法学概论（第二版）课件 第二十一章 国际经济法

第二十一章国际经济法学概论法高等学校公共管理类、政治学类、公安学类、马克思主义理论类、法学类专业基础课程教材目录01第一节总论02第二节国际贸易法03第三节国际投资法04第四节国际金融法05第五节国际税法06第六节国际经济争议解决的法律制度一、国际经济法的概念二、国际经济法的特征三、国际经济法的基本原则第一节

总论国际经济法是调整国家、国际组织以及不同国家的法人、自然人之间经济关系的国际法规范和国内法规范的总称。一、国际经济法的概念1.主体：国际经济法的主体不仅包括国家、国际组织，也包括分属不同国家的自然人和法人。2.调整对象：不仅包括国家与国际组织相互间的经济关系，也包括不同国家的自然人、法人间以及国家与他国国民间的经济关系。3.国际经济法的渊源不仅包括经济方面的国际条约、国际惯例和国际组织决议，也包括各国涉外经济法和有关的冲突规范。二、国际经济法的特征第一，国家经济主权原则。第二，公平互利原则。第三，国际合作以谋发展原则。三、国际经济法的基本原则一、国际货物贸易法概述二、《联合国国际货物销售合同公约》三、国际货物买卖合同四、国际货物运输五、国际货物运输保险六、国际贸易支付七、对外贸易管制的法律制度第二节

国际贸易法国际货物贸易法是调整不同国家之间商品交易关系及附属于这种交易关系的其他关系，即国际商品货物运输、保险、支付与结算、调解与仲裁等关系的法律规范的总和。国际贸易法的渊源包括国际渊源和国内渊源，具体指国际货物买卖的国际公约、国际货物买卖的国际商业惯例和国际货物买卖的国内立法。一、国际货物贸易法概述国际货物贸易法国际贸易术语是指在国际货物买卖中，用一个简短的概念或英文缩写划分双方当事人之间的责任、费用、风险，确定货物单位价格的一种国际贸易惯例。由国际商会(ICG)于1936年起草，后经由多次修正发展至今，目前已经更新至2020年版本。新版的国际贸易术语包含11个贸易术语。包括EXW、FOB、FAS、FCA、CFR、CIF、CPT、CIP、DAP、DPU、DDP。一、国际货物贸易法概述国际贸易术语对于买方而言，在EXW条款下承担最大的费用和风险，在DDP条款下承担最小的费用和风险。对于卖方而言，在ExW条款下承担最小的费用和风险，在DDP条款下承担最大的费用和风险。一、国际货物贸易法概述国际贸易术语我国是该公约的成员国。该公约关于国际货物贸易的判断标准是当事人营业所处于不同的国家。二、《联合国国际货物销售合同公约》公约适用于营业地在不同国家的当事人之间的货物销售合同：(1）如果这些国家是缔约国；(2）如果国际私法规则导致适用某一缔约国法律。该公约不适用于以下的销售：（1）购供私人、家人或家庭使用的货物的销售，除非卖方在订立合同前任何时候或订立合同时不知道而且没有理由知道这些货物是购供任何这种使用;（2）经由拍卖的销售；（3）根据法律执行令状或其他令状的销售；（4）公债、股票、投资证券、流通票据或货币的销售；(5）船舶、船只、气垫船或飞机的销售;（6）电力的销售。二、《联合国国际货物销售合同公约》根据该公约规定，供应尚待制造或生产的货物的合同应视为销售合同，除非订购货物的当事人保证供应这种制造或生产所需的大部分重要材料。该公约不适用于供应货物一方的绝大部分义务在于供应劳力或其他服务的合同，不适用于卖方对于货物对任何人所造成的死亡或伤害的责任。二、《联合国国际货物销售合同公约》该公约只适用于销售合同的订立和卖方和买方因此种合同而产生的权利和义务。特别是，除非另有明文规定，该公约与以下事项无关：（1）合同的效力，或其任何条款的效力，或任何惯例的效力；(2）合同对所售货物所有权可能产生的影响。二、《联合国国际货物销售合同公约》双方协商一致是合同成立的实质要件，此要件对形式没有限制，可以口头形式协商一致。合同的标的需符合法律的规定，假冒商品、毒品等不能作为买卖的标的。合同的订立需要经过要约和承诺两个步骤。三、国际货物买卖合同国际货物买卖合同的成立要约是向一个或一个以上特定的人提出的订立合同的意思表示，内容明确肯定，送达受要约人时生效。在订立合同之前，要约得撤销，撤销通知应于受要约人发出接受通知之前送达受要约人。但在下列情况下，要约不得撤销：要约写明接受要约的期限或以其他方式表示要约是不可撤销的；受要约人有理由信赖该项要约是不可撤销的，而且受要约人已本着对该项要约的信赖行事。三、国际货物买卖合同要约承诺是对要约表示无条件接受的意思表示。根据普通法“镜相规则”，原则上一项承诺应该像镜子一样照出原要约的所有条件。《联合国国际货物销售合同公约》第19条第3款规定，有关货物价格、付款、货物质量和数量、交货地点和时间、一方当事人对另一方当事人的赔偿责任范围或解决争端等的添加或变更，均视为实质性变更要约的条件。实质性变更要约的通知不是有效的承诺，是新的要约或是反要约。三、国际货物买卖合同承诺国际货物买卖合同由“约首”“本文”“约尾”三部分组成。三、国际货物买卖合同组成主要指依合同或法律的规定交付货物义务、移交与货物有关的单据义务、品质担保义务和权利担保义务。买方的义务主要指支付货款和收取货物。三、国际货物买卖合同卖方的义务主要指依合同或法律的规定交付货物义务、移交与货物有关的单据义务、品质担保义务和权利担保义务。买方的义务主要指支付货款和收取货物。三、国际货物买卖合同卖方的义务违约情形表现为当事人不履行合同或者履行合同不符合合同要求。卖方违约时买方可采取要求卖方交付替代物、进行修补、实际履行、减少价金、撤销合同、拒收货物、损害赔偿等救济方法。买方违约时卖方可采取要求买方付款、撤销合同、损害赔偿等救济方法。三、国际货物买卖合同违约救济国际货物运输是国际货物贸易中不可或缺的环节，是指采用一种或多种方式将货物从一国的某一地点运至另一国某一地点的运输，包括海运、空运、铁路运输、公路运输以及多式联运等。国际海上货物运输包括班轮运输和租船运输。四、国际货物运输目前国际上调整班轮运输的公约主要有《海牙规则》《维斯比规则》和《汉堡规则》。《海牙规则》最大的贡献是规定了承运人的最低责任，即适航的义务和管货的义务。我国虽然不是三个公约的成员国，但我国的《海商法》是以《海牙规则》和《维斯比规则》为基础制定的，适当吸收了《汉堡规则》的相关条文。联合国大会在2008年通过了《鹿特丹规则》，是近年来国际海上运输法律统一化的最新成果。四、国际货物运输国际货物运输保险是指进出口商对进出口货物按照一定的险别向保险公司投保，交纳保险费，当货物在国际运输途中遇到风险时，由保险公司对进出口商遭受保险事故造成的损失和产生的责任负责赔偿。基本险别有平安险、水渍险和一切险。五、国际货物运输保险平安险原意为“单独海损不赔”，负责赔偿的范围包括：（1）海上自然灾害和意外事故造成整批货物的全部损失或推定全损；（2）因运输工具遭受搁浅、触礁、互撞、沉没、与流冰或其他物体碰撞，以及失火、爆炸而造成的货物全部或部分损失；（3）装卸、转运时整件货物的落海损失；（4）避难港的卸货损失与在避难港、中途港支付的特别费用；（5）共同海损的辆牲、分摊和救助费用；（6）合同订有船舶互撞条款时，应由货方偿还船方的损失；(7）货物遭受保险责任内危险时，被保险人合理的施救费用。五、

国际货物运输保险平安险水渍险原意为“单独海损负责”，除了承保平安险的各项责任论外，还负责自然灾害造成的部分损失。五、

国际货物运输保险水渍险一切险除承保平安险和水渍险的各项损失外，还承保外来原因导致的全部和部分损失，但不包括特殊附加险和特别附加险。外来原因主要包括偷窃提货不着、淡水雨淋、短量、玷污、渗漏、破损破碎、串味、受潮受热、钩损、包装破裂、锈损11个方面，这11个方面是一切险的承保范围，也属于一般附加险。五、

国际货物运输保险一切险特别附加险与一般附加险一样，也不能单独投保。但一般附件险可包括在一切险中，在投保了一切险之后，就不必另行加保一般附加险所包括的险别了；而特别附加险则不同，被保险人与保险人有特别约定，并经保险人同意后，才能把特别附加险的责任包括在承保范围之内。特别附加险主要包括战争险、罢工险、交货不到险、舱面货物险和拒收险等。一、国际货物贸易法概述特别附加险国际贸易支付一般不使用现金，而是将票据作为支付工具完成支付，国际贸易中常用的支付方式有四种，即汇付、托收、信用证和国际保理。六、国际贸易支付国际货物贸易法汇付也称买方直接付款，指由买方主动把货款汇给卖方的一种付款方式。一般都通过银行办理，但银行只代客办理汇款业务，对货款的收付不承担任何责任。买方汇付货款采取信汇、电汇和票汇三种方式。六、国际贸易支付（一）汇付(Remittance)托收是由卖方对买方开立汇票，委托银行向买方收取货款的一种结算方式。在托收方式下，卖方能否收到完全取决于买方的信用，银行并不给子任何保证。因此，托收同汇付方式一样，也属于商业信用性质，而非银行信用。采用托收方式收取货款，对卖方来说是有较大风险的。六、国际贸易支付（二）托收(Collection)托收分为光票托收和跟单托收两种。光票托收是指卖方仅开具汇票委托银行向买方收款，而不附具任何装运单据。光票托收可以用于货款尾数、小额交易货款、贸易从属费用和索赔款的收取。跟单托收是指卖方将汇票连同提单、保险单、发票等装运单据一起交给银行，委托银行向买方收取货款。在国际贸易货款结算使用托收方式时，通常均使用跟单托收。按交单条件不同，跟单托收可分为付款交单和承兑交单两种。六、国际贸易支付（二）托收(Collection)信用证是指开证银行应申请人的要求并按其指示向第三方开立的载有一定金额的，在一定的期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。信用证方式具有银行信用的性质，银行信用优于商业信用，较易为债权人所接受。六、国际贸易支付（三）信用证(LetterofCredit,L/C)收付程序：1.进口人在贸易合同中，规定使用信用证支付方式。2.进口人在当地银行提出申请，填写开证申请书，按照合同填写各项规定和要求，并交纳押金或提供其他保证，请银行(开证行)开证。3．开证行根据申请内容，向出口人(受益人)开出信用证，并寄交出口人所在地分行或代理行(统称通知行）。六、国际贸易支付（三）信用证(LetterofCredit,L/C)4.通知行核对印鉴或者密押无误后，将信用证交与出口人。5.出口人审核信用证与合同相符后，按照信用证规定装运货物，并备齐各项货运单据，开出汇票，在信用证有效期内，送请当地银行(议付行)议付。6.议付行按信用证条款审核无误后，按照汇票金额扣除利息，把货款垫付给出口人。六、国际贸易支付（三）信用证(LetterofCredit,L/C)六、国际贸易支付（三）信用证(LetterofCredit,L/C)7．议付行将汇票和货运单据寄给开证行(或其指定的付款行）索偿。8.开证行(或其指定的付款行)核对单据无误后，付款给议付行。9.开证行通知进口人付款赎单。10.进口人向开证行付款，取得货运单据后，凭此向承运人提货。六、国际贸易支付（四）国际保理国际保理，又称承购应收账款，指在凭商业信用出口货物时（如以D/A作为付款方式），出口商交货后把应收账款的发票和装运单据转让给保理商，即可取得应收取的大部分贷款，日后一旦发生进口商不付或逾期付款，则由保理商承担付款责任，在保理业务中，保理商承担第一付款责任。六、国际贸易支付（四）国际保理常见的国际保理还有融资保理及到期保理。融资保理指出口商将代表应收账款的票据交给保理商时，保理商向出口商提供预付款融资。到期保理指出口商将其应收款出售给保理商后，保理商在发票到期日从债务人手中收回债款，扣除服务费后，把款项付给出口商。国际保理提供的服务主要有资金服务、信用保险服务、管理服务、资信调查服务等。七、对外贸易管制的法律制度（一）反倾销法《关贸总协定》(GATT)第6条将倾销定义为：将一国产品以低于正常价值的价格进入另一国市场，对某一缔约国领土内已建立的某项工业造成实质性损害或产生实质性损害威胁，或者对某一国内产业的兴建产生实质性阻碍。七、对外贸易管制的法律制度（一）反倾销法替代国制度替代国制度是专门针对非市场经济国家的制度，具体指在确定其正常价值时，对来自非市场经济体的商品，不使用其出口国商品的实际成本，而选择一个市场经济第三国或进口国的同类商品的价格作为计算正常价值的方法，被选择的市场经济国家通常称为“替代国”。七、对外贸易管制的法律制度（二）反补贴法补贴是指出口国（地区）政府或者其任何公共机构提供的、并为接受者带来利益的财政资助以及任何形式的收入或者价格支持。根据世贸组织《补贴与反补贴协定》，补贴分为三类：禁止性补贴、可诉性补贴和不可诉补贴，其中关于不可诉补贴的规定已到期失效。反补贴是指进口国（地区）主管机构依法对接受补贴的进口产品进行调查，并通过征收反补贴税或价格承诺等方式，抵消由禁止性补贴和部分可诉性补贴造成不利影响的一种贸易救济措施。七、对外贸易管制的法律制度（二）反补贴法禁止性补贴分为出口补贴（目的在于鼓励出口）和进口替代补贴（目的在于使用本国产品）。比较常见的禁止性补贴包括出口直补、出口优惠信贷、购买国产零部件的退税、出口名牌扶持措施等。七、对外贸易管制的法律制度（二）反补贴法可诉性补贴构成要件为：（1）政府或公共机构的财政资助；(2）授子了利益;（3）具有专向性，即针对特定企业、产业或地区的补贴。比较常见的可诉性补贴包括针对特定地区、行业和企业的优惠贷款、税收优惠、技改贴息、低价出让土地使用权、开发区的一系列优惠措施等。七、对外贸易管制的法律制度（二）反补贴法不可诉补贴通常为研发活动支持、落后地区援助和环保补贴等一、国际投资法概述二、资本输入国有关国际投资的法律制度三、资本输出国的海外投资法律制度四、有关国际投资的国际条约第三节

国际投资法国际投资法是调整国际私人直接投资关系的国内法规范与国际法规范的总和，是国际经济法的一个重要分支，其核心内容是对国际私人直接投资进行鼓励、保护和管理。国际投资法有国内法和国际法两方面渊源。国内立法主要指资本输入国和资本输出国有关国际私人直接投资的各种国内立法。国际法，有关国际投资的权利义务关系的国际条约是重要的国际法渊源，包括双边条约和多边条约。联合国大会的规范性决议、国际惯例等是国际法渊源的其他形式。一、国际投资法概述（一）资本输入国保护外国投资的法律制度（二）资本输入国鼓励外国投资的法律制度（三）资本输入国管制外国投资的法律制度二、资本输入国有关国际投资的法律制度海外投资保证制度又称海外投资保险制度，是资本输出国为了保护本国国民的投资安全，依照本国国内法的规定，对本国海外投资者实行一种以事后弥补政治风险损失为目的的保险制度，是国际投资保护的重要法律制度之一。三、资本输出国的海外投资法律制度海外投资保险由于风险性高，一般私营保险公司不愿承保，因而各国的海外投资保险业务都是政府部门经营的。有的虽以公司名义经营，但这些公司所经营的投资保险业务是在政府密切监控之下，或者本身就是国营公司，受政府直接控制。海外投资保险制度中政府承担的范围仅限于政治风险，具体险别有征用险、战争险、禁兑险。三、资本输出国的海外投资法律制度双边投资条约均对投资者的待遇作出规定，常见的待遇标准有公平和公正待遇、国民待遇和最惠国待遇。国际投资的多边条约，主要指《多边投资担保机构公约》《解决国家与他国国民间投资争议公约》《与贸易有关的投资措施协议》。我国是这三个公约的成员国。四、有关国际投资的国际条约一、国际贷款融资二、国际债券融资三、国际股票融资四、国际项目融资第四节

国际金融法国际贷款是指借款人以贷款协议形式向其他国家或地区的贷款人借贷资金的国际融资方式，包括政府贷款、国际金融机构贷款、国际商业银行贷款、国际银团贷款等类型。国际贷款协议通常包含约首、正文和结尾三部分。一、国际贷款融资国际债券是一国政府机构、金融机构或工商企业为筹集资金而向外国投资者发行的可自由流转的债券证券，分为外国债券和欧洲债券两类。外国债券，是由债券发行人在某一外国的市场上以该国货币标价发行，并在该国证券市场交易的国际债券。欧洲债券，是由债券发行人以债券市场所在国以外的国际货币标价发行（通常同时在几个国家发售）的国际债券。二、国际债券融资国际股票融资是指符合发行条件的公司组织按照规定的程序向境外投资者发行可流转股权证券的国际融资方式。股票发行方式：公募发行、私募发行三、国际股票融资国际项目融资是投资者对一个大型工程项目贷款或投资，该项目建成后，再用项目生产的产品收入来偿还融资者的投资或贷款，或用该项目经营收入来偿还项目投资。基本类型：非公司型合作项目融资、项目公司融资、生产支付型项目融资、BOT项目融资等。国际项目融资中的法律文件：贷款协议、完工担保协议、原材料与能源长期供应协议、项目产品长期销售协议、现金流量缺额担保协议。四、国际项目融资一、国际税法的概念二、居民税收管辖权三、收入来源地税收管辖权四、国际重复征税和国际重叠征税五、国际税收协定六、国际逃税与避税第五节

国际税法国际税法是调整包括国家间的税收利益分配关系和国家与跨国纳税人之间的税收征纳管辖在内的国际税收关系的国际法规范与国内法规范的总称。国际税法的渊源，包括国际法渊源和国内法渊源两个部分。一、国际税法的概念居民税收管辖权是一国根据纳税人与征税国存在着居民身份关系的法律事实而主张行使的征税权。居民承担的纳税义务不受国境限制，称为“无限纳税义务”。自然人居民身份的确定通常采用住所标准、居所标准、居住时间标准、国籍标准。法人居民身份的确定通常采用注册成立地标准、实际管理和控制中心所在地标准、总机构所在地标准。二、居民税收管辖权收入来源地税收管辖权是一国根据课税对象的所得系来源于本国境内的事实而主张行使的征税权。收人来源地的确认标准包含以下几种：（1）对于经营所得，采用经营活动发生地原则。各国通常以常设机构为确定标准。常设机构是指一个企业进行其全部或部分生产、经营的固定场所，是外国法人在收人来源国境内设立的。（2）对于劳务所得，独立劳务所得按照常设机构、停留期间所在地、所得支付所在地来确定；非独立劳务顾得按照停留期间所在地、所得支付所在地确定。（3）对于投资所得，由权利提供地或权利使用地确定。（4）对于不动产所得，收人来源地为不动产所在地。三、收入来源地税收管辖权国际重复征税是指两个或两个以上的国家，对同一纳税人，就同一征税对象，在同一时期内课征相同或类似的税收。各国政府采取免税法和抵免法予以避免和消除。四、国际重复征税和国际重叠征税国际税收协定是指两个或两个以上的主权国家，依照对等原则，通过政府间的谈判缔结的、以协调税收利益分配以及加强税收行政工作合作为内容的书面协议。国际税收协定分为双边税收协定和多边税收协定。五、国际税收协定国际逃税指跨国纳税人采取某种非法的手段或措施，减少或躲避就其跨国所得本应承担的纳税义务的行为。六、国际逃税与避税（一）概述国际避税的主要方式包括纳税主体跨国移动、征税对象跨国移动（如联属企业转移定价、利用避税港等）、弱化股份投资、滥用税收协定。国际逃税的主要方式包括不向税务机关报送纳税资料、谎报所得和虚构扣除、伪造账册和收付凭证。六、

国际逃税与避税（二）国际逃避税的主要方式国内层面可以通过加强立法、加强国际税务申报制度、强化税务审查制度和实行所得评估制度进行防范。国际层面可以通过建立国际税收情报交换制度、在税收协定中增设反滥用协定条款和税款征收方面的相互协助进行防范。六、

国际逃税与避税（三）防止国际逃税与避税的方法一、国际经济争议的概念二、国际经济争议解决方式第六节

国际经济争议解决的法律制度国际经济争议是指不同国家的当事人之间，在国际经济活动过程中，就其中的某些事实或相互权利义务关系所发生的各种争执与异议。一、国际经济争议的概念协商是指争议各方在自愿互谅基础上，按照有关的法律、惯例或合同条款的规定，直接磋商或谈判，达成协议解决纠纷的一种方式。协商贯彻平等互利、自愿协商一致和合法原则。二、国际经济争议解决方式（一）协商调解是指在第三方的参与和主持下，争议双方当事人在自愿的基础上进行磋商，调解人从中劝说引导，协调各方的立场，最终自愿达成协议解决纠纷的一种方式。调解与协商最大的区别在于有无第三方参与。调解必须有第三者参与，由该调解人主持，并对双方当事人进行劝说、引导和斡旋。二、国际经济争议解决方式（二）调解司法解决方式是指由一国法院解决争议的方法。各国法院在受理国际经济争议时只适用法院地的诉讼程序法，但相同的当事人就同一诉讼标的同时在几个不同国家的法院涉诉的情况时有发生，此时，一国法院审理国际经济争议就会涉及以下主要法律问题：（1）对争议案件的管辖权；（2）诉讼程序的进行；（3）解决争议应当适用的法律规则；（4）法院判决的效力与执行。二、国际经济争议解决方式（三）司法解决方式平行诉讼是指当事人就同一争议、相同诉讼请求在两个以上国家法院提起的诉讼。平行诉讼具体又分为两种情况：重复诉讼、对抗诉讼。二、国际经济争议解决方式（三）司法解决方式对外国法院判决的承认与执行通常由一国根据国际公约或其国内法承认外国民商事判决在本国境内的效力，并依法对其予以强制执行