中国政府全面管制中重稀土及设备技术丨当前贸易合规策略与法律风险应对 -

1中国政府全面管制中重稀土及设备技术丨当前贸易中国政府全面管制中重稀土及设备技术丨当前贸易合规策略与法律风险应对作为军工半导体领域的战略基石,稀土的出口管制正不断升级。今年4月,中国商务部海关总署就中重稀土相关两用物项"的编码和适用范围作出公告,明确7类中重稀土相关物项的出口管制措施。10月9日,剩余5种中重稀土元素也被纳入出口管制范围,实现了对军工半导体领域有关键用途的原材料出口管制全覆盖。对此,金杜海关贸易合规与出口管制团队曾先后发文:《稀土石墨等战略矿产"出口的法律红线及合规之道》《两用物项出口走私犯罪研究--以刑事辩护为视角》《中国出口管制措施重大升级,深刻影响全球供应链格局》,为企业提供合规参考。如何理解我国稀土出口管制体系?中国出口经营者应如何合规出口稀土?非法出口稀土将面临何种处罚?针对这些实际经营中的核心疑问本文将根据近期热点和团队处理走私案件的办案经验从实务角度对稀土出口相关法律问题进行研究和分析。 2—、我国稀土出口管制体系如何筑牢安全防线?自2020年12月1日《中华人民共和国出口管制法》(以下简称《出口管制法》)生效以来,中国对稀土等战略性资源的出口管理已全面进入依法管制的时代。该法与《中华人民共和国对外贸易法》共同构成了当前出口监管的上位法律框架。在此框架下,《中华人民共和国两用物项出口管制条例》(以下简称《两用物项出口管制条例》)细化了两用物项的许可海关交验以及最终用户最终用途管理等制度安排。今年4月,中国商务部海关总署进一步就中重稀土相关两用物项"的编码和适用范围作出公告,明确衫、乱、、镝、、、钇等7类中重稀土i相关物项的出口管制措施。10月9日,中国商务部、海关总署第56、57号公告出台,稀土的出口管制措施进一步升级,将秋、、钰、铕、镜等剩余5种中重稀土元素也纳入出口管制范围,实现了对军工、半导体领域有关键用途的原材料出口管制全覆盖。此外用于稀土生产加工的离心萃取设备等26种稀土设备、稀土矿等稀土原辅料也被纳入出口管制范畴。商务部公告2025年第61号更是首次落实《两用物项出口管制条例》第四十九条建立的域外管辖规则",将向境外出口原产于中国的稀土物项,或使用了原产于中国的稀土冶炼、分离等技术的稀土物项,或是含有、集成或者混有"且"价值比例达到0.1%及以上"的稀土物项,纳入此次出口管制范畴。与出口安全管制并行稀土产业链还受行业专门法规与技术贸易管制的共同约束。《稀土管理条例》将进出口等纳入稀土全链条治理,强化了产业监管与出口管制的制度衔接;此外商务部与科技部2023年公布的《中国禁止出口限制出口技术目录》将"稀土萃取分离""稀土金属及合金生产""、钕铁硼、铈磁体制备"等关键技术列为禁止或限制出口的技术项目适用技术贸易法律与审批程序,区别于一般货物许可。在商务部公告2025第62号中明确将稀土开采、冶炼分离、金属治炼、磁材制造、稀土二次资源回收利用相关技术及其载体(管制编码:1E902.a),及其相关生产线装配、调试、维护、维修、升级等技术(管制编码:1E902.b)纳入管制范围。综上,我国稀土出口正逐步形成全链条的管制,进一步规范稀土综合利用,严格流通管理。二、企业如何判断含有稀土成分的产品是否属于管控范围?企业应根据《两用物项出口管制清单》和商务部相关公告的内容,对照其中的性能指标和主要用途等情况进行判断。实践中,企业除了需要出口商务部公告中列明的稀土物项外,还会对相关物项进行加工,将加工后的含稀土的产品出口到国外。如何判断加工后的产品,特别是永磁材料加工后的产品是否属于受控物项是企业在日常经营中经常遇到的问题。中,若海外中重稀土供应出现扰乱,或将影响到欧美国家的军工扩张规划。而中国的中重稀土资源占全球总量约80%。 3根据商务部发布的《两用物项常见问题解答之四(稀土)》,由衫钴永磁材料含铖的钕铁硼永磁材料含箱的钕铁硼永磁材料经进一步简单加工形成的初级加工产品如片、瓦、环以及相关磁组件属于管制范围可能涉及磁钢、磁环、磁石等多种名称;进一步深度加工形成的电子元器件(如电机)或电子产品(如扬声器、耳机等),不属于管制范围。尽管商务部目前只针对三种永磁材料明确了上述简单加工和深度加工的规则但根据《两用物项出口管制清单》的"通用说明"第1款明确,"本清单中物项包括未使用的物项使用过的物项,以及集成在其他产品中作为其主要成分且可被拆卸移作他用的物项"。我们理解,稀土金属或合金中经初步加工生成的磁片、磁环、磁钢和磁粉等中间体"产品由于这些组件可以拆卸、回收和再次利用,其出口可能会威胁到我国对稀土供应链的管控因此受到出口管制;而把稀土材料制造成电子元器件等成品无法再拆出或分离出原始稀土,无法移作他用,此类产品不再具有军事及国防科技用途,此类深度加工的稀土产品一般不进行特别管制。工与深度加工只在个案答复中以示例进行区分,尚未有明确、普适的法律定义,因此企业如认为拟出口货物是否属于管制范围较难判断的,为保证产品顺利通关出口,建议在出口前与商务和海关等主管部门充分沟通明确,必要时向商务部申请咨询答复函。三、如何理解稀土出口管制的最终用户和最终用途的许可申请审批政策?按照我国《出口管制法》及《两用物项出口管制条例》的规定出口经营者在申请受控稀土产品等两用物项出口许可证时必须如实提供最终用户的详细信息。这些信息包括最终用户的名称、注册地址、业务性质(经营范围)以及最终用途等。监管部门通过审查最终用户信息,以确认货物的真实接收方和用途,从而防止受控物项被转移至非授权对象或经第三国再次出口。商务部公告2025年第61号明确对最终用户最终用途的出口申请实行分类审查政策。中国商务部尚未明确境外军事用户的定原则上不予许可出口管制管控名单所列的进口商和最终用户(包括其控股50%及以上的子公司中国"50%规则"的计算规则仍存在解释空间,尚未明确说明以所有权还是控制权作为衡量依据。出口管制名单或者关注名单内实际控制但低于50%股权的原则上不予许可关注名单所列的进口商和最终用户(包等分支机构)原则上不予许可 4用于或者可能用于以下最终用途的出口申请:(l)设计开发生产使用大规模杀伤性武器及其运载工具;(2)恐怖主义可能用于"字样对企业的合规审查提出了更高要求原则上不予许可研发生产l4纳米及以下逻辑芯片或者256层及以上存储芯片,以及制造上述制程半导体的生产设备测试设备和材料,或者研发具有潜在军事用途的人工智能的出口申请以稀土的最终用途为标准限制稀土在半导体产业的应用,其限制形式呼应美国商务部在2022年对中国划下的技术出口限制红线:16纳米或14纳米或以下,非平面晶体管架构(即FinFET或GAAFET)的逻辑芯片;半间距不超过18纳米的DRAM(动态随机存)储芯片;128层或更多的NAND(非易失性存储)芯片逐案审批紧急医疗、应对公共卫生突发事件、自然灾害救助等人道主义救援的出口申请境外出口经营者无需申请两用物项出口许可证件,但应当在不晚于出口后10个工作日通过电子邮件报告中国商务部,并承诺相关物项不会用于危害中国国家安全和利益的用途。企业需提供进口方出具的《最终用户和最终用途证明文件》2作为许可申请的必要附件该证明通常载明并承诺:最终用户系合法使武器等大规模杀伤性武器及其运载工具相关的用途;未经中国政府许可,不得将该物项转让给任何第三方(包括转售或经由第三国再出口)。对于美国进口商一般还需要承诺不将该物项或其衍生产品提供给任何美国军方的最终用户,亦不将其用于任何美国军方的最终用途。单。一旦发现有关主体违反最终用户或者最终用途管理要求,主管部门可依法将其列入管控名单,禁止限制有关管制物项交易,或责令中止有关物项出口,从而形成有效的事后监管闭环。另外,根据我们向多个地方商委的咨询,一般受管控的稀土出口到某国外企业后,由该企业对稀土经过深度加工后再出口至下游企业的,一般将对稀土进行深度加工的企业认定为稀土的最终用户,由该企业签用户证明。但是如果出口企业在申请时已经知晓后续下游企业信息及用途的有已知信息。 5四、违反稀土出口管制将面临哪些法律责任?1.出口管制行政法律责任如果在《出口管制法》《两用物项出口管制条例》及商务部相关公告实施过程中,中国公民法人非法人组织以及中华人民共和国境外的组织和个人(例如商务部2025年第61号公告中明确的境外特定出口经营者")实施出口稀土及相关稀土技术行为违反公告管理规定,则将依据下述情形承担出口管制法律责任:出口经营者有下列行为之一的:(—)未经许可擅自出口管制物项(两用物项);(二)超出出口许可证件规定的许可范围出口管制物项(两用物项);(三)出口禁止出口的管制物项(两用物项);(四)以改造、拆分为部件或者组件等方式规避许可出口两用物项;(五)违规使用许可证件出口。责令停止违法行为没收违法所得违法经营额50万元以上的,并处违法经营额5-10倍罚款;没有违法经营额或者违法经营额不足50万元的,并处50-500万元罚款;情节严重的责令停业整顿,直至吊销相关管制物项出口经营资格以欺骗、贿赂等不正当手段获取管制物项出口许可证件,或者非法转让管制物项出口许可证件的撤销许可,收缴出口许可证,没收违法所得,违法经营额20万元以上的,并处违法经营额5-10倍罚款;没有违法经营额或者违法经营额不足20万元的,并处20-200万元罚款。伪造变造买卖管制物项出口许可证件的没收违法所得,违法经营额5万元以上的,并处违法经营额5-10倍罚款;没有违法经营额或者违法经营额不足5万元的,并处5-50万元罚款。出口经营者违反两用物项出口管制条例规定,未履行报告义务的给予警告,责令改正;情节严重的,没收违法所得,违法经营额50万元以上的,并处违法经营额5倍以上10倍以下罚款;以上300万元以下罚款。提供代理货运寄递报关第三方电子商务交易平台和金融等服务的经营者发现涉嫌两用物项出口管制违法行为、未履行报告义务的给予警告,责令改正可以处10万元以下罚款;情节严重的,并处10万元以上50万元以下罚款。运、寄递报关、第三方电子商务交易平台和金融等服务的给予警告,责令停止违法行为,没收违法所得,违法经营额10万元以上的,并处违法经营额3-5倍罚款;没有违法经营额或者违法经营额不足10万元的,并处10-50万元罚款 6出口经营者违反本法规定与列入管控名单的进口商最终用户进行交易的给予警告责令停止违法行为没收违法所得违法经营额50万元以上的并处违法经营额10-20倍罚款;没有违法经营额或者违法经营额不足50万元的并处50-500万元罚款;情节严重的,责令停业整顿,直至吊销相关管制物项出口经营资格。国内进口经营者和最终用户违反其向国务院商务主管部门作出承诺的给予警告,责令改正,没收违法所得,违法经营额50万元以上的,并处违法经营额3倍以上5倍以下罚款;没有违法经营额或者违法经营额不足50万元的,并处30万元以上300万元以下罚款。国务院商务主管部门可以自处罚决定生效之日起5年内不受理其提出的最终用户和最终用途说明文件办理申请。教唆帮助出口经营者进口商最终用户规避出口管制法和两用物项出口管制条例的规定实施违法行为的给予警告,责令停止违法行为,没收违法所得,违法所得10万元以上的,并处违法所得3倍以上5倍以下罚款;没有违法所得出口经营者拒绝、阻碍监督检查的给予警告,并处10-30万元罚款;情节严重的,责令停业整顿,直至吊销相关管制物项出口经营资格。违反两用物项出口管制条例规定,擅自接受或者承诺接受外国政府提出的与出口管制相关的访问现场核查等要求的给予警告,并处50万元以下罚款;情节严重的,并处万元以上300万元以下罚款;情节特别严重的,责令停业整顿项出口管制条例规定的别资格,并依法追究相应法律责任。违反出口管制法规定受到处罚的出口经营者自处罚决定生效之日起,国家出口管制管理部门可以在五年内不受理其提出的出口许可申请;对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,可以禁止其在五年内从事有关出口经营活动,因出口管制违法行为受到国家出口管制管理部门依法将出口经营者违反本法的情况纳入信用记录。 7根据《出口管制法》第四十条:出口管制违法行为,由国家出口管制管理部门进行处罚;法律行政法规规定由海关处罚的,由其依照本法进行处罚。"实践中,因出口管制违法行为多发生在海关出口申报查验环节,故一般由海关根据具体违法情形,依照《出口管制法》或《海关行政处罚实施条例》作出行政处罚决定,具体总结如下:(1)2020年12月l日之后在海关申报环节发生的稀土出口管制违法行为,多体现为未能提供出口许可,海关一般依据《出口管制法》第34条规定进行处罚也存在个案例外情况适用《海关行政处罚实施条例》第14条3;(2)2020年12月l日之前在海关申报环节发生的稀土出口管制违法行为,多体现为税号品名申报不实影响国家许可证件管理,海关一般依据《海关行政处罚实施条例》第15条规定进行处罚;(3)如果当事人出口稀土行为涉及逃避海关监管逃避国家有关进出境的禁止性或者限制性管理,则海关一般依据《海关行政处罚实施条例》第7条、第9条、第13条等规定进行处罚。值得注意的是,近期公告中规定的用于稀土生产加工的设备稀土原辅料,以及有关技术,均属于《出口管制法》《两用物项出口管制条例》项下的管制物项,其出口转让提供等行为需严格遵循两用物项许可管理规则,未经许可或违反许可要求实施相关行为的,同样需承担相应法律责任根据笔者团队近期办理的走私稀土出口刑事案件,可以发现走私稀土出口常见违法行为如下:(2)夹藏瞒报,例如将稀土混入日用品通过海运拼柜方式买单出口,不向海关申报;(3)低报价格,例如对涉及出口关税的稀土物项(例如锑、钨等的出口税率为20%)采用低报实际成交价格的方式走私逃税。根据《刑法》第一百五十一条及《最高人民法院最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》相关规定,走私稀土出口面临以下刑事法律责任:《中华人民共和国海关行政处罚实施条例》第十四条违反国家进出口管理规定,进出口国家限制进出口的货物,进出口货物的收发货人向海关申报时不能提交许可证件的,进出口货物不予放行,处货物价值30%以下罚款。 8未经许可进出口国家限制进出口的货物物品走私国家禁止进出口的货物物品罪(1)重量在20吨以上不满100吨,或者数额在20万元以上不满100万元;(2)100吨或100万以上,情节严重。(1)5年以下有期徒刑或者拘役,并处或者单处罚金;(2)5年以上有期徒刑,并处罚金。租用、借用或者使用购买的他人许可证,进出口国家限制进出口的货物、物品取得许可,但超过许可数量进出口国家限制进出口的货物物品走私普通货物物品罪偷逃税款:(1)个人10-50万元,单位20-100万元;偷逃应缴税额1-5倍罚金(单位犯罪下仅对单位处以罚金)。个人单位主管人员单位直接责任人员:(l)3年以下有期徒刑或拘役;(2)个人50-250万元,单位100-500万元;(2)3-10年有期徒刑(罚金同上)(3)个人250万元以上,单位500万元以上。(3)10年以上有期徒刑或者无期徒刑(罚金同上)如果走私稀土出口行为同时构成走私国家禁止进出口货物罪和走私普通货物罪,应依照处罚较重的罪名定罪处罚。五、涉嫌违反出口管制走私出口稀土,如何有效抗辩?随着稀土出口管制不断深入成熟,出口管制违法走私稀土出口案件也成为近期海关行政处罚缉私侦查重点,笔者团队根据办案经验,总结出争议抗辩焦点难点如下: 91.涉案稀土及相关物项是否属于受管制凭两用物项许可出口的货物两用物项由国家出口管制管理部门联合相关部门制定并及时公布的《两用物项出口管制清单》("《清单》")进行管理,该清单明确了出口管制涉及的物项范围。同时商务部会根据需要通过相关出口管制决定公告的形式将部分物项纳入管制范围。《两用物项和技术进出口许可证管理目录》("《目录》")依据有关法律法规规章和《中华人民共和国两用物项出口管制清单》制定《目录》与《清单》规定存在不一致时以法律、法规、规章和《清单》为准。我国自2006年起就对两用物项和技术进出口实施许可证管理,每年更新《两用物项和技术进出口许可证管理目录》;并自2024年12月l日起实施《中华人民共和国两用物项出口管制清单》。在案件实践中,涉案稀土及相关物项何时被列入《清单》《目录》或出口管制公告,常常决定了违法行为发生时该涉案货物是否属于受管制凭两用物项许可出口的货物。如果涉案稀土及相关物项的出口行为发生当时有效的《目录》《清单》及公告未将该货物纳入管制,则该期间出口的稀土及相关物项不能被计入涉案货物。抗辩时应明确出口申报当时的监管规定,与其不符的应当申请予以排除。此外,因稀土及相关两用物项外在形式复杂多样,在认定鉴别中不排除存在个案争议,建议严格审查专家鉴别意见,对于鉴别意见存疑的,可以与办案部门充分沟通,申请专业的鉴定机构予以重新鉴定。在行政处罚案件中,违反出口管制的定性不以主观故意为必要条件("明知出口经营者从事出口管制违法行为仍为其提供代理、货运、寄递报关第三方电子商务交易平台和金融等服务的"除外),但对主观故意的抗辩有助于海关等执法部门予以从轻减轻或不予处罚。例如4,A公司委托货代申报出口磁铁总成,该磁铁总成属于出口管制物项,A公司未提交两用物项证,但海关对A公司日,商务部海关总署发布2025年第18号公告《公布对部分中重稀土相关物项实施出口管制的决定》,A公司出口的磁铁总成属于衫钴永磁材料,被列入出口管制物项。