增值税发票开具流程

1、1、增值税发票如何开具（整个流程,购买发票、 发票增量、销发票及认证发票等） 增值税专用发票一般有增值税专用发票一般有 3 3 联：联： 第第 1 1 联记账联（销货方记账）联记账联（销货方记账） 第第 2 2 联抵扣联（购货方抵扣）联抵扣联（购货方抵扣） 第第 3 3 联记账联（购货方记账）联记账联（购货方记账） 开发票时，首先将开发票时，首先将 ICIC 卡插入读卡器，然后进入开票系统中进卡插入读卡器，然后进入开票系统中进 行开具发票的操作需要注意的是，电子版的发票与打印的发票行开具发票的操作需要注意的是，电子版的发票与打印的发票 用纸必须是同一张发票。用纸必须是同一张发票。 ， 一张发票

2、票面商品行数最多为一张发票票面商品行数最多为 8 8 行。行。 一张发票票面不含税价不能超过开票限额。一张发票票面不含税价不能超过开票限额。 一张发票只能开具一种税率的商品，由第一行商品决定。一张发票只能开具一种税率的商品，由第一行商品决定。 发票的税额根据税率自动计算，无法修改。发票的税额根据税率自动计算，无法修改。 注意：清单必须在发票查询中打印注意：清单必须在发票查询中打印 抄税处理：抄税处理：每月每月 1 1 日之后，在报税期之内执行日之后，在报税期之内执行，报税处理报税处理- 抄税处理抄税处理”菜单项或导航图中的菜单项或导航图中的“抄税处理抄税处理” ， 之后点击之后点击“确确 定定

3、”按钮，系统自动将本期税额抄写到按钮，系统自动将本期税额抄写到 ICIC 卡上，并提示卡上，并提示“发发 票抄税处理成功票抄税处理成功” 。 一般每月一般每月 1515 日之前必须去国税局刷卡报税，否则金税卡锁死。日之前必须去国税局刷卡报税，否则金税卡锁死。 刷卡成功后，进入开票系统，把报税成功标志读入系统。刷卡成功后，进入开票系统，把报税成功标志读入系统。 选择抄税期对话框（征期抄税） 注意注意 抄本期税前，必须确保上期报税成功， 并且 IC 卡上无购票或退票信息。 ICIC 卡是购发票、开发票和抄税用的。卡是购发票、开发票和抄税用的。 购发票时，持购发票时，持 ICIC 卡和发票领购本去税

4、务局办理，购买回来卡和发票领购本去税务局办理，购买回来 后，将后，将 ICIC 卡插入读卡器中，读入到防伪税控开票软件中，卡插入读卡器中，读入到防伪税控开票软件中， 用以开具发票时所用。用以开具发票时所用。 2、购发票需要材料 发票领购本、IC 卡、发票验旧清单（以前月份的可 用自主卡验旧，本月的填写验旧清单表） 。 （任城区需打 印月度统计表加盖公章。 ） 3、发票增量 月发票份数不够用可向税务机关申请发票 增量，在发票原有数量的基础上增加到多少份。 发票增量有两种方式，长期增加、当月增加。 需要材料：到税务局要发票增量申请表填写完以后到税 管员那里审批。 （商品购销合同、付款方式） 。 4

5、、认证发票 月底之前。 认证时携带当月要抵扣的增值税发票抵扣联,到国税局 发票认证窗口办理（或自助机认证）即可. 增值税专用 发票开出 180 天内认证有效。正式一般纳税人当月认证 的必须在当月抵扣，辅导期当月认证下月抵扣。 例如某公司发票最大开票限额为例如某公司发票最大开票限额为 1010 万元版的，单月需开具发万元版的，单月需开具发 票价税合计票价税合计 455681.25455681.25。问需开具几张发票？。问需开具几张发票？ 例如我公司已开票价税合计 11700，问我公司要认 证多少发票合适？ 1、已开票税额：11700/1.1710000*0.171700 价税合计/1.17=不含税价*0.17=销项税额 2、税负 10000*0.00330 不含税收入*0.003=最低应交纳的增值税税额 3、应认证价税合计：1700- 301670/0.179823.53*1.1711493.53 已开票税额-最低应交纳的增值税应认证的税额 /0.17不含税金额*1.17价税合计 4、进项税额