【观点】AI财务数智化转型升级与智能化穿透式监管

2025年初，国资委发布《关于做好2025年中央企业内部控制体系建设与监督工作有关事项的通知》,明确五个驱动五个升级体系化、财务系统集成化、财务信息数字化、财务监管五个驱动五个升级监管穿透监管穿透价值驱动技术驱动标准驱动全风险穿透全组织穿透财务监管财务转型财务监管财务转型理解-任务执行-报告生成-决策辅助”全链路，具备无代码交互智能体通过“感知-认知-执行-反馈”闭环为核心，具备跨系统协作、自主任务规划与复杂业务处理能力，可协调多部门系统完成动态任务，实现跨系统协作与自主决策。Al+财务落地实践的关键要素数据质量和数量直接决定AI应用的效果，来源包括内部数据以及外部数据等。心要求是数据清洗、整合与标注，确保数据的准确性、完整性和时效性。核模型是将数据转化为决策或行动的核心算法，是连接数据与场景的桥梁。算力是支撑数据处理和模型训练/推理的硬件能力，决定了Al应用的效率和规模。主要依赖CPU、GPU、TPU等芯片，以及云计算、边缘计算等架构。据融通、系统畅通、上下贯通在投资、采购、销售、研发等业务前端设置财务专人专岗进行协同作战，提供贴身服务，实现财务对业务的敏捷感知、快速响应打通企业内部生态、外部生态、产业生态，促进业务流、资金流、信息流、价值流的深度融合，打造生态财务数智化底座。要围绕集约、安全、高效，对现有司库管理系统进行迭代升级，推动资金管理由“看得见、看得全”在资金、票据基础上进一步整合集团金融资产、授信额度、产业链信用等金融资源，打造流动性管理、资本运作、产融协同的立体化金融资源统一运作平台。在合规前提下进一步加强境外资金集中管理，明确建覆盖境内外、本外币的一体化财资监测体运用金融科技手段，整合资金流、合同流、物流等数据信息，搭建产业链金融平台，构建核心企业与上下游企业一体化金融供给和风控体系，实现以融促产司库战略决策管理生态金融管理营运资金管理结算交司库战略决策管理生态金融管理营运资金管理结算交易管理苍穹平台待办事项通知中心流程中心监控预警仪表盘决策分析指标RPA移动端小程序在线文档FTP网盘资金预测资金预测金融机构关系穿透式监管融资业务分析资金头寸分析资金集中度分析资金结算分析风险监管平台供应链融资管理应收应付管理资金集中管理供应链融资管理应收应付管理资金集中管理资金结算资金计划账户管理担保管理票据管理电子债权凭证管理金融衍生品交易管理授信管理信用证债务融资管理银企直连投资理财网银RPA司库数据中心司库数据中心AI司库助手、AI风控模型、AI报告生成、AI司库安全中心依托数据资源，进行分析和建模，制定财务策略、优化资源配置、进行风险预警和业绩评价，最终为企业的长远发展和价值创造指明方向，提升集团财务的战略分析、战略决策和战略保障能力。战略财务战略财务数据基础控制平台风险控制棚主题分析业绩分摊成本分摊费用分摊风险监控业务赋能业务增长降本增效行业趋势业务增长降本增效行业趋势销售预测对标管理销售计划生产计划库存计划招聘计划销售预算采购预算成本预算费用预算人力预算滚动预测多版本预测顿供应链业财主题域组织数据产品数据项目数据科目数据业务数据外部数据竞品数据行业数据采购数据采购数据投融资数据其他数据销售数据项目进度数据分类账数据报表数据金融平台数据外部票税数据数商特色数据标准化和数据治理标准化和数据治理数据质量评估核算标准化手册梳理业财主流程编制操作手册治理主数据完整性准确性及时性一致性规范性·规范化·综合描述·关键特征创新指标决策树随机森林决策树随机森林场景+主题可视化穿透展示机器学习时序模型财务系统平台财务系统平台统标统建统用成员单位应用集团统建财务系统需要做业财融合(横向):财务统标分建财务统标分建中央财务管理需要做一本账(纵向):与发展目标契合，例如“一利五率”7.虚假贸易中国五矿招商局集團中国五矿招商局集團中国石油国家能源集团沙钢集团