公司债券持续督导相关法规要求

1、公司债券持续监管的相关规定和要求一、上市公司持续监管相关规定中国证券监督管理委员会部门规章证券发行上市保荐业务管理办法(2009年5月13日修订)上市公司并购重组财务顾问业务管理办法(2008年6月3日发布)u上海证券交易所的相关规定上海证券交易所上市公司持续督导工作指引(2009年7月15日发布)上海证券交易所股票上市规则（2008年修订）u .深圳证券交易所的相关规定深圳证券交易所中小企业板保荐工作指引(2008年修订)中小企业板上市公司保荐工作评价办法(2008年2月18日发布)深圳证券交易所股票上市规则（2008年修订）二。上市公司发行证券持续监管的内容和要求(一)持续监管的期限第36

2、条，共证券发行上市保荐业务管理办法条主板上市公司发行新股或可转换公司债券的，持续监管期为证券上市当年的剩余时间和下一个完整会计年度。在创业板上市的公司发行新股或可转换公司债券的，持续监管期为该证券上市当年及以后两个完整会计年度的剩余时间。持续监管期限自证券上市之日起计算。(二)持续监督的主要工作证券发行上市保荐业务管理办法第35条保荐机构应当根据发行人的具体情况，确定证券发行上市后持续监管的内容，监督发行人履行上市公司规范运作的义务，遵守承诺和信息披露，审查提交中国证监会和证券交易所的信息披露文件等文件，并承担以下任务：(一)监督发行人有效实施和改进对控股股东、实际控制人和其他关联方违规行为的

3、防范发行人资源占用监管制度；(二)监督发行人有效实施和完善防止董事、监事和高级管理人员利用职务便利的措施损害发行人利益的内部控制制度；(三)监督发行人有效实施和完善确保关联交易公平合规的制度对关联交易发表意见；(四)持续关注发行人募集资金的专户存储、投资项目的实施及其他承诺；(五)持续关注发行人为他人提供担保等问题，并发表意见；(六)中国证监会、证券交易所和保荐协议规定的其他工作深圳证券交易所中小企业板保荐工作指引第22条保荐机构和保荐代表人应当积极、持续关注上市公司的以下事项：(一)经营环境和经营状况，包括行业发展前景、国家产业政策变化、主营业务变化、产品结构变化、主要客户和重要资产变化等；

4、(二)股权变动情况，包括股本结构变化、控股股东变化、股份有限出售条件变化等。(3)管理的重大变化，包括关键管理人员的变化和管理结构的变化等。(4)营销情况，包括市场开发、销售和采购渠道、销售模式的变化、市场份额的变化等。(五)核心技术，包括先进成熟技术、新产品开发研究等；(六)财务状况，包括会计政策的稳健性、债务结构的合理性、经营成果的稳定性等。(七)保荐机构和保荐代表人认为需要注意的其他事项。上述事项发生重大变化时，保荐机构和保荐代表人应当及时向深圳证券交易所报告。符合信息披露标准的，保荐机构和保荐代表人应当督促上市公司及时履行信息披露义务。保荐机构应当监督上市公司及其董事、监事和高级管理人

5、员遵守法律、法规、部门规章、业务规则和交易所发布的其他规范性文件，并认真履行所作出的各项承诺。保荐机构应当监督上市公司建立、完善和有效实施公司治理制度、内部控制制度和信息披露制度。赞助商可以查看这些信息保荐机构未提前审阅上市公司信息披露文件的，应当在上市公司履行信息披露义务后五个交易日内完成相关文件的审阅。及时督促上市公司纠正或补充存在问题的信息披露文件。上市公司不更正或补充信息披露文件的，应当及时向交易所报告。保荐机构应当关注上市公司及其控股股东、实际控制人、董事、监事和高级管理人员受到中国证监会行政处罚、交易所纪律处分或者交易所出具监管注意函的情况，督促其完善内部控制制度并采取措施予以纠正

6、。保荐机构和保荐代表人应当持续关注上市公司、控股股东、实际控制人等履行承诺的情况。如上市公司、控股股东、实际控制人等。不履行承诺的，保荐机构和保荐代表人应当及时向交易所报告。保荐机构和保荐代表人应当关注公众媒体对上市公司的报道，及时核实市场传言。经核实，发现上市公司存在未披露事项或者与披露内容不一致的事实的，保荐机构和保荐代表人应当及时督促上市公司披露或者澄清事实。情节严重的，应当向交易所报告。第29条，共深圳证券交易所中小企业板保荐工作指引条保荐代表人应当至少每季度对上市公司进行一次定期现场检查。上海证券交易所上市公司持续督导工作指引第25条保荐机构应当每年至少对上市公司进行一次定期现场检查

7、。上市公司有下列情形之一的，保荐代表人应当自知道或者应当知道之日起15日内或者在交易所规定的期限内，对相关事项进行专项现场检查：(一)控股股东、实际控制人或其他关联方对上市公司资金的非经营性占用；(二)违反规定为他人提供担保的；(三)非法使用募集资金的；(四)非法证券投资、套期保值业务等；(五)关联交易明显不公平或者未履行审批程序和信息披露义务；(六)业绩亏损或者营业利润比上年同期下降50%以上；(七)交易所要求的其他情形。上海证券交易所上市公司持续督导工作指引第28条现场检查结束后五个工作日内，保荐机构应完成现场检查报告并报送本所备案。现场检查报告包括但不限于以下内容：(一)现场检查的基本情

8、况；(二)现场逐项检查的意见；(三)提请上市公司注意的事项和建议；(四)根据保荐办法及本所相关规定，是否有需要向中国证监会和本所报告的事项；(五)上市公司与其他中介组织的合作；(6)本次现场检查的结论。第29条，共上海证券交易所上市公司持续督导工作指引条上市公司年度报告披露后五个工作日内，保荐机构应向本所提交持续督导年度报告书，报告应包括以下内容：(一)保荐人自上市公司发行证券或前次提交持续督导年度报告书以来对上市公司的持续监管情况；(二)保荐机构对上市公司信息披露的审核；(三)上市公司是否有根据保荐办法及本所相关规定应向中国证监会和本所报告的事项。深圳证券交易所中小企业板保荐工作指引第49条保荐机构应建立健全上市推荐和持续监管工作底稿制度。主办单位应为每个项目建立独立的工作底稿，主办工作底稿的保存期