篇202X年X月X日至X月X日，XX医院骨科严格按照《国家医疗保障局关于开展202X年度医疗保障基金飞行检查的通知》《医疗机构医疗保障定点管理暂行办法》及医院《关于开展全院科室收费专项自查自纠工作的通知》要求，围绕科室近6个月（202X年X月至202X年X月）所有住院、门诊收费项目、医保结算数据、耗材使用台账、诊疗服务记录开展全维度自查，累计核查在院患者病历127份、出院患者病历482份（占同期出院总人数的62.7%，覆盖脊柱、关节、创伤、运动医学4个亚专业组，包含一级手术124例、二级手术207例、三级手术112例、四级手术39例）、门诊收费记录2169条（占同期门诊总收费人次的31.2%，含普通门诊1422条、专家门诊587条、急诊160条），涉及收费总金额1287.64万元，其中医保基金支付金额742.39万元；核查高值耗材出库记录1247条，涉及人工关节、脊柱内固定物、锚钉、锁定钢板等17类耗材，比对手术记录153份；访谈住院患者及家属76人次、门诊患者32人次，核实收费告知及实际服务匹配情况，现将自查发现问题、原因分析及整改措施具体报告如下。一、自查工作组织实施情况本次自查由骨科主任牵头成立专项自查小组，科主任任组长，护士长、4名亚专业医疗组组长、耗材管理员、医保联络员、住院收费对接专员为成员，明确分工责任：医疗组负责核查诊疗项目、手术项目收费与病历记录的匹配性，重点核查超适应症收费、重复收费、无记录收费问题；护理组负责核查护理类收费、低值耗材收费与实际执行的一致性，重点核查漏核减、多计费问题；耗材管理员负责核查高值耗材进销存与收费记录的对应性，重点核查串换耗材型号、漏收多收问题；医保联络员负责核查医保政策执行情况，重点核查限制性用药、限制性诊疗/耗材的医保结算合规性；收费对接专员负责核对HIS系统收费数据与科室执行记录的偏差。自查采用“四单比对法”，即病历记录单、诊疗执行单、耗材出库单、医保结算单逐一对应核查，同时配合信息科导出HIS系统全量收费数据进行批量筛查，对疑似违规数据逐一调取原始资料核实，确保自查覆盖无死角、问题核查无遗漏。二、自查发现的主要问题（一）诊疗服务类收费不规范问题1.无服务记录收费：共核查出17例“关节松动训练”项目收费无对应诊疗记录，涉及金额2346元，具体为管床医生开具康复治疗医嘱后，康复师因人员不足未实际开展训练，或仅口头指导患者功能锻炼，未记录训练时长、部位、动作要领等核心内容，不符合收费要求；8例“气压治疗”因患者当日外出做检查、临时请假离院未执行，但护士站未及时核减当日费用，涉及金额1120元；29例门诊“骨科专项查体”收费无对应查体记录，具体为门诊医生开具收费项目后，病历中仅记录“患者诉腰痛”等主诉内容，未书写专科查体的阳性体征、阴性体征及查体操作过程，属于无服务记录收费，涉及金额870元。2.超范围收费：核查发现3例“脊柱内固定物取出术”同时收取“椎管扩大减压术”费用，但手术记录中未记载椎管减压操作步骤、减压范围及相关使用耗材，属于超手术范围收费，涉及金额8760元；12例“中频脉冲电治疗”医保结算不符合适应症要求，该项目医保支付范围限关节炎、软组织损伤、神经损伤患者，其中9例腰椎间盘突出症患者病程记录未提示存在软组织损伤或神经根压迫体征，3例骨折术后患者无明确神经损伤诊断，涉及违规医保结算金额1215元。3.重复收费：核查发现7例患者同时收取“骨折整复费”与“骨科手法整复麻醉费”，根据《XX省医疗服务价格项目规范（2021版）》，骨折整复费项目内涵已包含局部麻醉操作，不得另行收取手法整复麻醉费，涉及多收金额980元。（二）医用耗材类收费不规范问题1.高值耗材收费与使用不符：核查发现2例人工髋关节置换术患者，实际使用国产普通髋关节假体，收费时按进口陶瓷髋关节假体计费，涉及多收金额42300元，原因为手术护士录入耗材型号时选错规格，后续未核对手术记录与收费清单；6例“可吸收性止血纱布”医保结算不符合限定条件，该耗材医保限手术中出血量大且常规止血方法无效的患者使用，其中4例为常规腰椎间盘突出症手术、2例为创伤骨折内固定术，手术记录未提示存在大出血或常规止血无效情况，涉及违规医保结算金额7800元；1例肩关节镜手术使用锚钉1枚，收费记录为2枚，涉及多收金额3200元，原因为巡回护士术后记账时误将备用未使用的锚钉计入收费项目。2.低值耗材收费管理不规范：核查发现202X年X月至X月科室一次性加压绷带领用312卷，HIS系统收费记录为294卷，差额18卷，经核实其中12卷为急诊外伤患者抢救时使用，因患者身份未明确、后续未补缴费用导致漏收，6卷为科室教学演示使用未走办公耗材审批流程，直接从临床耗材中领用，涉及漏收金额1440元；22例手术患者可吸收缝线收费数量与实际使用不符，其中14例多收1根、8例少收1根，累计多收金额3190元，原因为护士记账时按常规预估数量收费，未与手术实际使用数量核对；14例门诊换药患者自带换药包，仍收取一次性换药包费用，涉及金额420元，原因为门诊护士未核对患者是否自带耗材，直接按常规开单收费。（三）医保政策执行不到位问题1.限制性用药违规结算：核查发现7例注射用骨肽医保结算不符合要求，该药品医保限重度骨质疏松、骨折患者术后30天内使用，其中5例为轻度骨质疏松患者、2例为骨折术后42天仍在使用，涉及违规结算金额5860元；4例注射用复方骨肽违规结算，该药品医保限工伤患者使用，4例均为普通医保患者，涉及金额3240元。2.检查项目违规结算：核查发现5例“腰椎MRI平扫+增强”医保结算不符合限定条件，该项目医保限平扫发现占位性病变需进一步明确诊断时使用，5例患者均为首次就诊直接开具增强检查，无平扫提示占位的记录，涉及违规结算金额3450元；3例门诊慢特病患者串换项目结算，其中2例高血压合并骨关节炎患者，将用于骨质疏松治疗的骨化三醇串换为骨关节炎治疗用药纳入慢特病报销，1例类风湿关节炎患者将钙片串换为抗风湿药报销，涉及违规金额1240元。（四）收费管理基础工作不规范1.收费公示不及时：科室门口悬挂的收费项目公示表为2021版，2023年物价部门调整的12项骨科诊疗项目价格未更新，其中“骨折手法复位费”从120元/次调整为150元/次、“关节腔穿刺术”从80元/次调整为100元/次，公示内容与实际收费标准不符，未按要求动态更新。2.收费告知不到位：访谈发现11例患者对收费项目内容不明确，其中7例住院患者不知道每日清单中的“康复评定费”具体包含什么服务，3例门诊患者不知道“骨科专项查体”与普通挂号费的区别，1例手术患者术前未告知高值耗材的自费比例，术后结账时产生异议。三、问题产生的原因分析（一）思想认识存在偏差部分医护人员对医保基金监管的严肃性认识不足，存在“重诊疗、轻收费”“重技术、轻合规”的错误观念，认为只要把病治好，收费多一点少一点没关系，没有意识到违规收费、套取医保基金属于违法行为；部分人员对收费政策、医保规定不重视，认为收费是收费处、医保科的事，临床医护只需要负责看病，导致收费与诊疗脱节。（二）制度流程存在漏洞科室未建立完善的收费核对机制，诊疗项目开具、执行、收费三个环节脱节：医生开医嘱后未跟进执行情况，护士执行后未及时反馈执行状态，收费员按医嘱计费未核对实际执行情况，导致“未做先收、做了漏收”问题频发；高值耗材使用未建立“三方核对”机制，仅由巡回护士术后记账，手术医生、器械护士未共同核对耗材型号、数量，容易出现串换型号、多记少记问题；低值耗材领用、使用、收费未建立每日核对制度，仅每月大盘点时核对，无法及时发现漏收、私用问题。（三）人员能力存在不足科室医保联络员为护士兼职，日常需承担临床护理工作，每周用于医保政策学习、收费管理的时间不足8小时，对最新的医保目录调整、收费价格更新掌握不及时，无法有效指导临床医护合规收费；部分年轻医生、新入职护士对医疗服务价格项目内涵、医保限定条件不熟悉，比如不知道骨折整复费已包含麻醉费、不知道骨肽的医保使用限制，导致开单、计费时出现违规；收费对接专员为轮岗人员，对骨科专科收费项目不熟悉，无法及时发现收费清单中的不合理项目。（四）监督考核存在缺位科室之前的绩效考核体系中，收费合规性占比仅为5%，权重过低，与医护人员的切身利益关联度不高，导致医护人员对收费合规性重视不足；未建立日常监督机制，仅在医院组织检查时才临时排查，平时没有专人负责收费合规性抽查，问题不能及时发现、及时整改；对违规收费行为没有明确的处罚措施，存在“查出问题就改、查不出就没事”的侥幸心理。四、具体整改措施（一）强化思想认识，筑牢合规底线由科主任牵头，于202X年X月X日前组织完成第一轮全员收费政策及医保基金安全培训，培训覆盖科室所有医生、护士、康复师、耗材管理员、医保联络员，邀请医保科、物价办、收费处负责人授课，重点讲解《医疗保障基金使用监督管理条例》《医疗服务价格项目规范》、骨科常用诊疗项目及耗材的医保限定条件，培训后组织闭卷考试，90分以上为合格，不合格人员暂停独立开单、计费权限，补考合格后方可上岗。组织全员签订《骨科收费合规及医保基金安全责任书》，明确个人收费行为责任，将基金安全纳入科室晨会交班内容，每周通报1例全国范围内骨科收费违规典型案例，强化全员红线意识、底线思维。（二）完善制度流程，堵塞管理漏洞1.建立“每日双核对”收费机制：每天下午下班前，管床护士核对所管患者当日的诊疗项目、护理服务、耗材使用与收费清单，对未执行的项目及时核减，对漏收的项目及时补记，核对后签字确认；护士长每日抽查20%的患者收费清单，对核对不到位的护士予以通报。2.建立高值耗材“三方核对”制度：手术前，巡回护士、器械护士、手术主刀医生三方共同核对拟使用的高值耗材型号、数量、收费属性，核对无误后签字；手术中调整耗材型号或数量的，需在手术记录中明确记载，术后三方再次核对实际使用的耗材与收费清单，确认一致后再录入HIS系统，手术记录中必须粘贴高值耗材条形码，确保来源可查、使用可追溯。3.建立低值耗材“日清月结”制度：护理站每日统计低值耗材领用数量、使用数量、收费数量，三者必须一致，教学、公益、科研使用的耗材需提前填写《非临床用耗材审批单》，经科主任签字后从办公耗材渠道领用，不得占用临床耗材，每月底由耗材管理员盘点低值耗材库存，账实不符的及时查明原因。（三）优化人员配置，提升专业能力明确医保联络员为半专职岗位，每周安排2个工作日专门负责医保政策传达、收费合规核查、疑问解答等工作，每月参加医院医保科组织的政策培训，及时更新医保知识储备；固定1名有5年以上骨科工作经验的护士担任收费对接专员，负责科室收费数据核对、与收费处沟通协调，每月给予500元绩效补贴，确保收费管理工作有人抓、有人管；每季度组织一次收费政策技能竞赛，对成绩优秀的人员给予绩效奖励，营造“学政策、守规范”的氛围。（四）强化监督考核，压实主体责任调整科室绩效考核方案，将收费合规性占比提高至15%，与个人绩效、评优评先、职称晋升直接挂钩；建立科室内部月度自查机制，每月最后一周由自查小组抽查上月10%的出院病历、门诊收费记录，形成问题台账，明确整改责任人、整改时限，对主动上报、及时整改的问题不予处罚，对被医院、医保部门查出的违规问题，扣除当事人当月绩效的10%，扣除医疗组组长、护士长当月绩效的5%；在科室护士站、门诊诊室设置收费投诉箱，公示医院投诉电话，主动接受患者监督，对患者反映的收费问题24小时内核实答复，属实的严肃处理。（五）做好基础工作，提升服务透明度于202X年X月X日前完成科室收费项目公示表更新，采用电子滚动屏公示所有骨科诊疗项目、耗材的价格、医保属性、报销比例，价格调整后3个工作日内完成公示更新；落实“收费告知”制度，门诊医生开具收费项目时需告知患者项目内容、价格、是否医保报销，住院患者每日发放费用清单，手术前需将手术费用、高值耗材价格及自费比例书面告知患者及家属，签字确认后方可实施；设置收费咨询岗，由医保联络员轮值，负责解答患者的收费疑问，主动提供费用明细查询服务。五、整改工作推进安排本次整改分为三个阶段：第一阶段为立行立改阶段（202X年X月X日至X月X日），完成所有已发现问题的整改，多收的费用全部退还患者或医保基金，漏收的费用及时补收，违规医保结算的金额全部退回医保账户，目前已完成17例无记录收费的费用清退、3例超范围手术收费的退费、2例高值耗材串换的费用调整，累计退回医保基金71265元，退还患者个人费用13186元；第二阶段为制度完善阶段（202X年X月X日至X月X日），完成所有收费管理制度、流程的制定与落地，组织全员培训考核到位，确保各项机制正常运行；第三阶段为长效巩固阶段（202X年X月X日以后），坚持每月自查、每季度总结，持续优化收费管理，确保收费合规率达到99.9%以上，医保违规问题零发生，患者收费投诉率下降80%以上。第二篇202X年X月X日至X月X日，XX医院医学检验科严格落实《医疗机构检验检查价格行为规范》《国家医保局关于规范医疗服务价格项目的通知》及医院《关于开展202X年下半年收费合规性专项自查的通知》要求，聚焦科室202X年X月至X月所有门诊、住院检验收费项目、组合项目设置、医保目录匹配、试剂耗材进销存、报告单发放记录开展全链条自查，累计核查门诊检验收费记录12.74万条、住院检验收费记录6.21万条，涉及收费总金额2143.87万元，其中医保基金支付金额1268.52万元；核查试剂耗材出库台账3762条，覆盖生化、免疫、临检、微生物、分子生物5个专业组的217种试剂耗材；比对LIS系统检验原始数据8.97万条，抽查纸质检验申请单500份；访谈门诊患者89人次、住院患者47人次，核实收费告知及检验服务匹配情况，现将自查情况、问题根源及整改措施报告如下。一、自查工作开展情况本次自查由检验科主任任专项自查小组组长，2名副主任、5个专业组组长、收费联络员、试剂管理员、信息系统管理员为成员，明确各岗位职责：各专业组组长负责核查本专业组检验项目的试剂使用、检验操作与收费的一致性，重点核查“做而不收、收而不做、多做少收”问题；收费联络员负责核查组合项目设置、医保目录匹配的合规性，重点核查重复收费、串换项目、超医保限定结算问题；试剂管理员负责核查试剂耗材进销存与检验工作量的匹配性，重点核查账实不符、耗材流失问题；信息系统管理员负责核查LIS系统与HIS系统的对接情况，重点核查系统漏洞导致的收费偏差。自查采用“三账联动核查法”，即LIS系统检验记录、HIS系统收费记录、试剂消耗台账逐一比对，通过信息科导出全量数据进行批量筛查，对数据偏差、疑似违规的条目逐一调取纸质申请单、检验原始记录、试剂领用单核实，确保问题核查精准、数据真实可靠。二、自查发现的主要问题（一）检验组合项目设置不规范1.重复收费问题：核查发现1127例尿常规检查同时收取“尿常规检查费”与“尿沉渣镜检费”，根据《XX省医疗服务价格项目规范（2021版）》，尿常规检查项目内涵已包含尿沉渣镜检、尿干化学分析等内容，不得另行收取尿沉渣镜检费用，该问题源于202X年X月LIS系统升级时，工作人员误将尿沉渣镜检设为独立收费项目，累计多收金额5635元；76例患者同时开具“肝功能十二项”与“黄疸三项”组合，其中总胆红素、直接胆红素、间接胆红素3个项目重复收费，涉及金额2280元，原因为组合项目设置时未设置互斥规则，临床医生可同时开具包含重叠内容的组合项目。2.超范围设置组合：核查发现科室自行设置的“肿瘤标志物全套”组合包含16项肿瘤标志物检测，而物价部门规定的肿瘤标志物相关组合最高为12项，超出的4项属于科室自行增加的组合内容，虽按单项价格累加收费，未提高单价，但不符合医疗服务价格项目组合设置的相关规定，涉及组合收费记录342条，涉及金额14.36万元。3.组合项目拆分收费：核查发现219例“凝血功能检查”被拆分为“凝血酶原时间测定”“活化部分凝血活酶时间测定”“凝血酶时间测定”“纤维蛋白原测定”4个单项分别收费，而物价部门规定的“凝血四项”组合收费价格为80元，拆分后单项累加收费为96元，每例多收16元，累计多收金额3504元，原因为部分临床医生不知道有凝血四项组合项目，直接开具单项，科室未做规范引导。（二）医保目录匹配与执行不规范1.医保限定条件未设置：核查发现“降钙素原检测（PCT）”项目医保匹配时未设置限定条件，该项目医保限“细菌感染诊断用”，32例病毒感染、发热待查患者的检测费用纳入医保结算，涉及违规金额4160元；“人乳头瘤病毒（HPV）检测”医保限“育龄妇女宫颈癌筛查（每两年报销1次）”，因系统未设置性别、报销次数校验，17例男性患者（因肛周疾病、尖锐湿疣检测）、23例育龄妇女两年内多次检测的费用纳入医保结算，涉及违规金额5280元。2.项目串换医保结算：核查发现21例“血型抗体效价测定”串换为“血型鉴定”项目进行医保结算，血型鉴定为医保甲类项目，血型抗体效价测定为医保乙类项目（个人自付20%），涉及违规医保支付金额1260元，原因为临床医生开单时误选项目，收费系统未做校验；14例“食物不耐受检测”串换为“过敏原检测”进行医保结算，食物不耐受检测为自费项目，过敏原检测为医保乙类项目，涉及违规金额3080元。3.医保目录更新不及时：核查发现202X年医保目录新增的“血清淀粉样蛋白A（SAA）”项目，科室未及时匹配医保编码，216例符合医保报销条件的患者按自费项目收费，涉及少报销金额4752元；已调出医保目录的“肌红蛋白测定（手工法）”项目，科室仍按医保甲类项目结算，涉及12例，违规金额360元。（三）试剂耗材与收费匹配不规范1.试剂消耗与收费数量不符：核查发现5个专业组共12个检验项目的试剂消耗量与收费人次不匹配，其中“甲胎蛋白（AFP）检测”收费8924人次，试剂领用9200人份，差额276人份，经核实124人份为急诊抢救患者未开单先检测、后续未补收费用，152人份为试剂过期、破损报废未登记，涉及漏收金额3720元；“血常规检测”收费12.47万人次，试剂领用12.19万人份，差额2800人份，经核实为部分患者血常规检测时因标本溶血、脂血重新检测，未额外收取费用，试剂成本由科室承担，虽未违规，但存在成本核算不规范问题。2.试剂收费与物价规定不符：核查发现“新冠病毒抗原检测”项目，物价部门规定收费标准为5元/次（含试剂），科室在202X年X月疫情高峰期间，因试剂采购成本上涨，自行按8元/次收费，共涉及1243人次，多收金额3729元，原因为科室未按规定申请价格调整，自行提高收费标准。3.耗材收费管理不规范：核查发现一次性真空采血管的领用数量与收费数量不符，202X年X月至X月领用采血管18.72万支，收费记录为17.94万支，差额7800支，其中4200支为门诊患者多采血备用、未收费，2100支为标本不合格重新采血、未收费，1500支为科室质控、教学使用未走审批流程，涉及漏收金额11700元。（四）收费系统与服务管理不规范1.系统对接存在漏洞：核查发现LIS系统与HIS系统对接存在数据延迟、丢失问题，78例住院患者的检验项目已在LIS系统执行并发出报告，但HIS系统未生成收费记录，涉及漏收金额2134元；3例患者已申请退费、HIS系统已退费，但LIS系统未同步取消检验申请，已完成检验并发出报告，涉及多退金额420元。2.收费告知不到位：访谈发现23例患者对检验收费存在疑问，其中11例患者不知道开具的检验组合包含哪些具体项目，7例患者不知道部分检验项目为自费项目，5例患者对检验项目价格不明确；科室采血窗口仅公示了10项常用检验项目价格，未公示全部检验项目价格，自费项目、特需检验项目未做明显标识。3.退费管理不规范：核查发现检验退费无统一审批流程，门诊患者退费仅需医生签字即可，收费处未核实标本是否已检测、报告是否已发出，导致3例已完成检验的项目被退费；住院患者退费由护士直接操作，未经过检验科确认，存在退费风险。三、问题产生的原因分析（一）政策学习不深入科室管理层对收费管理重视不足，存在“重技术、轻管理”“重质量、轻价格”的观念，将工作重心放在检验质量、报告时效上，对收费合规性、价格政策的学习培训不到位；部分医护人员对医疗服务价格项目规范、医保政策不熟悉，不知道检验项目的内涵包含哪些内容、组合项目设置有哪些要求、医保有限定条件，导致开单、计费时出现违规。（二）制度机制不健全科室未建立专门的收费管理制度，收费管理工作分散在各专业组，没有统一的规范和要求；组合项目设置未经过医保科、物价办审核，由科室自行设置，容易出现重复收费、超范围设置问题；试剂耗材与收费的核对机制缺失，仅每年大盘点时核对一次，平时不做动态比对，无法及时发现漏收、账实不符问题；退费管理无审批流程，缺乏相互制约机制，存在资金流失风险。（三）系统管理不到位LIS系统升级、项目调整时，未联合医保科、物价办、信息科共同审核，仅由科室信息管理员自行操作，容易出现项目内涵匹配错误、医保目录匹配错误问题；LIS与HIS系统的对接未定期排查漏洞，数据传输的稳定性、准确性得不到保障，导致漏收、错收问题；收费系统未设置组合项目互斥、医保限定校验等功能，无法从技术层面拦截违规收费行为。（四）人员配置不充足科室收费联络员为兼职，由免疫组组长兼任，日常需承担专业组管理、检验操作、质量控制等工作，用于收费管理、政策学习的时间不足，无法及时更新医保目录、梳理收费问题；没有专门的收费核对人员，各专业组仅负责完成检验工作，不关注收费情况，导致收费与检验脱节。四、整改措施（一）加强政策学习，提升合规意识由科主任牵头，于202X年X月X日前组织完成第一轮全员收费政策培训，培训覆盖所有检验技师、护士、收费联络员、试剂管理员，邀请医保科、物价办专家授课，重点讲解《医疗服务价格项目规范（2021版）》中检验类项目的内涵、组合设置要求、医保目录调整内容，培训后组织闭卷考试，85分以上为合格，不合格人员暂停独立岗位权限，补考合格后方可上岗；每月组织一次收费政策学习会，传达最新的价格调整、医保政策变化，每季度开展一次收费合规案例警示教育，强化全员合规收费意识。（二）规范项目设置，严格价格执行联合医保科、物价办、信息科，于202X年X月X日前完成所有检验项目、组合项目的全面梳理，严格按照物价部门规定的项目内涵设置收费项目：一是删除重复收费项目，将尿沉渣镜检合并到尿常规检查中，不再单独收费；二是清理自行设置的组合项目，对不符合规定的“肿瘤标志物全套”等组合进行调整，严格按物价部门批准的组合设置，如需增加检测项目，引导医生开具单项；三是设置组合项目互斥规则，对包含重叠内容的组合项目，系统自动拦截，不允许同时开具；四是规范项目收费名称，所有收费项目必须与物价部门公布的名称一致，不得自行命名。（三）完善医保管理，规范基金使用安排1名专职医保管理员（从现有检验技师中调整，每周5个工作日专门负责医保工作），主要职责包括：及时更新医保目录，每季度与医保科核对一次医保项目匹配情况，新增、调出的医保项目在10个工作日内完成系统调整；对有限定条件的医保项目，联合信息科在HIS系统设置弹窗提醒和校验功能，比如开降钙素原检测时弹窗提醒“限细菌感染诊断用，需符合适应症方可报销”，开HPV检测时自动校验患者性别、两年内报销次数，不符合条件的自动按自费处理；每月抽查100份医保结算记录，核查医保政策执行情况，发现问题及时整改。（四）强化耗材管理，做到账实相符建立试剂耗材“每月核对”制度，每月底由试剂管理员、各专业组组长共同核对当月试剂领用数量、检验工作量、收费数量，三者必须一致，对差异部分逐一查明原因：急诊抢救未开单的，24小时内补记收费；试剂报废的，填写《试剂报废审批单》，经科主任、设备科签字后备案；质控、教学用耗材，提前申请办公耗材指标，不得占用临床耗材；对一次性采血管等低值耗材，建立每日领用、使用、收费核对机