某通讯企业财务管理部管理大纲

某通讯企业财务管理部管理大纲财务管理部管理大纲编制人：审核人：编制日期：TOC\o"1-1"\h\z\t"标题2,2,标题3,3,标题4,4,标题5,5"第一部分部门组织机构及职能 5一、财务管理部组织机构图 5二、财务管理部职能说明书 7三、财务管理部岗位编制表 13四、财务管理部各岗位职务说明书 151、财务管理部经理职务说明书 152、采购与物料管理处处长职务说明书 162．1国内材料会计职务说明书 172．2进口材料会计职务说明书 182．3委托加工材料会计职务说明书 192．4其他材料会计职务说明书 203、生产与成本管理处处长职务说明书 213．1半成品销售会计职务说明书 223．2售后维修机会计职务说明书 233．3生产成本会计职务说明书 244、货物与货款管理处处长职务说明书 254．1返修机核算会计职务说明书 264．2出口销售会计职务说明书 274．3国内销售会计职务说明书 284．4开票与统计员职务说明书 295、费用与综合管理处处长职务说明书 305．1出纳职务说明书 315．2信用证会计职务说明书 325．3固定资产会计职务说明书 335．4原始单据审核会计职务说明书 345．5制单会计职务说明书 355．6统计员职务说明书 365．7主办会计职务说明书 375．8会计档案管理员职务说明书 386、并表与分析管理处处长职务说明书 396．1合并报表会计职务说明书 40第二部分各项管理制度及流程图 41一、财务审批制度及相关流程图 411、财务审批制度 41二、**公司差旅费管理制度及流程图 431、差旅费管理制度 432、相关流程 472．1借款流程 472．2费用报销业务流程 49三、公司员工医药费管理规定及流程图 531、员工医药费管理规定 532、医病费报销流程 55四、发票和收据管理制度 57五、会计档案管理制度 58六、现金与支票管理制度 59七、材料管理制度及相关流程图 611、材料管理制度 612、相关流程： 632．1物料采购业务流程 632．2非生产领料流程 642．3分公司售后材料、配件出库流程 652．4关于K3系统物料（原材料）计划价确定的流程 662.5关于材料委外加工流程 692．6生产领料流程 712．7零散备料、领料流程 722．8物料赔偿流程 732．9向随州公司、杭州**、重庆**等发料流程 75八、会计人员交接制度 76九、内部牵制制度 76十、财务分析制度 77十一、财务清查制度 77十二、财务报销专业审核人制度 78十三、帐务处理程序制度 80十四、原始记录管理制度 81十五、计量验收制度 81十六、成本费用管理制度及相关流程 821、成本费用管理制度 822、相关流程 832．1SMT线生产与成本管理业务流程 832．2测试线生产与成本管理业务流程 842．3成型线生产与成本管理业务流程 852．4电池线生产与成本管理流程 862．5装配线生产与成本管理流程 87十七、固定资产管理制度 88十八、低值易耗品管理办法 90十九、保密制度 91二十、个人借机（包括测试机）扣款计价的管理规定 91二十一、其他流程 921、股份公司测试机流程 921.1股份公司测试机发货流程 931．2股份公司测试机退回流程 931．3股份公司测试机扣款流程 942、股份公司返修机流程 952．1返修机收费流程 963、门市部销售流程 974、股份公司向省公司发货流程 985、开票流程 996、收款流程(省公司到股份公司) 1017、工程施工安装付款和结算业务流程 1027．1工程付款业务流程 1027．2工程结算业务流程 1048、供应商购买物料流程 1069、手机抵广告费流程 106第三部分相关信息表单 1091、**公司付款审批单 1092、**公司费用报销审批单 1103、**股份有限公司费用报销审批单 1104、**公司特别审批单 1115、借款审批单 1126、出差申请表 1137、旅差费报销单 1148、外购入库单 1159、委外加工入库单 11610、其他（赠品）入库单 11711、领料申请单 11812、销售出库单 11913、其他出库单 12014、委外加工出库单 12115、材料盘点表 12216、材料盘点报告表 12317、材料减值报告表 12418、产品入库单 12519、领料单 12720、料赔偿单 12821、手机抵广告费申请单 12922、供应商购买物料申请表 130某通讯企业财务管理部管理大纲第一部分部门组织机构及职能一、财务管理部组织机构图财务管理部经理孙景艳信用证会计现金出纳银行出纳固定资产会计制单会计统计员主办会计会计档案管理员国内材料会计进口材料会计合并报表会计开票与统计员国内销售会计出口销售会计返修机核算会计生产成本会计售后维修机会计半成品销售会计其他材料会计委托加工材料会计原始单据审核会计并表与分析管理处吴平湖货物与货款管理处王淑英生产与成本管理处何鲁业采购与物料管理处肖永辉费用与综合管理处周慧德财务管理部经理孙景艳信用证会计现金出纳银行出纳固定资产会计制单会计统计员主办会计会计档案管理员国内材料会计进口材料会计合并报表会计开票与统计员国内销售会计出口销售会计返修机核算会计生产成本会计售后维修机会计半成品销售会计其他材料会计委托加工材料会计原始单据审核会计并表与分析管理处吴平湖货物与货款管理处王淑英生产与成本管理处何鲁业采购与物料管理处肖永辉费用与综合管理处周慧德某通讯企业财务管理部管理大纲二、财务管理部职能说明书部门概况部门名称：财务管理部部门编号：此项由人力资源部统一填写。部门级别：一级部门在组织机构中的位置（具体参见部门的组织机构图）上级部门（直属上级）：总经理下级部门（直属下级）：采购与成本管理处、生产与成本管理处、货物与货款管理处、费用与综合管理处、并表与分析管理部门职能范围：反映和监督公司的经济活动部门主要职能（具体到部门的各个岗位，不必具体到岗位上的每个人：如具体到部门内各个处或组的职能即可，不宜超过10项。）1、采购与物料方面的会计核算与监督2、生产与成本方面的会计核算与监督3、货物与货款方面的会计核算与监督4、合并报表的编制与分析5、涉及财务的其他费用的核算与监督6、制订公司内部财务管理制度及内部控制制度并组织实施。编制人：编制日期：批准人：批准日期：部门概况部门名称：采购与物料管理处部门编号：此项由人力资源部统一填写。部门级别：二级部门在组织机构中的位置（具体参见部门的组织机构图）上级部门（直属上级）：财务管理部经理下级部门（直属下级）：部门职能范围（用一句话概括部门的主要职能或设置目的）反映和监督公司采购与物料管理方面的各项经济活动部门主要职能（具体到部门的各个岗位，不必具体到岗位上的每个人：如具体到部门内各个处或组的职能即可，不宜超过10项。）1、严格按照国家财务法规和公司管理制度审核公司因采购与物料管理业务产生的原始凭证。2、根据审核无误的原始凭证按照国家统一会计制度和**公司科目设置规定编制会计凭证。3、采购与物料管理业务方面的明细帐除与总帐核对外，与实物有关还要与材料仓库帐核对，做到帐帐相符。4、定期或不定期与供应商核对往来帐目，定期会同有关部门组织原材料盘点，做到帐实相符。5、严格核实材料付款业务，保证公司采购资金支付、结算的准确性、安全性。6、会同有关部门参与制定公司物流方面的财务管理制度和材料计划，对物流管理活动进行分析。7、参与制定材料计划价格，准确计算材料成本差异并监督检查材料成本差异的结转情况。8、监督公司物流业务计划执行情况和公司管理制度执行情况，监督与指导原材料库实物核算。编制人：编制日期：批准人：批准日期：部门概况部门名称：生产与成本管理处部门编号：此项由人力资源部统一填写。部门级别：二级部门在组织机构中的位置（具体参见部门的组织机构图）上级部门（直属上级）：财务管理部经理下级部门（直属下级）：部门职能范围（用一句话概括部门的主要职能或设置目的）反映和监督公司生产与成本管理方面的各项经济活动部门主要职能（具体到部门的各个岗位，不必具体到岗位上的每个人：如具体到部门内各个处或组的职能即可，不宜超过10项。）1、遵守国家财经法规和公司管理制度，严格执行成本开支范围和费用开支标准，不乱挤成本。2、制定适合**公司的成本核算办法，组织生产部门实施公司成本管理制度。3、参与制定公司产品料、工、费定额消耗量，按照定额消耗量计算公司产品计划成本。4、监督、指导各部门做好计量与原始记录工作。5、合理确定成本核算对象和成本项目，划清不同期间、不同产品之间成本。6、收集、整理、审核各种成本报表与单据，及时编制会计凭证，录入明细帐。7、及时归集生产费用，准确计算公司每一种产品的实际成本，结转完工产品成本，按照计划成本计算产品成本差异。8、与成本有关的明细账与总账进行核对，要做到账账相符，涉及实物资产的明细账要与实物相核对，按时进行实物盘点，做到账实相符。9、分析成本计划执行情况，考核生产部门定额落实情况，对成本管理中发现的问题及时提出改进意见。编制人：编制日期：批准人：批准日期：部门概况部门名称：货物与货款管理处部门编号：此项由人力资源部统一填写。部门级别：二级部门在组织机构中的位置（具体参见部门的组织机构图）上级部门（直属上级）：财务管理部经理下级部门（直属下级）：部门职能范围（用一句话概括部门的主要职能或设置目的）反映和监督公司货物与货款管理方面的各项经济活动部门主要职能（具体到部门的各个岗位，不必具体到岗位上的每个人：如具体到部门内各个处或组的职能即可，不宜超过10项。）1、根据审核无误的原始凭证按照国家统一会计制度和**公司科目设置规定编制会计凭证。2、根据会计凭证录入成品销售与货款回收业务方面明细帐，与总帐核对，与成品仓库帐核对，做到帐帐相符。3、接受省公司对返修机财务方面处理的询问，负责做出相应的解答，对省公司在具体操作方式的差错应立即指出，责令省公司限期改正。4、做好返修机业务的帐务处理。一要做好与股份公司客户服务部核对工作，二要做好与每个分公司的核对工作。每月做出核对调整明细表，建立对帐档案，以便查找。5、做好帐目的核对工作。一是与销售公司的有关项目的核对，二是与仓存物流系统的核对，三是与分公司有关项目的核对，要做到笔笔有踪，有据可查。6、公司出口业务的账务处理，每月与国际业务部对账并做到一一对应，形成相应的对账表。7、接受财务部安排的其他工作任务,并负责及时完成。编制人：编制日期：批准人：批准日期：部门概况部门名称：费用与综合管理处部门编号：此项由人力资源部统一填写。部门级别：二级部门在组织机构中的位置（具体参见部门的组织机构图）上级部门（直属上级）：财务管理部经理下级部门（直属下级）：部门职能范围（用一句话概括部门的主要职能或设置目的）公司内部各部门费用、各项固定资产、公司所有者权益等的核算与监督；母公司会计、统计报表的编制以及会计档案的管理。部门主要职能（具体到部门的各个岗位，不必具体到岗位上的每个人：如具体到部门内各个处或组的职能即可，不宜超过10项。）1、公司内因各种经济业务发生的原始单据进行严格审核后编制会计凭证。2、加强固定资产、低值易耗品的管理，保证资产的完全、完整。3、加强其他往来帐的管理，减少往来帐的发生,特别是个人借款和预付帐款。4、加强信用证业务的管理，保证信用证业务办理的及时、准确。5、严格按照国家财经制度和**公司财务制度控制各项费用开支。6、遵照《会计法》的有关规定，按权责发生制的原则，真实准确地核算公司的经营成果。7、正确、及时编制母公司资产负债表、损益表、现金流量表以及其他内部报表。8、根据财务会计资料信息进行经济活动分析，提出合理化建议供公司决策层决策。9．按照《会计法》的规定，对会计档案进行管理。保证会计档案的安全、完整。编制人：编制日期：批准人：批准日期：部门概况部门名称：并表与分析管理处部门编号：此项由人力资源部统一填写。部门级别：二级部门在组织机构中的位置（具体参见部门的组织机构图）上级部门（直属上级）：财务管理部经理下级部门（直属下级）：部门职能范围（用一句话概括部门的主要职能或设置目的）主要负责合并会计报表(包括销售公司的合并报表)和财务分析以及内部控制制度的制定工作部门主要职能（具体到部门的各个岗位，不必具体到岗位上的每个人：如具体到部门内各个处或组的职能即可，不宜超过10项。）1、搜集内部交易事项，编制抵销分录，根据本公司和各子公司的个别会计报表，及时编制合并会计报表，做到数字准确、内容完整。2、整理、统计、核对财务资料，编制对外披露定期报告所需的财务报告,在规定的时间内保质保量地完成工作任务.3、收集、整理公司财务信息，计算、分析财务指标的变化缘由，对生产经营中存在的不合理问题提出建议，分析公司财务总体状况。4、对本公司及控股子公司报表审核、分析，及时反馈发现的问题，分析公司经营活动情况,发现问题要及时解决。5、按照国家财务法律、法规、规章和财务记律，结合公司实际情况起草本公司内部控制制度。6、监督公司财务制度执行情况，及时报告未落实财务制度的情况，修订不适应公司实际情况的财务管理制度。编制人：编制日期：批准人：批准日期：三、财务管理部岗位编制表部门名称财务管理部现有编制人数27今年计划定员人数31岗位名称岗位人数现有人员名单今年计划定员人数人员增减理由1、部门经理1孙景艳12、采购与物料管理处5肖永辉、刘芳、顾汉明、孟涛、刘琼5业务量加大2.0处长1肖永辉12.1国内材料会计1顾汉明12.2国外材料会计1刘芳2业务量加大2.3委托加工材料会计1孟涛12.4其他材料会计1刘琼13、生产与成本管理处4何鲁业、马旭东、刘运发生、胡姗婷43.0处长1何鲁业13.1半成品销售会计1胡姗婷13.2售后维修机会计1马旭东13.3生产成本会计1刘运发生14、货物与货款管理处5王淑英、冯小燕、吕良芬、朱玉成、车俊汝6业务量加大4.0处长1王淑英14.1国内销售会计1冯小燕2业务量加大4.2返修机核算会计1吕良芬14.3出口销售会计1朱玉成14.4开票与统计员1车俊汝15、费用与综合管理处10周慧德、沈海清、江新宇、周维明、单明飞、贺灿辉、毛飞波、刘银燕、朱燕、卓琴飞11业务量加大5.0处长1周慧德15.1现金出纳1朱燕15.2银行出纳1卓琴飞15.3信用证会计1毛飞波15.4固定资产会计1贺灿辉15.5原始单据审核会计1江新宇15.6统计员1周维明15.7制单会计1单明飞15.8主办会计1沈海清2业务量加大5.9会计档案管理员1刘银燕16、并表与分析管理处2吴平湖、张丽君3拓宽业务范围6.0处长1吴平湖16.1合并报表会计1张丽君2拓宽业务范围编制人：肖永辉编制日期：2003-02-09审核人：批准人：说明：岗位名称中，序号1表示一级部门经理，1.0表示经理助理。2～9表示部门内二级管理岗位名称，2.0、3.0等表示部门二级管理岗位的主管名称。上表提供的示例是涵盖了部门内所有二级管理岗位的设置情况，具体填写时请按照本部门实际机构设置情况填写：例如，一级部门下设置的二级管理岗位都是二级部门，那么2～9表示的是二级部门名称；若一级部门下设置的二级管理岗位都是处，那么2～9表示的是各处的名称。2.1、3.1等小数点后带一位数字的序号表示部门内三级管理岗位名称，如二级部门的各处、一级部门的各岗位名称。2.1.1、3.1.1等小数点后带二位数字的序号表示部门内四级岗位名称，如二级部门内各处的各个岗位名称。依此类推。今年计划定员人数＝部门现有岗位人数＋今年需增添/裁减的人数。四、财务管理部各岗位职务说明书1、财务管理部经理职务说明书财务管理部经理职务说明书岗位名称财务管理部经理岗位编号由人力资源部统一填写（暂缺）岗位级别现任职者孙景艳隶属部门财务管理部分支机构直接上级总经理直接下级财务管理部各处负责人一、工作概述：（用一句话概括为什么设立这个岗位和它对公司工作的主要影响）公司财务的全面管理二、主要工作职责：（确定5-10项此岗位的关键职责，按职责重要性或工作流程的顺序填写）1、依据公司的总体目标制定本部门工作目标及工作计划；2、拟定及改进公司财务管理制度及作业流程，并协调公司各相关部门关系，确保制度的有效实施；3、组织及时、正确、完整地编制公司月、季、年度的会计报告，审核公司对外提供的各种财务资料。4、负责指导、管理、监督下属人员的业务工作，改善工作质量和服务态度，作好下属人员的绩效考核工作。5、根据财务会计资料信息进行经济活动分析，提出合理化建议供公司决策层决策。6、指导、监督、管理各分、子公司的财务工作。三、工作关系：（该岗位与公司内部平级同僚的关系和公司外部人员的工作关系）内部：与公司各部门经理保持密切联系外部：与税务、银行、会计师事务所联系紧密四、工作权限：（必须咨询更高一级的主管并且遵守公司所有程序）1、对公司有关部门提出的不符合国家及公司有关制度规定的各种计划、方案、措施有权提出意见。2、有权监督、检查各部门管好用好公司各项资产。3、有权要求有关部门提供进行会计核算所需的各种资料。4、有权拒绝不合符财务制度规定和违反财经纪律的一切报销活动。5、有权监督、检查各分、子公司的财务活动。6、有权任免本部门各处级以下主管及财务人员并对本部门处级主管的任免具有提名权。五、任职资格与要求：（描述本岗位可接受的工作质量所需要达到的最低标准）学历：财经类硕士或具有会计师（高级）、审计师（高级）或注册（会计师、税务师）职称工作经历：相关工作经验5年以上要求具备的胜任特质（如掌握的专业工作知识、能胜任的专业工作能力等要求）：有较强的协调能力和领导能力；良好的职业道德编制人：编制日期：审核人：审核日期：批准人：批准日期：2、采购与物料管理处处长职务说明书采购与物料管理处处长职务说明书岗位名称采购与物料管理处处长岗位编号由人力资源部统一填写（暂缺）岗位级别现任职者肖永辉（临时负责人）隶属部门财务管理部分支机构采购与物料管理处直接上级孙景艳直接下级采购与物料管理处各责任会计一、工作概述：（用一句话概括为什么设立这个岗位和它对公司工作的主要影响）督促指导责任会计按照企业会计准则和相关会计法规的要求正确处理会计业务，对各责任会计制作的凭证审核，保证正确核算公司的采购成本、领料费用及与供应商的往来款项，向财务部经理汇报本处的工作。二、主要工作职责：（确定5-10项此岗位的关键职责，按职责重要性或工作流程的顺序填写）1、贯彻执行国家公布的会计法和其他财政法规以及财经制度，严格遵守财经纪律、支持和督促本处各责任会计正确行使职权，以便更好的开展工作2、对各原材料库报送的报表及原始单据要进行严格的审查，发现问题及时协同有关部门解决，以确保核算的准确性3、监督和指导各原材料库的出入库核算以及各原材料库的台帐处理4、严格审核责任会计所编制的会计凭证等会计资料，确保会计资料真实、准确、完整5、督促和指导下属责任会计定期核对与供应商的往来款项，发现问题及时会同有关部门解决。6、分析材料成本差异情况，对材料成本差异率计算及结转的正确性进行监督。三、工作关系：（该岗位与公司内部平级同僚的关系和公司外部人员的工作关系）内部：与物资管理部、产品制造部及客户服务部联系紧密外部：与各供应商联系紧密四、工作权限：（必须咨询更高一级的主管并且遵守公司所有程序）1、对采购物资过程中不符合财务制度的支出，有权拒绝报销并提出处理意见。2、有权对各库房库管员进行业务指导并纠正其差错。3、有权监督检查物资管理部门及时处理各种积压物资，减少资金占用。4、对下属员工的任免、奖惩具有提名权。5、有权要求各部门提供进行会计核算所需的资料6、对于与公司实际情况不相符的业务流程及管理制度有修改建议权五、任职资格与要求：（描述本岗位可接受的工作质量所需要达到的最低标准）学历：财会、审计类及相关专业本科及以上学历；经历：从事财务会计工作3年以上，具有一定的实际工作经验要求具备的胜任特质（如掌握的专业工作知识、能胜任的专业工作能力等要求）：1、具有会计师（高级）、审计师（高级）或注册（会计师、税务师）职称；2、具有良好的职业道德和敬业精神，工作踏实肯干；3、具备较强分析问题、解决问题的能力以及组织协调能力。编制人：编制日期：审核人：审核日期：批准人：批准日期：2．1国内材料会计职务说明书国内材料会计职务说明书岗位名称国内材料会计岗位编号由人力资源部统一填写（暂缺）岗位级别现任职者顾汉明隶属部门财务管理部分支机构采购与物料管理处直接上级肖永辉直接下级无一、工作概述：（用一句话概括为什么设立这个岗位和它对公司工作的主要影响）手机材料购货发票的审查、制单，手机应付帐款核算、对帐，应付账款暂估业务核算。二、主要工作职责：（确定5-10项此岗位的关键职责，按职责重要性或工作流程的顺序填写）1、对原材料（手机材料）入库单进行整理与保管。2、熟悉公司生产所需材料的品种、规格、性能、用途、价格等情况。3、严格按照国家财经法规和公司管理制度审核采购与物料管理方面单据，收到单据及时审核其合法、真实、正确、完整性，对不合要求的单据立即退回。4、根据审核无误后的原始凭证分不同的业务类型在K3系统中制作相应的会计凭证。5、对各种材料的付款进行核实，经常与供应商核对往来账目，若发现双方账面余额不符，应尽快查明原因6、月末对已收料而未到发票的材料按计划价进行暂估处理，月初冲回。对于入库三个月以上而发票未到的入库单据及时通知相关采购员及有关领导。7、定期或不定期地对材料仓库进行清查盘点，做到账表相符、账账相符、账实相符，以保证财产的安全性。8、负责与物控部、采购部进行沟通以便工作的更好完成。三、工作关系：（该岗位与公司内部平级同僚的关系和公司外部人员的工作关系）内部：与物资管理部相关人员保持紧密联系外部：与供应商保持紧密联系四、工作权限：（必须咨询更高一级的主管并且遵守公司所有程序）1、审核单据权2、要求及时提供合法、正确的原始核算单据权3、要求提供合理解释权五、任职资格与要求：（描述本岗位可接受的工作质量所需要达到的最低标准）学历：会计及相关专业本科学历工作经历：相关工作经验3年以上要求具备的胜任特质（如掌握的专业工作知识、能胜任的专业工作能力等要求）：良好的职业道德和较强的责任心，计算机操作熟练。编制人：编制日期：审核人：审核日期：批准人：批准日期：2．2进口材料会计职务说明书进口材料会计职务说明书岗位名称进口材料会计岗位编号由人力资源部统一填写（暂缺）岗位级别现任职者刘芳隶属部门财务管理部分支机构采购与物料管理处直接上级肖永辉直接下级工作概述：（用一句话概括为什么设立这个岗位和它对公司工作的主要影响）新品材料和国外材料购货发票审查、制单及应付帐款核算、对帐，材料成本差异率计算及材料成本差异结转的监督检查、采购费用的结转。二、主要工作职责：（确定5-10项此岗位的关键职责，按职责重要性或工作流程的顺序填写）1、对原材料（新品材料和国外材料）入库单进行整理与保管。2、严格按照国家财经法规和公司管理制度审核采购与物料管理方面单据，收到单据及时审核其合法、真实、正确、完整性，对不合要求的单据立即退回。3、根据审核无误后的原始凭证分不同的业务类型在K3系统中制作相应的会计凭证。对各种材料的付款进行核实，经常与供应商核对往来账目，若发现双方账面余额不符，应尽快查明原因。4、月末应及时准确计算出手机原材料和呼机原材料的材料成本差异率。及时提供给相关人员结转材料成本差异并对材料成本差异结转的正确性进行监督检查。5、定期或不定期地对材料仓库进行清查盘点，做到账表相符、账账相符、账实相符，以保证财产的安全性。6、负责与物控部、采购部进行沟通以便工作的更好完成三、工作关系：（该岗位与公司内部平级同僚的关系和公司外部人员的工作关系）内部：与物资管理部联系紧密外部：与供应商联系紧密四、工作权限：（必须咨询更高一级的主管并且遵守公司所有程序）有权审核有关库房的原始单据，发现错误有权提出修改。2、对违反有关制度规定的原始单据有权拒绝受理并报告上级领导。五、任职资格与要求：（描述本岗位可接受的工作质量所需要达到的最低标准）学历：会计及相关专业本科学历工作经历：相关工作经验3年以上要求具备的胜任特质（如掌握的专业工作知识、能胜任的专业工作能力等要求）：良好的职业道德和较强的责任心、计算机操作熟练。编制人：刘芳编制日期：2003-02-18审核人：审核日期：批准人：批准日期：2．3委托加工材料会计职务说明书委托加工材料会计职务说明书岗位名称委托加工材料会计岗位编号由人力资源部统一填写（暂缺）岗位级别现任职者孟涛隶属部门财务管理部分支机构采购与物料管理处直接上级肖永辉直接下级无一、工作概述：（用一句话概括为什么设立这个岗位和它对公司工作的主要影响）股份公司与合资公司日常材料往来及委托加工业务的核算二、主要工作职责：（确定5-10项此岗位的关键职责，按职责重要性或工作流程的顺序填写）1、确保与股份公司库房有关合资公司材料单据的核对，在无误的情况下及时处理各项单据。2、及时与合资公司的财务部门取得联系确保双方同一会计期间有关材料单据的准确。3、日常及时做好有关股份公司委外加工虚仓的核对，确保虚仓各项资料与单据的准确。4、及时做好与合资公司日常材料的住来核算确保核算的准确性。5、及时做好委托合资公司加工的手机成品入库并做好加工费的核算。三、工作关系：（该岗位与公司内部平级同僚的关系和公司外部人员的工作关系）内部：与股份公司内部各库房库管员紧密联系。外部：与合资公司各库管员及财务人员紧密联系。四、工作权限：（必须咨询更高一级的主管并且遵守公司所有程序）审核各种材料单据的权限要求提供各项材料核算原始单据的权限发现单据有误有拒绝处理并要求及时更正权限。五、任职资格与要求：（描述本岗位可接受的工作质量所需要达到的最低标准）学历：财经相关专业本科工作经历：有两年以上相关工作经验要求具备的胜任特质（如掌握的专业工作知识、能胜任的专业工作能力等要求）：有良好职业道德及较强的工作责任心，计算机操作熟练。编制人：编制日期：审核人：审核日期：批准人：批准日期：2．4其他材料会计职务说明书其他材料会计职务说明书岗位名称其他材料会计岗位编号由人力资源部统一填写（暂缺）岗位级别现任职者刘琼隶属部门财务管理部分支机构采购与材料管理处直接上级肖永辉直接下级无工作概述：（用一句话概括为什么设立这个岗位和它对公司工作的主要影响）其他入库材料、委外加工出入库材料、非生产领用材料、销售出库材料、材料调拔业务、盘存业务及采购费用的核算；相关出入库单据的整理、审查；材料仓库账与财务账的核对二、主要工作职责：（确定5-10项此岗位的关键职责，按职责重要性或工作流程的顺序填写）1、熟悉公司生产所需材料的品种、规格、性能、用途、价格等情况。2、严格按照国家财经法规和公司管理制度审核采购与物料管理方面单据，收到单据及时审核其合法、真实、正确、完整性，对不合要求的单据立即退回。3、根据审核无误后的原始凭证分不同的业务类型在K3系统中制作相应的会计凭证。4、每月初与相关业务员核对供应商的委外加工账目，保证双方一致。5、按月统计销售给各分公司的材料数量并申请开票。6、按月统计各库房的材料收发结存情况并与仓库核对账目。做到帐帐相符、帐表相符、帐实相符。三、工作关系：（该岗位与公司内部平级同僚的关系和公司外部人员的工作关系）内部：与公司各库房、各子公司财务、销售公司财务有着密切的联系。外部：与各委外加工单位有着密切联系。四、工作权限：（必须咨询更高一级的主管并且遵守公司所有程序）1、审核各种出入库单据的权利2、要求库房送各种出入库单据的权利。3、对不合要求的单据拒收退回的权利。五、任职资格与要求：（描述本岗位可接受的工作质量所需要达到的最低标准）学历：会计及相关专业本科学历工作经历：相关工作经验3年以上要求具备的胜任特质（如掌握的专业工作知识、能胜任的专业工作能力等要求）：良好的职业道德和较强的责任心，计算机操作熟练。编制人：刘琼编制日期：2003-02-14审核人：审核日期：批准人：批准日期：3、生产与成本管理处处长职务说明书生产与成本管理处处长职务说明书岗位名称生产与成本管理处处长岗位编号由人力资源部统一填写（暂缺）岗位级别现任职者何鲁业隶属部门财务管理部分支机构生产与成本管理处直接上级孙景艳直接下级生产与成本管理处各责任会计一、工作概述：（用一句话概括为什么设立这个岗位和它对公司工作的主要影响）全面负责生产与成本管理处的工作二、主要工作职责：（确定5-10项此岗位的关键职责，按职责重要性或工作流程的顺序填写）1、组织协调各部门进行成本管理责任制2、正确核算成本内容。严格执行规定的成本开支范围和费用开支标准,不乱挤成本,不虚设成本项目各内容,分清各类费用所属生产费用还是期间费用，正确计入各费用项目,达到各项成本真实性。3、管理好车间各分库工作,分库记帐员必须做到每一张出入库单据上的数量与实发给生产线的实物要准确无误,财务责任会计必须做到凭每一张出入库单据的内容准确无误地归集到所属的对应生产线、半成品库或产成品分库，才能保证成本管理责任制完成。4、核算每一种产品的料、工、费组成的计划成本与实际成本，月未按产品名称编制产品成本差异表,依据销售进度准确分摊各种产品本期应分摊的产品成本差异额,计入当期成本的减项或增项。做到出厂每只定购合约有成本核算,有亏盈测度,能及时、正确、如实地结算成本。5、核算半成品销售业务。6、核算委托加工业务，必须做到每笔加工收回物资与发出相核销，对未收回物资与物资管理部相核对。7、定期分析成本计划的各项经济指标执行情况，分析升降原因,落实经济责任,提出改进措施,增强企业经济效益。三、工作关系：（该岗位与公司内部平级同僚的关系和公司外部人员的工作关系）内部：与物资管理部、产品制造部及客户服务部联系紧密外部：四、工作权限：（必须咨询更高一级的主管并且遵守公司所有程序）1、有权审核成本支出的合理性，对不符合财务制度的支出，有权拒绝处理并提出处理意见2、有权要求各部门提供进行成本核算所需的资料3、有权对各相关库房库管员进行业务指导并纠正其差错4、对下属员工的任免、奖惩具有提名权5、对于与公司实际情况不相符的业务流程及管理制度有修改建议权五、任职资格与要求：（描述本岗位可接受的工作质量所需要达到的最低标准）学历：财会、审计类及相关专业本科及以上学历；工作经历：从事财务会计工作3年以上，具有一定的实际工作经验要求具备的胜任特质（如掌握的专业工作知识、能胜任的专业工作能力等要求）：1、具有会计师（高级）、审计师（高级）或注册（会计师、税务师）职称；2、具有良好的职业道德和敬业精神，工作踏实肯干；3、具备较强分析问题、解决问题的能力以及组织协调能力。编制人：编制日期：审核人：审核日期：批准人：批准日期：3．1半成品销售会计职务说明书半成品销售会计职务说明书岗位名称半成品销售会计岗位编号由人力资源部统一填写（暂缺）岗位级别现任职者胡珊婷隶属部门财务管理部分支机构生产与成本管理处直接上级何鲁业直接下级一、工作概述：（用一句话概括为什么设立这个岗位和它对公司工作的主要影响）物料基础资料中产成品、半成品物料有关财务方面数据的修改、维护工作、半成品销售业务、来料加工业务的核算、成本差异的分摊及半成品的其他出入库核算二、主要工作职责：（确定5-10项此岗位的关键职责，按职责重要性或工作流程的顺序填写）1、产成品、半成品物料的基础资料管理，参照BOM定额单价对相应的新增半成品物料修改计划价，及修改相应的存货及成本差异科目编码，对相应的新增产成品进行K3总帐科目编码的增加。2、每天处理半成品销售业务，在K3系统中编制会计分录，同时经常跟货款与货物处相核对。3、半成品的其他出库的核算，在K3系统中编制会计分录。4、半成品物料的其他出库的核算，在K3系统中编制会计分录。5、产品成本差异的结转及分摊，在K3系统中编制会计分录。6、物料赔偿业务的核算，在K3系统中编制会计分录。三、工作关系：（该岗位与公司内部平级同僚的关系和公司外部人员的工作关系）内部：能与库管员友好沟通，外部：无四、工作权限：（必须咨询更高一级的主管并且遵守公司所有程序）1、有权审核库房的销售出库单和其它业务出库单2、有权要求相关库房及时提供会计核算所需的资料五、任职资格与要求：（描述本岗位可接受的工作质量所需要达到的最低标准）学历：大专工作经历：会计工作三年以上要求具备的胜任特质（如掌握的专业工作知识、能胜任的专业工作能力等要求）：1.具有会计师职称2.有较强的责任心和良好的职业道德，3、计算机操作熟练编制人：胡珊婷编制日期：审核人：审核日期：批准人：批准日期：3．2售后维修机会计职务说明书售后维修机会计职务说明书岗位名称售后维修机会计岗位编号由人力资源部统一填写（暂缺）岗位级别现任职者马旭东隶属部门财务管理部分支机构生产与成本管理处直接上级何鲁业直接下级一、工作概述：（用一句话概括为什么设立这个岗位和它对公司工作的主要影响）严格按照生产成本管理控制核算体系要求，及时、准确的对生产成本进行控制、核算，为公司生产经营管理提供准确的财务信息资料。二、主要工作职责：（确定5-10项此岗位的关键职责，按职责重要性或工作流程的顺序填写）1、熟悉公司生产所需材料的品种、规格、性能、用途、价格等情况，并熟悉每种产品的BOM文件所耗的计划用料、计划单价。2、严格审核材料库、自制半成品库、产成品分库发送的材料、产品收发凭证和各种报表，在K3系统中编制会计分录。3、对各项材料的收发要进行核实，要经常与各生产线、各分库核对往来帐目，若发现帐面余额不符，要尽快查明原因。4、核算本月所生产每种机型的正常入库量及返修机入库量所耗用的材料。5、核算委托加工物资业务，按月对每个受托单位核对未加工完的物料，做到笔笔清、帐实相符。6、每月月底自制半成品总帐与仓库帐相核对三、工作关系：（该岗位与公司内部平级同僚的关系和公司外部人员的工作关系）内部：客户服务部售后维修、返修车间，物控部车间物控员，外部：委外加工客户单位四、工作权限：（必须咨询更高一级的主管并且遵守公司所有程序）1、有权纠正有关库房的错误。2、有权审核计入生产成本的各项费用五、任职资格与要求：（描述本岗位可接受的工作质量所需要达到的最低标准）学历：会计及相关专业本科学历工作经历：相关工作三年以上要求具备的胜任特质（如掌握的专业工作知识、能胜任的专业工作能力等要求）：具有会计师职称，能熟练运用操作计算机，有较强的责任心和良好的职业道德编制人：编制日期：审核人：审核日期：批准人：批准日期：3．3生产成本会计职务说明书生产成本会计职务说明书岗位名称生产成本会计岗位编号由人力资源部统一填写（暂缺）岗位级别现任职者刘运发生隶属部门财务部分支机构生产与成本管理处直接上级何鲁业直接下级一、工作概述：（用一句话概括为什么设立这个岗位和它对公司工作的主要影响）移动电话成品入库单的整理、管理，核算每种产品所耗料、工、费的实际成本与计划成本，月末编制产品成本差异表，并进行产品成本差异分摊.二、主要工作职责：（确定5-10项此岗位的关键职责，按职责重要性或工作流程的顺序填写）1、熟悉公司生产所需材料的品种、规格、性能、用途、价格等情况，并熟悉每种产品的BOM文件所耗的计划用料、计划单价。2、严格审核材料库、自制半成品库、产成品分库报送的材料、产品收发凭证和各种报表，在K3系统中编制会计分录。3、对各项材料的收发进行核实，经常与各生产线、各分库核对往来帐目，发现帐面余额不符，尽快查明原因。4、计算本月所生产每种机型的正常入库量及返修机入库量所耗用的材料5、每月结转制造费用，按一定标准把共用工费转入各车间成本。6、按一个车间为单位计算每一个产品的实际成本与计划成本及相应的产品成本差异，并编制产生产品成本差异表。7．按单个产品成本差异率分摊差异，编制产品成本差异分摊表。8每月底核对库存商品增加数与仓库产品入库数。对生产成本直接材料具体构成与各存货贷方数、产生产品成本差异表中计划数与实际数相核对。9每季按材料成本差异率的变化重新计算产生产品成本差异表，从而计算产品成本分摊表。三、工作关系：（该岗位与公司内部平级同僚的关系和公司外部人员的工作关系）内部：与物资管理部及产品制造部相关人员及时沟通，紧密联系。外部：四、工作权限：（必须咨询更高一级的主管并且遵守公司所有程序）1、在进行成本核算时，有权要求库管员及时更正错误，并审核入库单的权力2、可以对本部门经理、及处长提出合理建议五、任职资格与要求：（描述本岗位可接受的工作质量所需要达到的最低标准）学历：会计及相关专业本科学历工作经历：相关工作经验3年以上要求具备的胜任特质（如掌握的专业工作知识、能胜任的专业工作能力等要求）：1.具有会计师职称;2.有较强的责任心和良好的职业道德;3、计算机操作熟练编制人：朱玉成编制日期：审核人：审核日期：批准人：批准日期4、货物与货款管理处处长职务说明书货物与货款管理处处长职务说明书岗位名称货物与货款管理处处长岗位编号：由人力资源部统一填写（暂缺）岗位级别主管级现任职者：王淑英隶属部门财务管理部分支机构货物与货款管理处直接上级孙景艳直接下级：货物与货款管理处各责任会计一、工作概述：（用一句话概括为什么设立这个岗位和它对公司工作的主要影响）督促指导责任会计按照企业会计准则和相关会计法规的要求正确处理会计业务，对各责任会计制作的凭证审核，保证正确核算公司成品销售及货款的回收，与分公司核对返修机帐目，向财务部经理汇报本处的工作。二、主要工作职责：（确定5-10项此岗位的关键职责，按职责重要性或工作流程的顺序填写）1、贯彻执行国家公布的会计法和其他财政法规以及财经制度，严格遵守财经纪律、支持和督促本处各责任会计正确行使职权，以便更好的开展工作2、严格审核责任会计所编制的会计凭证等会计资料，确保会计资料真实、准确、完整3、接受省公司对返修机财务方面处理的询问，负责做出相应的解答，对省公司在具体操作方式的差错应立即指出，责令省公司限期改正4、必须每月与销售公司对有关科目进行核对，发现差异找出原因并调账。5、运用行之有效的工作方法，充分调动所属员工的工作积极性和创造性、以保证本部门各项工作目标的实现。三、工作关系：（该岗位与公司内部平级同僚的关系和公司外部人员的工作关系）内部：与物资管理部、国际业务部及客户服务部联系紧密外部：与销售系统各分、子公司联系紧密四、工作权限：（必须咨询更高一级的主管并且遵守公司所有程序）1、有权督促有关业务部门回收货款2、有权要求各部门提供进行会计核算所需的资料3、有权对各相关库房库管员进行业务指导并纠正其差错4、对下属员工的任免、奖惩具有提名权5、对于与公司实际情况不相符的业务流程及管理制度有修改建议权五、任职资格与要求：（描述本岗位可接受的工作质量所需要达到的最低标准）学历：财会、审计类及相关专业本科及以上学历；工作经历：从事财务会计工作3年以上，具有一定的实际工作经验要求具备的胜任特质（如掌握的专业工作知识、能胜任的专业工作能力等要求）：1、具有会计师（高级）、审计师（高级）或注册（会计师、税务师）职称；2、具有良好的职业道德和敬业精神，工作踏实肯干；3、具备较强分析问题、解决问题的能力以及组织协调能力。编制人：编制日期：审核人：审核日期：批准人：批准日期：4．1返修机核算会计职务说明书返修机核算会计职务说明书岗位名称返修机核算会计岗位编号由人力资源部统一填写（暂缺）岗位级别现任职者吕良芬隶属部门财务管理部分支机构货物与货款管理处直接上级王淑英直接下级一、工作概述：正确反映分公司在总公司的返修机数量，与仓库物流账的核对、与分公司物流账的核对二、主要工作职责：（确定5-10项此岗位的关键职责，按职责重要性或工作流程的顺序填写）1、根据仓库开据的其它入库单（蓝、红字），编制会计凭证，形成返修机的明细账，做到数字准确、核算项目无误。2、每月月初与仓库物流账核对，如有差异及时与售后服务部、仓库沟通查出原因并调整。3、每月与分公司核对返修机的机型、数量，找出差异原因并督促分公司及时调账。4、与分公司对账时要形成相应的余额调节表发往分公司。5、督促分公司相关人员及财务总监确认签字后及时回传至总公司归档备查。三、工作关系：（该岗位与公司内部平级同僚的关系和公司外部人员的工作关系）内部：与售后密切联系。外部：与各分公司紧密联系。四、工作权限：（必须咨询更高一级的主管并且遵守公司所有程序）1、有监督、督促分公司及时调账的权力五、任职资格与要求：（描述本岗位可接受的工作质量所需要达到的最低标准）学历：会计及相关专业专科学历。工作经历：相关工作经验3年以上要求具备的胜任特质（如掌握的专业工作知识、能胜任的专业工作能力等要求）：具有会计师职称，有较强的责任心和良好的职业道德，计算机操作熟练。编制人：编制日期：审核人：审核日期：批准人：批准日期：4．2出口销售会计职务说明书出口销售会计职务说明书岗位名称出口销售会计岗位编号由人力资源部统一填写（暂缺）岗位级别现任职者朱玉成隶属部门财务管理部分支机构货物与货款管理处直接上级王淑英直接下级一、工作概述：（用一句话概括为什么设立这个岗位和它对公司工作的主要影响）出口业务的账务处理、与国际业务部的对账、其它出库单的记账、寻呼机实际应收帐款余额表与呆帐表、应收账款美元的手工账。二、主要工作职责：（确定5-10项此岗位的关键职责，按职责重要性或工作流程的顺序填写）1、根据仓库开据的其它出库单录入会计凭证，审核附件的完整和属性，挂个人借机或作部门费用。2、根据仓库开据的销售出库单录入会计凭证，形成出库明细账3、审核国际业务部开具的出口发票，及时录入并按规定结转成本，摊销差异4、每月与国际业务部对已出库未开票、已开票未收款两个项目进行核对，做到账实相符5、每月关帐后的第2天做出寻呼机实际应收帐款余额表与呆帐表，并及时发给市场支持部。6、每月中旬登记国际业务部的应收帐款美元手工帐簿三、工作关系：（该岗位与公司内部平级同僚的关系和公司外部人员的工作关系）内部：与国际业务部联系紧密外部：与有关客户联系紧密四、工作权限：（必须咨询更高一级的主管并且遵守公司所有程序）1、对违反有关制度规定的原始单据有权拒绝受理并报告上级领导2、有权要求有关部门催收货款五、任职资格与要求：（描述本岗位可接受的工作质量所需要达到的最低标准）学历：会计及相关专业本科学历工作经历：相关工作2年以上要求具备的胜任特质（如掌握的专业工作知识、能胜任的专业工作能力等要求）：有较强的责任心和良好的职业道德，计算机操作熟练，了解外贸知识。编制人：编制日期：审核人：审核日期：批准人：批准日期：4．3国内销售会计职务说明书国内销售会计职务说明书岗位名称国内销售会计岗位编号由人力资源部统一填写（暂缺）岗位级别现任职者冯小燕隶属部门财务管理部分支机构货物与货款管理处直接上级王淑英直接下级无一、工作概述：（用一句话概括为什么设立这个岗位和它对公司工作的主要影响）明确股份公司与销售公司在货物与货款上的往来及确保股份公司的库存商品帐实相符。二、主要工作职责：（确定5-10项此岗位的关键职责，按职责重要性或工作流程的顺序填写）1、根据仓库开据的销售出库单录入会计凭证，并与销售公司及随州分公司核对发出商品发生额是否正确2、及时录入发票做收入并按计划价结转成本。3、门市部销售帐务处理，并对月底盘库进行监盘。4、货款回收入帐及银行承兑汇票的贴现等。5、每月关账前检查收入、成本各机型、数量是否配比，收入金额与销项税额是否配比6、每月关账后核对库存商品财务账与仓库物流账是否相符，如有差异找出原因7、每月关账后按会计师事务所的要求填写审计要求表，检查期末存货余额（数量、金额）是否与审计要求期末应保留余额（数量、金额）相符，如有差异，查出原因三、工作关系：（该岗位与公司内部平级同僚的关系和公司外部人员的工作关系）内部：与仓库保持联系、与成本核算处的成品入库会计联系、与出纳的联系、与销售公司及随州分公司有关货物与应付款会计的密切联系。外部：四、工作权限：（必须咨询更高一级的主管并且遵守公司所有程序）有权审核有关成品库房的原始单据，发现错误有权提出修改建议。对违反有关制度规定的原始单据有权拒绝受理并报告上级领导。五、任职资格与要求：（描述本岗位可接受的工作质量所需要达到的最低标准）学历：财会类本科工作经历：相关工作1年要求具备的胜任特质（如掌握的专业工作知识、能胜任的专业工作能力等要求）：有较强的责任心和良好的职业道德，同时能熟练运用Excel等编制人：冯小燕编制日期：2003-02-14审核人：审核日期：批准人：批准日期：4．4开票与统计员职务说明书开票与统计员职务说明书岗位名称开票与统计员岗位编号由人力资源部统一填写（暂缺）岗位级别现任职者车俊汝隶属部门财务管理部分支机构货物与货款管理处直接上级王淑英直接下级一、工作概述：（用一句话概括为什么设立这个岗位和它对公司工作的主要影响）发票的购买、使用、保管和核销，审核开票申请表，及时准确地开具发票并统计，资料的备份。二、主要工作职责：（确定5-10项此岗位的关键职责，按职责重要性或工作流程的顺序填写）1、严格遵守《发票管理办法》及实施细则，购买、使用、保管和核销发票。2、对销售公司提供的开票申请表认真审核其品名、数量、金额，及时准确地开具普通发票、增值税发票。3、在准确开具当月发票的同时，还需统计普通发票金额，录入金税系统以形成报税数据。4、在未关帐之前，把金税系统中的品名、数量、金额与帐面数核对，如有差异，查清原因及时调整，作到与帐面数完全一致。5、在未帐之前，把当月的进项发票全部录入金税系统，作到与帐面数完全一致。6、把金税系统中的资料引出备份，并生成正确的纳税申报表。三、工作关系：（该岗位与公司内部平级同僚的关系和公司外部人员的工作关系）内部：与销售公司、合资公司有工作上的联系。外部：与税务局有工作上的联系。四、工作权限：（必须咨询更高一级的主管并且遵守公司所有程序）1、对违反《发票管理办法》的开票申请有权拒绝受理并报告上级。五、任职资格与要求：（描述本岗位可接受的工作质量所需要达到的最低标准）学历：大学本科工作经历：具有相关工作经验2年要求具备的胜任特质（如掌握的专业工作知识、能胜任的专业工作能力等要求）：具备有较强的责任心和良好的职业道德，电脑操作熟练。编制人：车俊汝编制日期：审核人：审核日期：批准人：批准日期：5、费用与综合管理处处长职务说明书费用与综合管理处处长职务说明书岗位名称费用与综合管理处处长岗位编号由人力资源部统一填写（暂缺）岗位级别现任职者周慧德隶属部门财务管理部分支机构费用与综合管理处直接上级孙景艳直接下级费用与综合管理处各责任会计一、工作概述：（用一句话概括为什么设立这个岗位和它对公司工作的主要影响）指导、监督所属员工进行财务核算和分析工作，协调财政、银行、税务等政府部门及公司内部各部门的工作，贯彻执行国家财政法规和公司内部财务管理制度，向财务部经理汇报本部门的工作二、主要工作职责：（确定5-10项此岗位的关键职责，按职责重要性或工作流程的顺序填写）1、执行国家财经制度和财经纪律，维护公司的经济利益，确保本公司的合法权益不受侵犯。2、对公司的资金进行科学地管理，随时检查、分析资金的占用情况，特别是要加强其他往来账的管理。3、对各项费用开支的原始单据和会计凭证要进行严格地审核。4、把财务管理与公司资产管理结合起来，定期组织固定资产、低值易耗品的清理。5、负责财务会计凭证、账簿、报表等会计资料的审核，确保会计资料的及时、真实、准确、完整。6、运用行之有效的工作方法，充分调动所属员工的工作积极性和创造性、以保证本部门各项工作目标的实现。三、工作关系：（该岗位与公司内部平级同僚的关系和公司外部人员的工作关系）内部：与公司内部各部门联系紧密外部：与银行、税务、统计等部门联系紧密四、工作权限：（必须咨询更高一级的主管并且遵守公司所有程序）有权拒绝处理违反财经制度及公司管理制度的各项开支及借款有权督促有关部门及个人及时到财务管理部办理清账手续。3、有权监督检查公司各项固定资产及低值易耗品的管理、使用情况。4、对下属员工的任免、奖惩具有提名权。5、有权要求各部门提供进行会计核算所需的资料6、对于与公司实际情况不相符的业务流程及管理制度有修改建议权五、任职资格与要求：（描述本岗位可接受的工作质量所需要达到的最低标准）学历：财会、审计类及相关专业本科及以上学历；工作经历：从事财务会计工作3年以上，具有一定的实际工作经验要求具备的胜任特质（如掌握的专业工作知识、能胜任的专业工作能力等要求）：1、具有会计师（高级）、审计师（高级）或注册（会计师、税务师）职称；2、具有良好的职业道德和敬业精神，工作踏实肯干；3、具备较强分析问题、解决问题的能力以及组织协调能力。编制人：编制日期：审核人：审核日期：批准人：批准日期：5．1出纳职务说明书出纳职务说明书岗位名称出纳（现金、银行）岗位编号由人力资源部统一填写（暂缺）岗位级别现任职者朱燕（现金）、卓琴飞（银行）隶属部门财务部分支机构费用与综合管理处直接上级周慧德直接下级一、工作概述：（用一句话概括为什么设立这个岗位和它对公司工作的主要影响）办理现金收付和银行结算业务，保管好库存现金和各种有价证券，配合好相关部门做好公司资金的正常流通。二、主要工作职责：（确定5-10项此岗位的关键职责，按职责重要性或工作流程的顺序填写）1、严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据稽核人员审核签章，按照本公司财务审批制度规定的审批程序，对审查过的收付款凭证进行复核，办理款项收付。2、根据手续已经办理完毕的收付款凭证、逐笔按顺序登记现金和银行存款日记账，并结出余额、做到日清月结。3、及时核对账目，银行存款账要及时与银行对账单核对，月末编制“银行存款余额调节表”减少或避免未达账项的发生。4、每日结出现金日记账余额，对现金进行盘点，与实际库存现金核对相符，发现溢亏及时报请领导处理。5、负责保管好库存现金和有价证券，要确保其安全和完整无缺。6、负责保管有关印章、空白收据和空白支票，严格按照规定用途使用三、工作关系：（该岗位与公司内部平级同僚的关系和公司外部人员的工作关系）内部：各部门人员外部：客户、供应商、银行工作人员四、工作权限：（必须咨询更高一级的主管并且遵守公司所有程序）对违反财经纪律、手续不完备的凭证有权拒绝付款五、任职资格与要求：（描述本岗位可接受的工作质量所需要达到的最低标准）学历：会计及相关专业专科学历工作经历：相关工作经验1年以上要求具备的胜任特质（如掌握的专业工作知识、能胜任的专业工作能力等要求）：具有较强的责任心和良好的职业道德，计算机操作熟练。编制人：朱燕卓琴飞编制日期：2003.02.15审核人：审核日期：批准人：批准日期：5．2信用证会计职务说明书信用证会计职务说明书岗位名称信用证会计岗位编号由人力资源部统一填写（暂缺）岗位级别现任职者毛飞波隶属部门股份公司财务管理部分支机构费用与综合管理处直接上级周慧德直接下级作概述：（用一句话概括为什么设立这个岗位和它对公司工作的主要影响）信用证结算、进（出）口外汇核销二、主要工作职责：（确定5-10项此岗位的关键职责，按职责重要性或工作流程的顺序填写）1、信用证的结算：开证，承兑，付汇2、T/T业务：及时付汇3、出口业务：及时收汇，办理出口退税4、核销：进出口核销5、非贸易付汇：及时办理完税凭证等，及时付汇三、工作关系：（该岗位与公司内部平级同僚的关系和公司外部人员的工作关系）内部：与进出口部，资金管理部相联系外部：与各银行，外管局，国税局，财政局相联系四、工作权限：（必须咨询更高一级的主管并且遵守公司所有程序）1、对违反有关制度规定的业务有权拒绝办理并报告上级领导。五、任职资格与要求：（描述本岗位可接受的工作质量所需要达到的最低标准）学历：财务或外贸专业大专以上学历工作经历：相关工作经验2年以上要求具备的胜任特质（如掌握的专业工作知识、能胜任的专业工作能力等要求）：必须具备财务知识。懂得单证知识，了解信用证等外贸业务的流程。具备一定的外语知识。有较强的责任心和职业道德。计算机操作熟练。编制人：毛飞波编制日期：2003.2.14审核人：审核日期：批准人：批准日期：5．3固定资产会计职务说明书固定资产会计职务说明书岗位名称固定资产会计岗位编号由人力资源部统一填写（暂缺）岗位级别职员级现任职者贺灿辉隶属部门财务管理部分支机构费用与综合管理处直接上级周慧德直接下级一、工作概述：（用一句话概括为什么设立这个岗位和它对公司工作的主要影响）对固定资产、在建工程、低值易耗品核算与管理二、主要工作职责：（确定5-10项此岗位的关键职责，按职责重要性或工作流程的顺序填写）1、会同有关部门拟定固定资产管理和核算实施办法。2、对购置、调入、内部转移、租赁、封存、调出的固定资产，迅速督促有关部门或人员及时办理有关会计手续。3、按照财政部有关规定，根据本公司固定资产使用的实际情况，制定本公司不同固定资产的分类折旧率，按月如实计提折旧。4、会同有关部门定期对固定资产进行盘点，年终进行全面清查，发现盘盈、盘亏和毁损等情况，要查明原因、分清责任，按规定的审批权限办理报批手续。5、同时兼管低值易耗品，对购买低值易耗品的原始单据要进行严格再审核。6、对低值易耗品进行经常性清查，坚持谁领用谁保管负责的原则。7、要建立好低值易耗品的原始台账。8、编制固定资产和低值易耗品的会计凭证，保证会计凭证的准确性三、工作关系：（该岗位与公司内部平级同僚的关系和公司外部人员的工作关系）内部：与物资管理部采购员、设备管理部、综合管理部联系外部：与施工单位、相关供应商联系紧密四、工作权限：（必须咨询更高一级的主管并且遵守公司所有程序）1、有权监督检查各部门固定资产及低值易耗品的使用情况。2、对已完工在建工程有权要求有关部门及时办理移交手续。五、任职资格与要求：（描述本岗位可接受的工作质量所需要达到的最低标准）学历：财会类及相关专业本科学历工作经历：相关工作经验3年以上要求具备的胜任特质（如掌握的专业工作知识、能胜任的专业工作能力等要求）：良好的职业道德、较强的工作责任心、计算机操作熟练。编制人：贺灿辉编制日期：审核人：审核日期：批准人：批准日期：5．4原始单据审核会计职务说明书原始单据审核会计职务说明书岗位名称原始单据审核会计岗位编号由人力资源部统一填写（暂缺）岗位级别现任职者江新宇隶属部门财务管理部分支机构费用与综合管理处直接上级周慧德直接下级一、工作概述：（用一句话概括为什么设立这个岗位和它对公司工作的主要影响）费用核算、审核原始凭证和对股份公司财务部计算机的维护工作。二、主要工作职责：（确定5-10项此岗位的关键职责，按职责重要性或工作流程的顺序填写）1、熟悉国家有关法律、法规、规章和国家统一的会计制度和本公司的财务制度，遵守职业道德。2、认真审核原始凭证确保其合法、真实、准确、完整。对不合规定的原始凭证不作为记账的依据，并接受相关问题的咨询；3、根据会计准则结合本公司的实际情况设置一级科目和相关的明细科目。4、每月期末进行各部门费用发生数的明细统计，并接受有关问题的咨询；5、对本部门的K3系统（财务方面）进行日常维护；三、工作关系：（该岗位与公司内部平级同僚的关系和公司外部人员的工作关系）内部：各部门人员外部：四、工作权限：（必须咨询更高一级的主管并且遵守公司所有程序）1、有权拒绝处理违反有关制度规定的一切报销活动。五、任职资格与要求：（描述本岗位可接受的工作质量所需要达到的最低标准）学历：财会类及相关专业本科学历工作经历：相关工作经验3年要求具备的胜任特质（如掌握的专业工作知识、能胜任的专业工作能力等要求）：有良好的职业道德和较强的责任心、计算机操作熟练。编制人：编制日期：审核人：审核日期：批准人：批准日期：5．5制单会计职务说明书制单会计职务说明书岗位名称制单会计岗位编号由人力资源部统一填写（暂缺）岗位级别职员级现任职者单明飞隶属部门财务管理部分支机构费用与综合管理处直接上级周慧德直接下级一、工作概述：（用一句话概括为什么设立这个岗位和它对公司工作的主要影响）编制会计凭证、进项税额录入和物价报表二、主要工作职责：（确定5-10项此岗位的关键职责，按职责重要性或工作流程的顺序填写）1、编制会计凭证：对个人借款的业务，根据“借款单”上所列内容编制“会计凭证”；2、对差旅费报销的业务，根据“差旅费报销单”和“公司费用报销审批单”上所列内容以及有否欠款情况编制会计凭证。3、对其他费用报销的业务根据“原始单据”和“公司费用报销审批单”上所列内容有否欠款情况，编制会计凭证。4、对付款业务，根据“原始单据”和“公司付款审批单”上所列内容及有关情况编制会计凭证。5、对其他业务的处理，根据“原始单据”和审批手续的完整性，编制会计凭证。6、公司进项税额录入工作：每月报税前，必须把当月进项税额逐笔录入税控IC卡中，并将录入后金额与财务账上进项税额核对一致，做到准确无误。7、负责向奉化市物价局报表：每月2日前，务必做好并报出《奉化市企业收费负担情况汇总表》，对本表的填报要实事求是，认真填写，做到内容完整，数字准确。三、工作关系：（该岗位与公司内部平级同僚的关系和公司外部人员的工作关系）内部：与各部门人员联系紧密外部：奉化市物价局、税务局四、工作权限：（必须咨询更高一级的主管并且遵守公司所有程序）1、对违反有关制度规定的原始单据有权拒绝受理。五、任职资格与要求：（描述本岗位可接受的工作质量所需要达到的最低标准）学历：财会及相关专业本科工作经历：相关工作经验3年以上要求具备的胜任特质（如掌握的专业工作知识、能胜任的专业工作能力等要求）：良好的职业道德和较强的责任心，计算机操作熟练。编制人：编制日期：审核人：审核日期：批准人：批准日期：5．6统计员职务说明书统计员职务说明书岗位名称统计员岗位编号由人力资源部统一填写（暂缺）岗位级别现任职者周维明隶属部门财务管理部分支机构费用与综合管理处直接上级周慧德直接下级工作概述：（用一句话概括为什么设立这个岗位和它对公司工作的主要影响）：编制、报送各类统计报表，售后材料、售后费用制单、对帐，工会的经费核算二、主要工作职责：（确定5-10项此岗位的关键职责，按职责重要性或工作流程的顺序填写）1、每月及时准确上报各项统计月报（30份）2、每月按时上报各项财务月报（5份）3、每月做好预测工作、价格指数调查工作和重点税源分析工作。4、每月核算总部维修工作。5、每月核实成品库与生产部提供的产量数是否相符，以便于发放奖金。6、核实工会开支项目，并做好工会报表。三、工作关系：（该岗位与公司内部平级同僚的关系和公司外部人员的工作关系）内部：与产品制造部、客户服务部联系紧密外部：与统计局联系紧密四、工作权限：（必须咨询更高一级的主管并且遵守公司所有程序）1、有权向有关部门索取编制统计报表所需的资料。五、任职资格与要求：（描述本岗位可接受的工作质量所需要达到的最低标准）学历：统计、会计及相关专业本科学历工作经历：相关工作经验3年以上要求具备的胜任特质（如掌握的专业工作知识、能胜任的专业工作能