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文档简介

出纳资金安全防范试题及答案出纳资金安全防范试题及答案一、单项选择题1.出纳人员每日工作开始前应首先做什么答案：检查保险柜锁具是否完好，核对库存现金余额2.库存现金超过规定限额时应当如何处理答案：及时送存银行3.以下哪种方式存放现金最安全答案：专用保险柜并放置在安全区域4.现金收入应当于当日什么时候送存银行答案：当日闭店前5.出纳人员离开工作台时应当采取什么措施答案：锁好抽屉并保管好钥匙6.空白支票应当如何保管答案：存放在保险柜中并建立领用登记制度7.银行存款余额调节表应当由谁编制答案：会计人员而非出纳人员8.现金日记账应当多长时间与实际库存核对一次答案：每日9.下列哪个不是资金安全管理制度的内容答案：员工考勤制度10.发现现金短缺时出纳人员应当首先怎么做答案：立即上报并保护现场二、判断题1.出纳人员可以同时负责保管印章和票据答案：错误2.现金可以存放在个人抽屉中过夜答案：错误3.任何人员都可以直接借用备用金答案：错误4.报销费用应当取得合法有效的原始凭证答案：正确5.出纳人员临时离岗时可以委托他人代为办理答案：错误6.银行预留印鉴应当由两人分别保管答案：正确7.库存现金可以随时支取使用答案：错误8.每日终了应当结出现金余额并与账簿核对答案：正确9.收到的现金可以先存放在抽屉中积累后再送存答案：错误10.资金安全是出纳工作的首要责任答案：正确三、多项选择题1.出纳人员必须遵守的职业道德包括答案：廉洁自律诚实守信遵纪守法2.现金保管的安全措施包括答案：使用合格保险柜放置在安全位置安装报警装置专人负责管理3.以下哪些票据需要严格管理答案：现金支票转账支票银行汇票商业汇票4.资金安全管理的主要风险点包括答案：现金存取票据保管印章管理账户核对5.正确的现金支取流程包括答案：填写现金支票加盖预留印鉴登记现金日记账复核四、简答题1.简述出纳人员岗位安全责任答案：负责现金的收支、保管和核算，确保资金安全；严格执行财务制度和审批程序；每日进行现金盘点，做到账实相符；保管好现金、票据、印章等重要物品；发现异常情况及时上报。2.简述现金安全保管的基本要求答案：存放于合格保险柜中；保险柜放置在安全、通风、干燥处；保险柜密码定期更换；钥匙由出纳人员专人保管；建立现金保管登记制度；库存现金不得超过银行核定的限额。3.简述票据管理的基本规范答案：建立票据登记簿；空白票据专人保管；票据领用实行登记制度；票据使用必须经审批；票据作废必须注明原因并妥善保管；定期核对票据库存与登记是否相符。4.简述资金安全检查的主要内容答案：检查库存现金是否账实相符；检查保险柜安全性能；检查印章保管情况；检查票据管理情况；检查各项制度执行情况；检查是否存在安全隐患。5.简述发现资金安全问题的应急

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