进出口单证实务（第五版） 课件 绪论

绪论进出口单证实务内容概览01单证认知基础05进口流程实操02单证价值剖析04出口流程实操03制作规范要求外贸单证的含义与法律地位01单证是国际贸易中处理货物与资金的凭证狭义单证单据和信用证广义单证各类文件和凭证《跟单信用证统一惯例》（UCP600）第5条规定：银行处理的是单据，而不是单据可能涉及的货物、服务或履约行为。单证在现代国际贸易结算过程中具有非常重要的地位。外贸单证的含义与范围单证是国际贸易的血液五个维度透视单证工作的重要性单证的重要性02单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级国际结算的基本工具国际货物买卖是单据买卖货物与货币不能直接交换，必须以单证作为交换凭证，因此国际货物买卖又称单据买卖信用证结算：凭全套单据收取货款卖方凭与信用证要求完全相符的全套单据收取货款，正确缮制单证是保证交货后及时收回货款的关键履行合同的证明单证证实出单人已履行合约单证具有证实出单人已履行合约或满足信用证某项要求的作用象征性交货：卖方凭单交货、买方凭单付款卖方凭单交货、买方凭单付款，卖方提交符合规定的单据即视为完成交货义务，买方付款以提交合规单据为前提单证是结算与履约的基石经营管理的重要环节单证为贸易全过程服务，合同内容、信用证条款、货船衔接、审证改证、交单议付等问题最终都会在单证工作中反映出来。单证工作组织管理的优劣直接关系到外贸企业的经济利益。政策性很强的涉外工作单证工作体现平等互利和遵循国际惯例的精神，必然体现国家的对外政策。必须严格按照国家有关外贸的法规和制度办理，例如进出口许可证。索赔的依据当发生贸易纠纷时，单证是处理争议、解决索赔的依据。保险单是向保险公司索赔的凭证，发票是计算赔偿额的依据，提单是向承运人索赔的依据，品质检验证书是处理品质纠纷的依据。单证贯穿管理与风险控制单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级正确是单证制作的前提五字方针铸就安全结汇的基石制作规范要求03正确是单证制作的前提，单证不正确就意味着不能安全结汇。单证制作的根本要求——三相符符合有关国际惯例和进口国的有关法令与规定跟单托收业务中，若不符合买卖合同规定，可能被进口商拒付货款或延付货款单证相符单据

信用证单据与信用证相符单据内容须完全符合信用证的条款规定单单相符单据

单据单据与单据相符各单据之间的相关内容须保持一致单货相符单据

合同单据与贸易合同相符单据内容须符合贸易合同的约定单证制作的首要要求：正确单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级完整无缺是单证有效的前提种类完整成套齐全单证在通过银行议付或托收时，一般都是成套的、齐全的，而不是单一的。遗漏任何一种单证都是单证不完整内容完整要素完备每一种单证的格式、项目、文字等必须完备齐全。签章、背书完备齐全，否则不能构成有效文件份数完整如数交齐出口商提供的各种单证，要按信用证或买卖合同的要求和惯例如数交齐，不能短缺。遵循国际贸易惯例执行单证完整性的三层含义及时时间性强，各单证须有适当出单日期信用证结算下须紧盯装运期、有效期、交单期出单与交单日期须符合实际操作顺序简明按合同或信用证及国际惯例填写，力求简化切勿加列不必要内容，以免画蛇添足简化可减少工作量、提高效率与单证质量清晰单证表面清洁、美观、无涂改，内容清晰易认格式与文字须标准化、规范化排列整齐、主次有序、字迹清晰、语法通顺更改须加盖校对章或校签，更改较多应重新缮制及时、简明与清晰的要求从审证到结汇的完整闭环十一个环节串联出口单证流转出口流程实操04第1步来证登录来证登录信用证由通知行传递，收到后必须立即登录。登录要素含信用证号码、合同号码、开证申请人、开证行、总金额、装运期、信用证有效期。第2步信用证审核信用证的审核以合同为基础，参照

UCP600。审核全文、附件、证实书，从头到尾逐条逐字仔细审核；附件等须与原证对照，执行最终有效条款。第3步信用证修改信用证的修改审核中发现问题，应及时通知国外客户，通过开证行进行修改。信用证件审核与修改要点发票是单证之核，报检依规而行缮制商业发票与装箱单4项单据依据发票是核心单据，其他单据均依据发票制作，须符合信用证、合同规定并与交货情况一致日期与描述日期须在开证日之后、交货期之前；货物描述与L/C完全相同，金额大小写正确使馆认证如需大使馆认证，一般应提前20天办理装箱单内容列明每箱数量、毛重、净重、外箱尺寸，显示唛头箱号，重量体积须与提单相符缮制检验检疫申请书并报检2项法定检验法定检验商品出口前须由海关强制检验，在国际贸易单一窗口完成检验检疫申请非法定检验不属于法定检验且合同、信用证未要求检验检疫，则不必报检缮制发票、装箱单与报检第1步缮制托运单缮制托运单并办理托运CIF或CFR条件下，租船订舱是卖方主要职责；货物数量大需整船载运则租船，数量不大可洽订班轮或部分舱位。程序：出口商委托货代填写托运单→货代填制订舱委托书向船公司订舱→船公司接受后由货代统筹安排装箱、报关、集港。第2步缮制投保单缮制投保单并投保CIF贸易术语下，出口企业办理保险手续，投保时应列明货物名称、保额、运输路线、运输工具、开航日期、投保险别等。业务量较大的公司可不填写投保单，以出口货物明细单或商业发票替代，保险公司签发保险单或保险凭证。第3步缮制报关单缮制报关单并报关按《海关法》规定，进出境货物必须经由设关港口申报，经海关放行后方可提取或装船出口。出口商必须填写出口货物报关单，必要时提供合同副本、发票、装箱单，货物一般在出运的24小时前

报关。托运、投保与报关流程装船后需确认运输单据并发送装运通知，衔接货物流与信息流01跟踪配载›02确认提单草本›03出具正本提单集装箱进入港区后，货代跟踪配载并随时与出口企业联系直至装载上船船舶启运后与船公司确认提单草本，出口企业确认无误船公司或船代在2~3天

内出具正本提单，由货代转交出口企业发送装运通知通知时机出口商在开船后及时通知客户发货细节通知内容船名航班号开船日预计抵港日货物及数量、金额、包装件数、唛头、目的港代理人等L/C发送证明要求发送证明有时L/C要求提供发送证明，如传真报告书、发函底单等办理时限应在客户要求的时间内办理确认单据与发送装运通知出口单证流转的收尾环节：审单、交单、议付、结汇、改单与留底保管审单审核基本要求：确保

单证一致单单一致单同一致单货一致交单、议付、结汇3环节交单将审核无误的单证按所需份数及时送交银行议付议付行在保留追索权条件下购买受益人的汇票及单据结汇银行审单后寄单索款，款到后出口企业将外汇结售给银行换取人民币改单与留底2要点及时改单银行审单发现错误退回后，及时改单，不可拖延；拒付或要求更正应立即查明原因副本留底所有出口单证尤其是议付单证，必须有一套副本留底存档以备改单和查阅审单、交单结汇与改单保管从申领许可到付汇的闭环八个环节串联进口单证流转进口流程实操051第一步申领进口许可证开证前申领进口商品属于国家进口贸易管制范围的，必须在开立信用证前，先向指定发证机构申领进口许可证2第二步填制开证申请书信用证付款许可证申领后，以信用证为付款方式的进口合同，进口企业应在合同规定日期内向银行申请开立信用证3第三步办理订舱手续FOB合同合同以FOB贸易条件签订的，进口企业须负责安排运输工具，办理租船订舱，并填制订舱委托书进口前证与舱位准备办理预约保险手续预约保险单生效机制按买卖合同书向保险公司办理预约保险单，等收到卖方装运通知书后，预约保险单生效。审核到货单证单据与合同一致性核对进口企业收到银行转来的相关单据后，应认真审核，审核要点合规性检查。拒付机制通过银行渠道正式提出经审核，如发现单据不符或存在问题，应通过银行及时提出拒付的理由，拒付须基于事实依据。预约保险与到货单证审核01报检办理进口报检手续货物到达目的港后，进口企业抓紧完成数量、质量检验。属于法定检验的，须在规定时间内向中国海关报检，填写入境货物检验检疫申请单。02报关办理进口报关手续进口货物到货后，