内控培训测试题（含答案）

内控培训测试题（含答案）内控培训测试题（含答案）适用：企业内控、风险防控、合规管理培训，题型包含单选、多选、判断、简答，可直接用于群内线上答题。一、单项选择题（共10题，每题3分，共30分）内部控制的核心目标是（）

A.杜绝所有风险

B.合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告真实完整，提高经营效率效果

C.完全消除舞弊

D.只做好财务管控内部控制实施主体是（）

A.仅财务部门

B.仅管理层

C.企业全体员工，从董事会、管理层到全体岗位人员

D.仅内审部门下列不属于内部控制五要素的是（）

A.内部环境

B.风险评估

C.外部审计

D.控制活动“不相容岗位分离”属于哪一类控制活动（）

A.授权审批控制

B.职责分工控制

C.财产保护控制

D.绩效考评控制重大业务事项应当实行（）决策机制，严禁个人单独决定重大事项。

A.个人直接审批

B.集体审议、联签

C.部门负责人一人审批

D.口头确认即可风险评估的第一步是（）

A.风险应对

B.风险识别

C.风险分析

D.风险监控企业内控信息传递、问题反馈属于五要素中的（）

A.控制活动

B.信息与沟通

C.内部监督

D.内部环境对于已经发生的内控缺陷，企业应当（）

A.隐瞒不报

B.及时上报并制定整改措施落实整改

C.只记录不整改

D.等上级检查再说下列哪项不属于授权审批内控要求（）

A.不得越权审批

B.特殊情况可以先办事后补审批手续

C.按照权限分级审批

D.审批留痕，有据可查内部监督主要分为日常监督和（）

A.外部监督

B.专项监督

C.社会监督

D.政府监督单选答案

1.B2.C3.C4.B5.B

6.B7.B8.B9.B10.B二、多项选择题（共8题，每题4分，共32分，多选少选均不得分）内部控制五要素包括（）

A.内部环境

B.风险评估

C.控制活动

D.信息与沟通

E.内部监督常见不相容岗位包括（）

A.业务经办与审核审批

B.业务经办与会计记录

C.会计记录与财产保管

D.业务经办与业务稽核风险应对策略主要有（）

A.风险规避

B.风险降低

C.风险分担

D.风险承受控制活动主要包括（）

A.不相容岗位分离

B.授权审批控制

C.会计系统控制

D.财产保护控制

E.预算控制、绩效考评控制内控缺陷按照严重程度分为（）

A.重大缺陷

B.重要缺陷

C.一般缺陷

D.微小缺陷属于内控违规行为的有（）

A.越权办理业务

B.伪造单据、篡改记录

C.该审批不审批，先执行后补手续

D.泄露企业内部敏感信息信息与沟通要求做到（）

A.建立内外部信息传递渠道

B.重要业务留痕存档

C.舞弊举报渠道畅通

D.重要信息口头传递不留记录内部环境包含内容有（）

A.组织架构、权责分配

B.人力资源政策

C.企业文化

D.内部审计机制多选答案

1.ABCDE

2.ABCD

3.ABCD

4.ABCDE

5.ABC

6.ABCD

7.ABC

8.ABCD三、判断题（共8题，每题2分，共16分，对打√，错打×）内部控制就是内审计部门的工作，普通员工不需要参与。（）不相容岗位人员可以一人兼任，只要工作忙就可以。（）内控可以为企业提供绝对保证，能消除全部风险。（）所有业务必须履行授权审批，严禁越权操作。（）发现内控漏洞、舞弊线索，员工有义务向上级或内审部门报告。（）内部监督发现缺陷，只需要记录，不需要跟踪整改。（）业务单据、合同、审批记录应当妥善保管，做到业务全流程留痕。（）风险评估只需要做一次，后续不需要更新。（）判断答案

1.×2.×3.×4.√

5.√6.×7.√8.×四、简答题（2题，每题11分，共22分）简述什么是不相容岗位分离，举例说明。参考答案：

不相容岗位分离：指有些岗位如果由同一人担任，容易发生舞弊、差错并且可以自行掩盖，因此必须分开，由不同人员履职。

举例：采购经办与采购审批；出纳不能兼任会计档案保管、收入费用债权债务账目登记；业务执行与业务审核。简述发现内控缺陷后的基本工作流程。参考答案：

①识