应收款管理制度

1、文件号打样部评论者批准人执行日期光盘00二十XXX应收账款管理系统一般规则为保障公司权益，规范公司应收账款管理，防范应收账款管理中的各种操作风险，减少坏账损失，加快企业资金周转，提高企业资金使用效率，制定本办法。本办法所称应收账款，包括赊销产品产生的应收账款和公司经营产生的各种债权，主要包括销售应收账款、预付账款和其他应收款。本办法适用于公司内部各种应收账款的管理。第一章客户信用管理第一条为规范风险，各相关部门应开展客户信用调查，随时反馈客户信用变化情况，做好客户信用管理工作。第二条客户信用管理的基础信息工作由销售部完成。公司销售部在收集和整理客户资料的基础上，建立客户信息档案，以备日后参考。

2、第三条客户基本信息由相关销售人员收集。第四条顾客信息是公司的重要文件，所有管理人员应妥善保管。管理人员调动或辞职时，此类数据的调动应是工作调动的主要部分。数据传递不明确的，不得办理离职或辞职手续。第五条客户的信息和资料应随时收集整理，并根据销售人员与相关客户沟通中了解到的信息定期更新或补充。第六条公司实行定期确定客户信用额度的制度，销售部、财务部、企业管理部等部门在总经理的主持下确定客户的信用额度和信用期限。确定每个客户可以享受的信用额度和信用期限，并建立“信用额度期限表”，每个销售和财务部门一份。第七条初始信用额度按照保守的原制度确定。信用额度的确定主要基于与客户的过去沟通(是否通常按时支付

3、)及其净资产(经济实力如何)，以及是否提供了外部担保或与其他企业存在法律债务关系(潜在或有负债)等因素。第八条客户的信用额度和信用期限应根据相关客户的操作和销售部门的支付反馈情况随时调整。原则上每六个月评审调整一次。第二章赊销业务管理第九条在市场开发和产品销售过程中，采用信用额度赊销商品的，经办人必须先填写赊销开票申请单，注明赊销期限。部门和公司领导根据客户信用额度签字认可后，相关部门即可办理发货和开票手续。第十条销售部应收账款相关负责人每周一次对照“信用额度期限表”核对应收债权账款的催收情况，并与财务部相关人员核对。信用期到期后30天内未还款的，应立即通知相关销售人员联系客户收款并通知财务部

4、。第十一条以前的赊销未在规定时间内结清的，除非客户在特殊情况下能够提供可靠的资金担保，否则不得交付或赊销货物。第十二条销售人员在签订合同和组织发货时，必须参照信用额度等信用等级来确定销售方式。所有赊购合同在实施前必须由公司主要领导签字。第十三条销售人员应当以多种方式定期和不定期拜访客户。在此过程中，应重新评估客户信用评级的合理性，并及时调整信用评级第十五条市场部和财务部应定期编制客户报表，并以可靠的方式交付给客户。所有报表在发出前必须与明细账和总账核对并保存在底部。对于重要客户，报表应每季度发送一次，但应至少每六个月由财务部书面确认一次，其他客户应每六个月确认一次。第十六条客户应收账款的书面确

5、认资料应提交财务部门保存，必要时移交公司法律部保存。对于一年内不能被客户确认的报表，销售部相关人员应采取各种有效的方法进行检查和确认。第十七条销售人员在处理与客户的日常业务过程中，负责督促客户相关业务人员收到对账收据。销售部门在评价销售人员的业绩时，应将收款和收回账款作为评价指标。第十八条财务部每月10日前与销售部核对账目，编制应收账款明细清单，并提交主管领导。并及时与销售部沟通，督促收款。第十九条销售部门应根据财务部门核对的应收账款明细表，每月跟踪赊销客户的收款情况，及时联系并督促未能按期收款的客户并给予反馈。必要时，相关信息将反馈给公司的财务部门和法律部门。第二十条代收银行汇票时，有关人员应注意签发日期和金额是否正确。如有不符，应及时联系退款并重新处理。如果收到汇票，客