2026年医院财务科工作总结暨2027年工作计划

2026年医院财务科工作总结暨2027年工作计划2026年财务科工作总结2026年，财务科严格执行《政府会计制度》《医院财务制度》及国家医保、物价相关政策，紧密围绕医院“学科建设提升、服务效能升级、运营成本管控”三大核心工作目标，以全面预算管理为抓手，以成本精细化管控为核心，以资金安全运行为底线，圆满完成年度各项财务工作任务，为医院高质量发展提供了坚实的财务支撑。全年累计实现医疗收入18.72亿元，同比增长8.3%；收支结余1.26亿元，同比增长10.2%；资产负债率控制在39.7%，较年初下降2.1个百分点，各项财务指标均处于合理运行区间。一、预算管理全流程闭环落地，资金使用效能持续提升2026年全面推行“业财融合型预算管理体系”，实现预算编制、执行、分析、考核全链条闭环管理，全年预算执行率达96.2%，较2025年提升3.7个百分点，无超预算、无预算支出事项发生。（一）科学编制预算，贴合业务实际打破“财务单编、业务被动执行”的传统模式，组建由财务人员、业务科室联络员、运营管理专员共同构成的预算编制小组，提前3个月启动下年度预算编制工作，对各科室近3年业务量、收入结构、支出明细进行基线测算，结合2026年学科建设计划、设备采购需求、人员配置规划等核心任务，逐项核实预算申报事项。全年共核减非必要申报项目17项，涉及金额2146万元；重点倾斜临床专科建设、智慧医疗升级、公共卫生应急能力提升等领域，其中投入学科建设经费1.28亿元、智慧医院建设经费8700万元、公共卫生应急储备经费3200万元，预算编制精准度较上年提升4.2个百分点。（二）动态监控执行，强化过程管控上线预算管理智能模块，实现与财务核算系统、采购系统、库存系统的数据互联互通，对预算执行情况进行实时预警：支出进度达预算90%时系统自动提示，超预算支出系统直接锁止，需提交预算调整说明经院党委会审议通过后方可解锁。每季度召开预算执行分析会，对执行率低于70%的科室进行逐一约谈，分析滞后原因并制定整改方案。全年共发布预算执行预警42次，调整临时预算8项，涉及金额1230万元，均为突发公共卫生任务、临床应急设备采购等合理需求，预算刚性约束作用充分发挥。（三）完善考核机制，压实主体责任将预算执行率、资金使用效益纳入科室年度绩效考核指标体系，占绩效考核权重的15%。对执行率达标、资金效益突出的12个科室给予年度绩效总额2%的奖励；对执行率低于80%的6个科室，扣减年度绩效总额1.5%，并核减下年度同类项目预算额度。通过考核倒逼各科室强化预算意识，2026年行政后勤部门办公耗材支出较上年下降8.7%，水电能耗支出较上年下降6.2%，非医疗性不合理支出得到有效遏制。二、收入管理规范有序，增收潜力充分挖掘严格执行医疗服务价格政策，强化医保资金结算管理，多措并举拓展合法收入渠道，全年实现医疗收入18.72亿元，其中门诊收入7.64亿元，同比增长7.8%；住院收入11.08亿元，同比增长8.6%；财政拨款收入2.13亿元，全部足额及时到账。（一）价格管理合规精准，杜绝收费风险完成全院3962项医疗服务项目、12784种耗材和药品的价格动态维护，对照2026年省医保局最新发布的《医疗服务价格调整目录》，逐项梳理价格调整项目，完成142项手术类项目、87项康复类项目的价格更新，累计调整价格条目3278条，未出现一例价格错报、漏报问题。联合医务、护理、医保部门开展3次价格专项督查，覆盖全院23个临床科室、8个医技科室，重点核查分解收费、超标准收费、重复收费等问题，发现不规范收费事项12项，涉及金额12.4万元，全部完成退费整改，对相关责任科室和人员进行通报批评，全年物价投诉量较上年下降42%。（二）医保结算高效顺畅，减少资金占用优化医保预结算工作流程，安排专人每日核对医保门诊、住院结算数据，实现出院患者医保费用“当日审核、次日上传”，医保结算周期从上年的平均28天压缩至21天。全年累计结算医保费用10.97亿元，占医疗收入的58.6%，医保资金回款率达99.2%，较上年提升1.3个百分点。针对DRG付费改革要求，对全院215个DRG病组的费用结构、盈亏情况进行逐组分析，形成《DRG病组运营分析报告》，对17个亏损病组制定成本管控方案，全年DRG付费整体盈余率达3.8%，较上年提升1.5个百分点，未出现大额医保拒付情况，全年医保拒付金额仅128万元，占医保结算总额的0.12%，低于全省三级医院平均水平。（三）收费服务优化升级，减少漏费欠费上线门诊、住院电子票据系统，实现缴费、开票、取票全流程线上办理，电子票据开具率达92.7%，患者排队缴费时间平均缩短60%。完善欠费防控机制，对急诊危急重症患者落实“先救治后收费”政策，同时建立患者身份核验、住院押金动态预警、欠费分级追讨机制，全年患者欠费金额187万元，较上年下降12.3%，欠费占医疗收入比重仅为0.1%，处于全省较低水平。配合临床科室完成慈善救助、医疗救助费用结算1246人次，涉及救助金额927万元，未出现一例救助资金错发、漏发问题。三、成本管控精细化推进，运营效益显著改善2026年将成本管控覆盖到医疗服务全流程，建立“院-科-组”三级成本核算体系，全年医院总成本17.46亿元，同比增长7.4%，低于收入增速0.9个百分点，百元医疗收入消耗卫生材料降至24.6元，较上年下降1.2元，达到国家三级公立医院绩效考核A级标准。（一）全成本核算落地，明确管控靶点完成全院23个临床科室、8个医技科室、12个行政后勤科室的全成本核算，将人员经费、卫生材料费、固定资产折旧费、无形资产摊销费、公共费用分摊等全部纳入核算范围，精确核算每一个科室、每一个病组、每一台手术的成本收益情况。全年共出具科室成本报表12期、病组成本分析报告4期、重点病种成本专项分析报告6份，为科室优化诊疗流程、降低运行成本提供数据支撑。例如针对普外科腹腔镜手术耗材成本偏高的问题，通过分析耗材使用明细，推动科室优化耗材选型，统一使用集中带量采购中选产品，单台手术耗材成本平均下降18.2%，全年节约成本326万元。（二）耗材药品管控从严，降低采购成本严格落实国家和省级药品、耗材集中带量采购政策，全年完成7批国家集采药品、4批省级集采耗材的采购落地，集采药品采购金额占药品总采购金额的42.3%，集采耗材采购金额占耗材总采购金额的38.7%，全年累计节约采购成本1.62亿元。建立高值耗材全流程追溯系统，实现“采购-入库-领用-使用-计费”全链条动态监控，杜绝高值耗材“漏计费、串用、浪费”等问题，全年高值耗材支出3.24亿元，占医疗收入比重17.3%，较上年下降0.8个百分点。完善库存管理机制，对药品、耗材实行“ABC分类管理”，对低值易耗品类物资设定最高库存限额，每月盘点库存，清理近效期物资，全年库存周转天数从上年的32天降至27天，减少库存资金占用1200万元。（三）重点项目成本管控，提升投入效益针对大型设备采购、基建维修等大额支出项目，建立事前成本评估、事中过程监控、事后效益评价机制。2026年采购的3.0T核磁共振、直线加速器等5台大型设备，全部完成事前成本效益测算，投资回收期均控制在8年以内，符合医院设备配置标准。对2023-2025年采购的12台大型设备开展效益评价，其中10台设备达到预期收益目标，对2台使用率较低的设备，协调临床科室优化排班、增加检查项目，设备使用率从不足60%提升至85%以上。全年完成基建维修项目27项，涉及金额4200万元，通过全过程造价审核，核减不合理支出487万元，核减率达11.6%。四、资金资产管理规范，风险防控体系不断健全始终将资金安全、资产安全作为财务工作的底线，健全内部控制制度，强化重点环节风险防控，全年未发生资金挪用、资产流失等安全事件。（一）资金管理安全高效严格执行“收支两条线”管理，所有医疗收入、其他收入全部当日存入银行账户，无坐收坐支情况。优化资金调度机制，结合月度资金收支计划，合理安排资金头寸，在保证日常运转、采购支付、人员薪酬发放的前提下，将闲置资金办理定期存款、协定存款，全年实现利息收入1240万元，较上年增长18.5%。严格执行“三重一大”资金支付审批制度，大额资金支付实行“科室申请-财务审核-分管领导审批-院长签字”四级审批流程，小额支出实行线上审批，全年累计支付资金21.37亿元，支付差错率为0。完善现金、银行账户管理，每月盘点库存现金，每季度核对银行账户，全年共核查银行账户12个，清理睡眠账户2个，账户管理合规率100%。（二）资产管理清晰有序完成全院固定资产年度盘点工作，盘点固定资产总额19.64亿元，共盘点设备12746台、房屋及构筑物12.3万平方米，盘盈固定资产32台，盘亏17台，全部按规定完成账务处理，账实相符率达99.8%。建立固定资产动态管理系统，实现资产从采购、入库、领用、调拨、报废全生命周期管理，全年完成资产调拨327台次，报废处置资产1246台，报废处置收入187万元，全部足额上缴财政。对无形资产、在建工程进行定期核查，2026年在建工程“门诊楼改扩建项目”累计投入2.1亿元，全部按进度支付，无超概算支出，项目完工后及时转固，未出现长期挂账在建工程问题。（三）内控机制持续完善修订《医院财务内部控制手册》，完善预算、收入、支出、采购、资产、合同等12项内部控制流程，针对高风险岗位实行定期轮岗制度，全年轮岗财务人员4名，轮岗率达30%。开展2次内部控制专项审计，对财务收支、采购流程、合同管理等重点环节进行全面排查，发现风险点8个，全部制定整改措施并完成整改。完善合同管理机制，全年审核各类经济合同427份，涉及金额9.86亿元，对合同中的付款条款、违约责任、合规性内容进行严格审核，提出修改意见142条，避免合同纠纷和经济损失。五、财务服务能力升级，业财融合深度推进围绕临床一线需求，优化财务服务流程，强化财务数据支撑作用，财务工作从“核算型”向“管理型”“服务型”转变。（一）服务流程持续优化设立临床财务联络员制度，每个临床科室配备1名专属财务联络员，每月至少2次下沉科室，为科室提供预算申报、成本核算、医保结算、财务报销等业务指导，全年累计为科室解决财务问题326项，临床科室对财务工作满意度达94.2%，较上年提升5.6个百分点。优化报销流程，上线线上报销系统，实现报销票据上传、审核、支付全流程线上办理，报销到账时间从原来的平均7天压缩至2天，全年线上报销占比达96.7%，大幅提升报销效率。（二）数据分析支撑决策建立财务运营月度分析机制，每月编制《医院运营分析报告》，从收入结构、成本管控、预算执行、医保结算、科室效益等多个维度进行深度分析，为院领导决策提供数据支撑。全年共提交专项运营分析报告12份，其中《DRG付费下医院运营策略分析》《门诊费用结构优化建议》等报告被院党委采纳，推动医院调整学科布局、优化诊疗流程，带来直接经济效益2000余万元。配合绩效管理部门完成科室绩效核算，优化绩效分配方案，向临床一线、关键岗位、高风险岗位倾斜，充分调动医务人员积极性。（三）队伍建设不断加强组织财务人员参加各类业务培训24次，涵盖政府会计制度、医保政策、预算管理、大数据财务分析等内容，全年累计培训时长128学时，财务人员初级职称持证率达100%，中级职称持证率达72%，高级职称持证率达15%，较上年提升3个百分点。鼓励财务人员参与科研课题和学术交流，2026年财务科共发表财务相关论文3篇，申报市级财务管理课题1项，队伍专业能力显著提升。2026年财务工作虽然取得了一定成绩，但仍存在部分短板：一是业财融合深度不足，部分财务人员对临床业务流程了解不够，成本管控、预算管理的精准性仍有提升空间；二是智慧财务建设有待加强，目前财务系统与临床、医技、后勤系统的数据互通仍存在堵点，部分数据仍需人工统计，工作效率有待提升；三是DRG付费下的成本核算体系仍需完善，病组成本核算的颗粒度仍需细化，对临床科室的指导作用还需强化。上述问题我们将在2027年工作中切实加以解决。2027年财务科工作计划2027年财务科将以医院“高质量发展攻坚年”总体部署为核心，以“提质、降本、增效、防风险”为目标，深化业财融合，完善运营管理体系，强化资金资产安全，力争全年实现医疗收入20.2亿元，同比增长8%；收支结余1.38亿元，同比增长9.5%；资产负债率控制在38%以内；百元医疗收入消耗卫生材料降至24元以下，为医院学科建设、服务升级、民生保障提供坚实的财务保障。一、深化全面预算管理，提升资金使用精准度（一）优化预算编制模式推行“零基预算+滚动预算”相结合的编制方式，打破基数依赖，所有预算项目全部重新进行必要性、效益性评估，优先保障国家临床重点专科建设、人才引育、智慧医疗升级、公共卫生服务等重点项目，2027年计划投入学科建设经费1.5亿元，人才引育经费6000万元，智慧医院建设经费1亿元。编制三年滚动预算，对重大基建项目、大型设备采购等跨年度项目进行整体规划，避免年度预算安排脱节，预算编制精准度力争提升至95%以上。（二）强化预算执行监控升级预算管理智能系统，实现预算执行数据实时推送至科室负责人，对执行进度偏慢的项目自动发送提醒通知。每两个月召开一次预算执行推进会，对执行率低于60%的项目进行现场督导，分析滞后原因，制定推进方案，全年预算执行率力争达到97%以上。严格预算调整流程，无特殊情况不予调整预算，确需调整的必须提交院党委会审议通过，维护预算刚性约束。（三）完善预算绩效考核将预算资金的使用效益纳入考核核心，不再单纯以执行率作为考核标准，对科研、学科建设等项目建立“投入-产出”效益评价体系，对未达到预期效益的项目，扣减后续预算额度，对效益突出的项目给予优先支持。力争2027年行政后勤部门非刚性支出较上年下降5%以上，“三公经费”严格控制在财政批复额度以内。二、完善收入管理体系，保障收入稳定增长（一）规范医疗服务价格管理对照2027年国家和省医保局医疗服务价格调整政策，及时完成全院医疗服务项目价格更新，建立价格动态调整机制，每季度开展一次价格核查，及时清理过时收费项目，杜绝不规范收费问题。探索开展新增医疗服务项目价格申报，全年计划申报15-20项符合临床需求的新增医疗服务项目，拓展收入增长点。物价投诉量力争较上年再下降30%，杜绝大额违规收费事件。（二）提升医保资金结算效率优化DRG付费下的医保结算流程，安排专人负责DRG病例分组核对、费用申诉，全年医保资金回款率力争达到99.5%以上，医保结算周期压缩至18天以内。深化DRG病组成本分析，完成全部215个病组的成本-收益画像，为每个病组制定合理的成本管控标准，对亏损病组“一组一策”制定整改方案，力争2027年DRG付费整体盈余率达到4.5%以上，医保拒付金额占医保结算总额比重控制在0.1%以内。（三）优化收费服务模式完善电子票据系统功能，实现电子票据自动推送至患者手机，电子票据开具率达到98%以上。探索推行“先诊疗后付费”信用就医模式，符合条件的患者门诊就诊无需提前缴费，看完病后统一结算，提升患者就医体验。完善欠费防控机制，建立患者信用档案，恶意欠费患者纳入失信管理，全年患者欠费占医疗收入比重控制在0.08%以内。三、推进成本精细化管控，提升运营效益（一）细化成本核算颗粒度完善“院-科-组-病组-项目”五级成本核算体系，2027年上半年完成全部临床科室的医疗项目成本核算，精确核算每一项医疗服务项目的成本收益情况，为医疗服务价格调整、医保支付谈判提供数据支撑。每季度发布科室成本管控预警，对成本增速超过收入增速的科室进行重点督导，全年医院总成本增速控制在7.5%以内，低于收入增速0.5个百分点。（二）深化耗材药品成本管控持续落实国家和省级集采政策，2027年力争集采药品采购金额占比达到45%以上，集采耗材采购金额占比达到40%以上，全年节约采购成本1.5亿元以上。完善高值耗材“一物一码”管理，实现高值耗材使用与患者计费自动关联，杜绝漏费、浪费问题，全年高值耗材占医疗收入比重降至17%以下。优化库存管理，探索耗材“零库存”管理模式，与供应商签订寄售协议，降低库存资金占用，2027年库存周转天数降至25天以内，减少库存资金占用800万元以上。（三）强化重点项目成本管控对大型设备采购建立全生命周期效益评价机制，新采购大型设备必须开展事前成本效益论证，投资回收期原则上不超过7年。对现有大型设备每月统计使用率、收益率，对使用率低于70%的设备进行内部调配或对外开展协作服务，提升设备使用效益。基建维修项目全部引入第三方造价咨询机构，进行全过程造价管控，核减率力争达到10%以上，节约项目支出。四、强化资金资产管理，筑牢风险防控底线（一）优化资金管理机制完善月度资金收支计划管理，每月初编制当月资金收支计划，合理调度资金，在保障日常运转的前提下，将闲置资金通过结构性存款、协定存款等方式实现保值增值，全年利息收入力争达到1400万元以上。严格资金支付审批，大额资金支付实行财务、审计、纪检联合审核，确保资金支付安全。开展现金、银行账户季度专项检查，杜绝私设“小金库”、账外账等违规行为，保障资金安全。（二）提升资产管理水平完成全院固定资产RFID标签粘贴，实现资产扫码盘点、动态追踪，2027年固定资产账实相符率达到100%。建立资产共享共用机制，对心电图机、监护仪等通用设备建