2026年基金从业资格考试法律法规备考习题及答案详解

2026年基金从业资格考试法律法规备考习题及答案详解

姓名：__________考号：__________题号一二三四五总分评分一、单选题(共10题)1.根据《基金法》，基金管理人应当向哪些机构报送基金定期报告？()A.中国证监会B.中国银保监会C.中国人民银行D.以上均需报送2.基金管理人的内部控制制度，以下哪项不属于其应当遵循的原则？()A.合规性原则B.完整性原则C.保守性原则D.及时性原则3.基金管理公司设立基金，最低注册资本应不少于多少？()A.1000万元B.2000万元C.5000万元D.1亿元4.基金份额持有人大会的决议，以下哪种情况下无效？()A.经出席会议的基金份额持有人所持表决权的二分之一以上通过B.经出席会议的基金份额持有人所持表决权的二分之一以上通过，且经证监会批准C.经出席会议的基金份额持有人所持表决权的过半数通过D.经出席会议的基金份额持有人所持表决权的四分之一以上通过5.基金托管人违反基金合同约定，给基金财产或基金份额持有人造成损害的，应当承担什么责任？()A.行政责任B.民事责任C.刑事责任D.以上所有责任6.基金管理人的董事、监事、高级管理人员及其近亲属，可以持有本基金份额吗？()A.可以B.不得C.经批准可以D.无特殊规定7.基金管理人应当如何确保基金财产的安全？()A.将基金财产与公司财产分别管理B.将基金财产委托给其他机构管理C.将基金财产用于公司经营D.以上均不可8.基金托管人更换基金托管人需要满足哪些条件？()A.经基金份额持有人大会通过B.经中国证监会批准C.经基金管理人同意D.以上均需满足9.基金管理人应当如何处理基金投资中的关联交易？()A.必须公开披露B.可以不披露C.经基金份额持有人大会同意后披露D.以上均不可10.基金管理人的内部控制制度应当如何设计？()A.针对性原则B.预防性原则C.有效性原则D.以上均为设计原则二、多选题(共5题)11.根据《基金法》，基金管理人在以下哪些情况下需要向中国证监会报告？()A.基金管理人的董事、监事、高级管理人员发生重大变动的B.基金管理人的高级管理人员涉嫌违法犯罪的C.基金管理人变更基金合同的D.基金管理人发生重大投资损失的12.基金份额持有人大会的召集程序应符合哪些要求？()A.应提前30日公告召开时间、地点和审议事项B.应至少提前15日公告召开时间、地点和审议事项C.应提供会议记录D.应在基金份额持有人大会召开前，至少15日通知基金份额持有人大会召开事宜13.基金托管人的内部控制制度应包括哪些内容？()A.机构设置与职责划分B.风险控制制度C.内部审计制度D.基金资产保管制度14.基金管理人可以从事哪些业务活动？()A.基金募集B.基金销售C.基金管理D.基金投资顾问业务15.以下哪些情况属于基金信息披露的重大事件？()A.基金管理人、基金托管人的重大人事变动B.基金的重大投资决策C.基金发生重大亏损或重大诉讼、仲裁D.基金合同期限届满或者基金合同提前终止三、填空题(共5题)16.基金管理人的董事、监事、高级管理人员及其近亲属，不得持有或者买卖本基金份额的数额超过基金份额总额的多少？17.基金管理公司设立基金，最低注册资本应不少于多少元人民币？18.基金托管人发现基金管理人的投资指令违反法律、行政法规和其他有关规定，或者违反基金合同约定的，应当立即通知谁，并采取必要的措施？19.基金份额持有人大会的决议，应当经出席会议的基金份额持有人所持表决权的多少以上通过？20.基金管理人的内部控制制度应当遵循的原则不包括以下哪项？四、判断题(共5题)21.基金管理人的董事、监事、高级管理人员及其近亲属，可以持有或者买卖本基金份额的数额不受限制。()A.正确B.错误22.基金管理公司设立基金，其注册资本金要求与公司经营范围无关。()A.正确B.错误23.基金托管人可以自行决定是否披露基金投资组合的详细信息。()A.正确B.错误24.基金份额持有人大会的决议，应当经出席会议的基金份额持有人所持表决权的过半数通过。()A.正确B.错误25.基金管理人的内部控制制度只需确保其合法合规即可。()A.正确B.错误五、简单题(共5题)26.简述基金管理人的信息披露义务。27.什么是基金托管人的职责？28.基金合同的主要内容有哪些？29.基金管理人应当如何防范利益冲突？30.什么是基金投资组合披露？

2026年基金从业资格考试法律法规备考习题及答案详解一、单选题(共10题)1.【答案】D【解析】基金管理人应当向中国证监会报送基金定期报告，同时根据需要，可能还需向其他相关监管机构报送。2.【答案】C【解析】基金管理人的内部控制制度应当遵循合规性、完整性和及时性原则，保守性原则不属于其应当遵循的原则。3.【答案】C【解析】根据相关法律法规，基金管理公司设立基金，最低注册资本应不少于5000万元。4.【答案】B【解析】基金份额持有人大会的决议，除非有特殊规定，一般经出席会议的基金份额持有人所持表决权的过半数通过即有效，无需证监会批准。5.【答案】D【解析】基金托管人违反基金合同约定，给基金财产或基金份额持有人造成损害的，应当承担行政责任、民事责任和刑事责任。6.【答案】B【解析】基金管理人的董事、监事、高级管理人员及其近亲属不得持有本基金份额。7.【答案】A【解析】基金管理人应当将基金财产与公司财产分别管理，确保基金财产的安全。8.【答案】D【解析】基金托管人更换基金托管人需要经基金份额持有人大会通过、经中国证监会批准、经基金管理人同意等条件。9.【答案】A【解析】基金管理人必须公开披露基金投资中的关联交易，确保透明度。10.【答案】D【解析】基金管理人的内部控制制度应当遵循针对性、预防性、有效性等原则进行设计。二、多选题(共5题)11.【答案】ABCD【解析】根据《基金法》，基金管理人在其董事、监事、高级管理人员发生重大变动、高级管理人员涉嫌违法犯罪、变更基金合同以及发生重大投资损失等情况下均需要向中国证监会报告。12.【答案】ACD【解析】基金份额持有人大会的召集程序应符合提前公告召开时间、地点和审议事项的要求，并提供会议记录。公告召开时间至少提前30日，通知至少提前15日。13.【答案】ABCD【解析】基金托管人的内部控制制度应包括机构设置与职责划分、风险控制制度、内部审计制度以及基金资产保管制度等内容。14.【答案】ABCD【解析】基金管理人可以从事基金募集、基金销售、基金管理和基金投资顾问业务等多种业务活动。15.【答案】ABCD【解析】基金信息披露的重大事件包括基金管理人、基金托管人的重大人事变动，基金的重大投资决策，基金发生重大亏损或重大诉讼、仲裁，以及基金合同期限届满或提前终止等情况。三、填空题(共5题)16.【答案】1%【解析】根据《基金法》规定，基金管理人的董事、监事、高级管理人员及其近亲属，不得持有或者买卖本基金份额的数额超过基金份额总额的1%。17.【答案】1000万元【解析】基金管理公司设立基金，最低注册资本应不少于1000万元人民币，符合《基金法》及相关规定的要求。18.【答案】基金管理人【解析】基金托管人发现基金管理人的投资指令违反法律、行政法规和其他有关规定，或者违反基金合同约定的，应当立即通知基金管理人，并采取必要的措施。19.【答案】2/3【解析】基金份额持有人大会的决议，应当经出席会议的基金份额持有人所持表决权的2/3以上通过，但基金合同另有约定的除外。20.【答案】保守性原则【解析】基金管理人的内部控制制度应当遵循合规性、完整性、及时性、有效性等原则，保守性原则不属于其应当遵循的原则。四、判断题(共5题)21.【答案】错误【解析】基金管理人的董事、监事、高级管理人员及其近亲属，持有或者买卖本基金份额的数额受到限制，不得超过基金份额总额的一定比例。22.【答案】正确【解析】基金管理公司设立基金，其注册资本金的要求不因基金的具体经营范围而有所不同，需符合《基金法》的规定。23.【答案】错误【解析】基金托管人需按照规定披露基金投资组合的详细信息，不能自行决定是否披露。24.【答案】错误【解析】基金份额持有人大会的决议，应当经出席会议的基金份额持有人所持表决权的2/3以上通过，但基金合同另有约定的除外。25.【答案】错误【解析】基金管理人的内部控制制度不仅要确保合法合规，还要保证其有效性、完整性和及时性。五、简答题(共5题)26.【答案】基金管理人的信息披露义务包括但不限于：及时、准确、完整地披露基金招募说明书、定期报告、临时报告等，以及按照规定披露基金投资组合、基金管理费用、基金份额净值等信息。基金管理人还应保证所披露信息的真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。【解析】基金管理人的信息披露义务是保护投资者利益、维护市场公平交易秩序的重要措施，确保投资者能够获取必要的信息进行投资决策。27.【答案】基金托管人的职责主要包括：保管基金财产、监督管理人的投资运作、复核监督基金投资比例、监督基金份额的申购与赎回、保管基金份额持有人名册、基金会计核算和编制基金财务报告等。【解析】基金托管人是基金的重要当事人之一，其职责的履行对于确保基金资产的安全和合规运作至关重要。28.【答案】基金合同的主要内容包括：基金的名称、规模、类型、投资目标、投资策略、费用和税收、基金份额的申购与赎回、基金管理人和基金托管人的权利义务、基金份额持有人大会的召集和决议程序、合同的生效、变更和终止等。【解析】基金合同是基金运作的基础性文件，明确了基金当事人之间的权利义务，对于规范基金运作和保护投资者利益具有重要意义。29.【答案】基金管理人应当建立健全利益冲突防范机制，包括但不限于：制定利益冲突管理制度、明确利益