财务管理制度及报销流程

1、第一部分总则第一条加强公司内部管理，规范公司财务清算行为，提倡重视业务的指导思想，合理控制费用支出，制定本制度。第二条本制度根据有关财务制度和公司的实际情况，将财务清算分为日常事务费用、上班族福利和相关费用、税金支出、工程相关支出和特别支出等，以下说明有关债务的清算流程和各支出的具体财务清算制度和清算流程。第三条本制度适用于公司全体员工。第二部分借款管理规定和借款流第四条借款管理规定(1)出差借款：出差人按社长签字批办借款，出差一周内办理还款手续。(二)其他临时借款，例如业务费、周转金等借款人必须及时结算，周转金以外的借款原则上不允许过月借款。(三)各项借款金额超过5000元的，应提前通知会计

2、部备用款。(4)借款撤回规定： (1)借款撤回时以借款申请书为依据，实际清算超过申请书范围使用的，未经主管领导的批准，财务者有权拒绝撤回；(2)借款人原则上在一周内办理清算手续。(5)欠款未还者原则上不得再借款，逾期未还者转换成个人借款从工资中扣除。第五条借款流程(1)借款人按规定填写借款单，注明借款的用途、借款金额(大小写必须完全一致，不得涂改)。(二)审查流程：经营者主管部门经理审查签名副社长财务经理审查社长审查。(三)财务支付：借款在审查后的借款单上向会计部办理领取手续。第三部分日常费用结算制度和流程第二条日常费用主要包括出差费、推车费、事务费、消耗品和备品备件、业务接待费、研修费、资料

3、费等。第三条费用结算的一般规定(1)结算人必须取得相应的合法票据(有关规定见发票管理制度)，发票背面有负责人签名。(二)申报单的填写必须注意：根据票据的分类填写，注明附件张数的金额大小写必须完全一致。(三)按照规定的审查程序批准。(3)清算5000元以上须提前通知会计部准备。第四条费用结算一般流程：结算人必须整理结算文件，填写相应的费用结算表附上申请或入库手续，批准的申请书或出入库单部门经理审查签名财务部门审查社长审查出纳处结算。第四条事务费、低消耗品等清算制度和程序(1)管理规定：为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统一管理，集中购买，指定负责人。(2)清算程序1 .购买申请：公司行政

4、部每季度根据需要和库存情况用预算管理方法编制购买预算，实际购买时填写购买申请书用资产管理方法申请批准。2 .结算手续：结算人首先填写费用申报单，通过日常费用审查手续申报。 审查后的申报单和原始文件(包括会计支票)交给会计部，在日常费用结算流程中支付或偿还借款。3 .费用回收：会计部按月根据仓库领导统计表，回收各部门的相关费用。第五条接待费、培训费、资料费及其他清算制度和程序(一)费用标准1 .接待费：为了规范接待费的支出，巨额的接待费必须事先得到社长的同意。2 .此费用应由公司的人才部门统一管理，各部门的培训需求应及时提交人才，以便培训费：公司根据需要进行调整。 人才资源根据实际需要制定训练计

5、划，委托社长审查。3 .其他费用：根据实际需要实际支付。(2)清算程序：1 .接待费由经营者结算日常费用一般规定和按照一般程序办理结算手续。2 .培训费由人事部的人员根据审查手续和结算手续进行结算手续。3 .其他费用结算参照日常费用结算制度和流程进行。第四部分上班族福利和相关费用支出制度和过程第十四条上班族福利等支出包括工资、临时工资、社会保险和各种福利等，此类费用遵循有关资金支出制度的规定。第十五条上班族福利支付流程(1)工资支付流程： (1)将每月20日人事部或物流部认可的工资支付标准(包含人员变动、金额变动、扣除、社会保险等信息)交给会计部；(2)会计部根据支付标准制作标准格式的工资表；

6、(4)按上班族审查顺序(二)其他福利费支出由公司人力资源部按审查后的支付标准填写申报单部门经理签字确认财务经理进行财务审查接受社长审查，审查后的申报单和支付标准提交会计部办理结算手续。第五部分特别支出财务清算制度和流程第十六条特别支出主要包括购买软件和固定资产、顾问费用、广告宣传活动费用和其他特别费用等。第十七条软件和固定资产购买清算财务制度和流程。(1)填写购买申请：按照公司资产管理制度的有关规定填写并批准资产购置申请单。(二)偿还标准：批准相关合同协议及有效购买申请。(3)会计清算： (1)资产检查(软件必须安装调试)无错误，负责人用发票等资料处理(2)根据资金支出规定审查程序(3)会计部

7、根据审查后的申报单以转账形式支付(4)提前借款第十八条其他特别支出结算制度和程序(1)费用范围：其他专业支出包括所有其他专业项目的费用，包括顾问、广告和宣传活动费、员工活动费、办公室改装和其他专业费用。(二)费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向社长提交书面请示报告(包括项目可行性分析、费用预算和相关收益预测表等)，由社长签署审查意见后，委托会长及其授权人进行审查。(三)财务清算程序1 .把审查后的报告书或合同提交财务部，查询财务准备和支付情况。2 .签订合同：直接责任部门与合作者签订正式的合作合同(合同签订时必须注明支付方式等)。3 .支付流程： (1)负责人整理发票等资料填写费用申报单(填写规范参照日常费用结算的一般规定) (2)按审查顺序审查：经营者主管部门经理审查签名副社长财务经理审查社长审查(3)财务部根据审查后的申报单金额第六部分偿还时间的具体规定第十九条为了调整公司内外业务的日程，便于清算员工费用，财务部的清算时间具体安排如下1 .财务清算(散发费用清算):公司的会计部每周4天是财务清算日。 如果当月最后清算日在当月28日以后，为了便于会