海关缉私风险防控实务培训

20XX/XX/XX海关缉私风险防控实务培训汇报人:XXXCONTENTS目录01

培训开篇介绍02

常见海关缉私场景03

缉私风险识别要点04

缉私风险防控规范05

实操能力提升训练培训开篇介绍01培训目标与内容

掌握风险识别要点帮助参训人员准确识别常见走私违法线索，掌握瞒报伪报等走私行为的识别判断方法。

熟悉防控处置流程让参训人员熟悉海关缉私从线索核查到立案处置的全流程规范要求，落实防控职责。

提升一线实操能力通过典型走私案例分析，锻炼参训人员应对各类缉私风险场景的应急处置能力。缉私工作的重要性

维护国家经济秩序走私会冲击本土产业，我国海关打击走私濒危物种案件，保护市场公平与国家经济安全。

保障国家税收收益关税是国家财政收入重要来源，海关查办跨境商品瞒报走私，避免巨额关税流失。

守护国门生态安全违规引进外来物种会破坏本土生态，海关截获违规进境有害物种，守住国门生态防线。常见海关缉私场景02行李物品违规申报出入境旅客未如实申报行李中的贵重物品、违禁品，是旅检渠道十分常见的违规情形。人身藏匿违禁物品部分出入境人员会将毒品、贵金属等违禁物品贴身藏匿，妄图躲避海关监管蒙混过关。团伙分工性旅检走私团伙成员分散携带违规物品，多次分批进出境，通过“蚂蚁搬家”的方式完成走私活动。旅检渠道通关场景货运渠道进出境场景

集装箱瞒报夹带广东海关曾在出口集装箱中查获瞒报夹带的濒危红木材，涉案货物重达十余吨。

散装货物混藏走私青岛海关曾在进港大豆散货中排查出混藏的走私进口冻品，涉案金额超百万元。

跨境电商货物伪报宁波海关曾查获跨境电商伪报成日用品的走私高档手表，合计超过两百块。跨境电商通关场景

伪报贸易性质走私部分商家将一般贸易货物伪报为跨境电商零售进口商品，偷逃关税，比如2023年广州海关查获的超大型伪报案。

低报商品价格走私跨境电商商家低报实际成交商品价格，以此少缴进口税款，2024年宁波海关就查获多起这类违规案件。

利用个人额度走私不法分子收购普通公民跨境电商年度免税额度，“化整为零”进口商品偷逃税款，厦门海关曾多次查处这类团伙。旅客随身行李违规藏匿出境游旅客常将违禁品或未申报高价值商品放入随身行李，试图蒙混过关逃避监管。邮递渠道夹藏禁限货物不法分子拆分禁运物品拆分伪装成普通日用品，通过国际小包分散邮递逃避缉查。跨境电商伪报品名闯关部分跨境商家将奢侈品伪报成低价日用品，利用快件快速通关规则偷逃关税。行邮快件监管场景边境口岸临时通关场景

零散人员应急通关核验零散应急通关人员常存在申报信息不全问题，容易出现伪报身份夹带违规物品入境的风险。

鲜活应急货物快速通关监管用于医疗、民生的鲜活应急货物需快速通关，部分人员借此夹带走私濒危动植物制品。

临时开放口岸突发流量防控突发公共事件时边境口岸临时开放，易出现不法分子借机集中走私毒品的情况。缉私风险识别要点03申报信息异常识别申报商品价格异常部分不法分子低报大宗商品进口价格偷逃关税，例如某粮油企业低报进口大豆价格被海关查获。申报商品归类异常将高税率商品归入低税率税号偷逃税款，例如某企业将进口高档手表归为普通钟表漏缴关税。申报进出境数量异常伪报进出境货物实际数量，例如某出口企业多报服装出口数量，骗取出口退税被查处。申报货值异常部分进口商品申报货值远低于同期同类商品正常进口均价，存在低报偷逃关税的嫌疑。品名归类错配将高税率商品申报为低税率品名归类，比如将高档手表申报为普通塑料饰品蒙混过关。单证真实性存疑不法分子伪造原产地证书，将高关税国家货物伪报为自贸协定成员国货物牟利。提单信息矛盾同批货物舱单信息与申报提单的重量、起运港信息不一致，暗藏夹带走私可能。货物单证异常识别人员行为异常识别

申报环节言辞矛盾报关人员对申报货物信息表述前后冲突，刻意回避关键问题，存在低报瞒报涉税货物的嫌疑。进出境行程异常规划旅客短期内频繁往返境内外，每次仅携带少量行李，常选择凌晨深夜等低监管客流时段通关。货物交接行动反常货车司机刻意绕开指定查验路线，无人交接时反复在监管区域周边徘徊，形迹十分可疑。身份信息关联异常报关企业从业人员曾有走私违法记录，且与多家已被查实走私的企业存在密切人员关联。物品包装异常识别

非常规材质包装部分走私分子会用厚重铅皮包裹毒品逃避X光检测，这种超出常规需求的包装就是典型异常。

包装标识信息矛盾申报为普通零食的物品，包装标注的产地、保质期与印刷信息不符，存在夹带走私的可能。

包装重量密度异常相同体积的普通日用品，走私藏匿违禁品后的整体重量远高于行业平均水平，属于异常特征。航行轨迹异常部分船舶会偏离预设航线，中途在非指定锚地停泊，为海上走私活动提供转运条件。申报信息异常部分跨境货车申报的载货重量与实际称重不符，存在夹藏走私货物的空间。外观改造异常一些走私分子会改装小型船舶，增设暗舱夹层，专门藏匿成品油等走私货物。设备状态异常部分参与走私的运输工具会故意关闭定位系统，躲避海关的实时监管追踪。运输工具异常识别缉私风险防控规范04企业自主防控规范

合规申报流程管控企业需建立进出口货物申报全流程审核机制，由专人核对申报信息，避免错报漏报。

内部单证归档管理企业需分类归档留存各类进出口业务单证，留存时长符合海关监管要求，方便后续核查。

内部员工合规培训企业定期组织员工参加海关缉私合规培训，增强申报、报关岗位人员防控风险能力提升。口岸现场核查规范货物开箱查验规范核查人员需按布控指令开箱，核对货证一致性，2024年某口岸靠此查获2吨夹藏走私电子废料。人员行李抽检规范对进出境旅客行李按风险等级抽检，深圳罗湖口岸曾靠规范抽检查获旅客藏匿的走私濒危象牙。运输工具登临检查规范对船舶、车辆等运输工具登临核查船体结构，宁波港曾借此查出船体夹层藏匿的走私成品油。异常线索上报规范上报主体责任划分海关一线监管人员是异常线索第一上报人，需对发现的可疑情况如实填报，不得瞒报漏报。线索报送内容要求上报内容需包含线索发现时间、地点、涉事主体信息、异常特征，附现场查验记录或实拍影像。线索流转核查流程上报线索需先提交所属缉私科，由专人分类登记后匹配对应核查警力，三个工作日内反馈初核结果。协同办案配合规范跨部门线索移交规范缉私部门获取公安、海警管辖的案件线索后，需按规定时限完整移交线索并做好交接登记。跨区域办案协作规范不同属地海关缉私部门联合办案时，需按要求配合调取证据、布控嫌疑人，保障办案推进。涉密信息协同管理规范协同办案过程中，各参与单位需按保密规定管理案件涉密信息，严禁违规泄露办案内容。实操能力提升训练05典型案例模拟研判

进口水果夹藏走私研判广州海关曾查获进口榴莲夹藏走私手机案，参训人员需推演研判走私藏匿手法与排查流程。

海上成品油走私路径研判厦门海关破获闽南海域成品油走私团伙，训练中需模拟推演走私路线布控与拦截方案。

跨境邮包毒品走私研判深圳海关查获海外邮包藏毒进境案，参训人员需模拟研判邮包风险排查与嫌疑人锁定流程。虚假申报单证识别演练依托近年来厦门海关查获的低报价格走私大案单证，训练识别报关单证伪造痕迹。进出境快件风险排查演练选取广州海关曾查获的网红走私奢侈品快件样本，训练快速排查高风险快件。瞒报混藏货物识别演练使用北仑海关曾查扣的夹藏走私进口电子产品集装箱资料，训练查验识别技巧。风险识别实操演练互动答疑与