财务管理规则

——财务管理规则第一章总则第一条制定目的为进一步规范公司财务工作流程，强化财务管控体系，明确财务岗位职责，充分发挥财务核算、监督、统筹作用，提升公司经营管理水平与经济效益，保障公司资金、资产、账务安全有序运行，特制定本规则。第二条财务岗位设置公司财务部岗位配置包含总会计师、财务部长、会计、出纳等专职财务人员，各司其职、相互制约、协同开展财务工作。第三条适用范围公司各部门、全体在职员工在办理各类财务、会计、资金、报销、结算等相关事务时，必须严格遵守本规则各项规定。第二章财务工作管理第四条会计年度公司会计年度统一为每年1月1日起至12月31日止。第五条会计资料管理要求会计凭证、会计账簿、会计报表及其他各类会计资料必须保证真实、准确、完整、合规，严格遵循国家会计制度及财税法规规定。第六条凭证填制与审核财务人员办理会计业务，必须依法取得或填制真实有效的原始凭证，经审核无误后据此编制记账凭证。会计、出纳记账，均需在记账凭证上签字确认，明确责任。第七条财务清查制度财务部联合审计监察部建立定期财务清查机制，专人负责资产、资金、物资清查核对，确保账簿记录、实物资产、往来款项完全相符，账实一致、账账一致、账证一致。第八条会计报表报送财务人员根据账簿记录规范编制会计报表，每月按期编制、上报总经理，并按要求报送相关主管部门。会计报表须由会计签字或盖章确认，确保数据严谨有效。第九条会计监督职责公司财务实行全程会计监督制度。对不真实、不合法的原始凭证，财务人员有权不予受理；对记载不准确、内容不完整的原始凭证，一律退回经办部门更正、补充完善后再予审核办理。第十条账实差异处理财务人员发现账簿记录与实物、款项不符时，不得擅自调账处理，必须第一时间向总经理或总会计师提交书面报告，查明差异原因，依规妥善处置。第十一条内部稽核与审计公司建立财务内部稽核制度与常态化内部审计机制，规范账务审核、资金审核、费用审核流程，防范财务风险。第十二条季度财务审计公司每季度开展一次专项财务审计，审计人员依据审计事项独立开展核查工作，出具正式审计报告，上报总经理审阅。第十三条财务人员交接管理财务人员岗位调动、离职、轮岗，必须全面办理账务、资料、印章、资金、档案交接手续，交接全过程由审计监察部专人监交，交接完毕后方可离岗。第三章支票管理第十四条支票保管与领用公司支票由出纳或总经理指定专人统一保管。领用支票必须填写《支票领用单》，经总经理签字批准后，按核准金额封头、加盖印章、填写日期及用途、登记票据编号，领用人在支票领用台账签字备查。第十五条支票核销流程支票付款完成后，凭支票存根、合规发票，由经手人签字、会计审核、物资购置类票据需保管员签字确认，经总经理审批无误后交出纳归档核销。出纳统一编制凭证号、登记银行账户台账，同步注销支票领用登记记录。第十六条未核销支票扣款规则月底账务清算时，对已领用未报账核销的支票，财务部门凭《支票领用单》暂转个人应收款，次月发放工资时优先抵扣；当月工资不足抵扣的，逐月顺延抵扣，待经办人完善报账手续后，再予以补发对应工资。第十七条报销差额催办报销金额存在差额、手续不全的，财务人员及时督促经办人补齐手续、结清差额，月底统一按本规则第十六条规定处理。第四章现金管理第十八条现金使用范围公司仅限以下场景使用现金结算：1、员工工资、津贴、奖金发放；2、个人劳务报酬支付；3、出差人员必需携带的差旅费；4、结算起点（1000元）以下的零星支出；5、总经理专项批准的其他现金开支。结算起点标准由总经理根据经营情况适时调整。第十九条超限额结算规定除规定现金使用范围外，单笔支付超出现金限额的，一律采用支票转账结算；特殊情况确需全额现金支付的，经会计审核、总经理批准后方可执行。第二十条严禁现金结算项目公司固定资产采购、办公用品、劳保用品、福利物资及各类大宗物资采购，一律实行转账结算，严禁使用现金支付。第二十一条库存现金限额公司日常零星开支库存现金限额为5000元，超出限额部分必须及时存入公司银行账户，严禁超限额留存现金。第二十二条现金收支规范财务支付现金，仅限从库存限额现金或银行提取现金中支付，严禁坐支现金；因特殊业务确需坐支的，必须事先报请总经理审批同意。第二十三条现金提取流程财务人员从银行提取现金，必须填写《现金领用单》，明确提现用途、金额，经总经理批准后方可提取。第二十四条员工借款管理员工因公借款需填写《借款单》，经会计审核、总经理签字批准后方可领用。借款逾期未归还的，直接转为个人应收款，从当月及后续工资中抵扣。第二十五条现金支付审批符合现金使用范围的支出，凭合规发票、工资单、差旅费单据及公司认可的有效凭证，经经手人签字、会计审核、总经理批准后，由出纳办理现金支付。第二十六条凭证入账规范报销票据、审批单据经总经理批准后，由会计复核金额、内容、手续无误，填制记账凭证，规范入账核算。第二十七条工资发放管理每月由人力资源部、销售部提供工资、提成核发明细资料，经分管副总经理审核、总经理签字批准后，财务部统一打卡发放，同步填制凭证、完成账务处理。第二十八条差旅及补助审批差旅费、各类补助单据由部门部长签字，会计审核出勤天数、标准、金额无误，经分管副总经理复核、总经理签字批准后，由出纳付款入账。第二十九条汇款业务审核所有对公、对私汇款业务，必须填写《汇款通知单》，经经手人、部门部长、总经理逐级签字审批，会计审核凭证无误后方可办理汇款手续。第三十条现金台账管理出纳建立健全现金日记账，逐笔、详实登记现金收支明细，做到日清月结、账实相符、账款一致。第五章会计档案管理第三十一条档案归档范围公司会计凭证、会计账簿、会计报表、财务文件、合同单据及其他具有留存价值的财务资料，全部纳入会计档案归档管理。第三十二条凭证装订归档会计凭证按月、按编号顺序装订成册，标注年度、月份、凭证起止号、单据张数，由制单、审核、记账、主管人员签字盖章，由总经理指定专人统一归档保管。第三十三条报表档案管理月度、季度、年度会计报表按时整理归档，分类建立档案目录，专人妥善保管。第三十四条档案查阅管理会计档案严禁私自携带外出；任何部门及个人查阅、复制、摘录会计档案，必须报请总经理批准后方可办理。第六章处罚办法第三十五条一般违规处罚（警告+扣薪）财务人员出现下列违规行为之一的，给予书面警告，并扣发当月薪资1—3倍：1、超范围、超限额使用现金，或超核定标准留存库存现金的；2、使用不合规凭证顶替库存现金、银行存款的；3、未经审批擅自挪用、转借公司资金或私自支付款项的；4、利用公司账户为外单位、个人套取现金的；5、未经批准坐支现金或超范围、超限额坐支现金的；6、私设账外账、保留账外款项，或将公司资金以个人名义私存的；7、违反本规则其他条款，应予处罚的一般违规行为。第三十六条严重违规解聘情形财务人员出现下列严重违纪行为之一的，公司直接予以解聘，情节严重的追究法律责任：1、严重违反财务制度，造成公司财务工作混乱、账务失控的；2、拒不提供、隐瞒或故意提供虚假会计凭证、账表、财务资料的；3、伪造、变造、谎报、隐匿、销毁会计凭证及会计账簿的；4、利用岗位职权非法占有、