仓库盘点制度与流程

1、仓库盘点流程一、尽职调查的目的为了发现库存管理中存在的问题，对存在的帐簿差异及时找出原因，加强仓库库存管理，同时了解项目库存水平、库存商品周转情况，为生产、采购部门和销售部门做出正确决策提供数据依据，特别是建立这个库存系统二、清点方法定期盘点：需要每月盘点、季度盘点、年终盘点和财务部门的参与非定期盘点：子库存根据需要自行安排的盘点，不需要财务部门参与三、清点准备尽职调查需要充分的事前准备。否则，尽职调查很难顺利进行。准备尽职调查的内容如下。1.决定盘点程序和方法。对以前的盘点工作的非理性，应先审查修改，然后决定盘点的程序和方法，公司的盘点、程序和方法，经过会议后，纳入公司的正式盘点程序或盘点制

2、度。2.盘点日期确定与财务部门的成本会计相符的结算。3.盘点板、监督人或泵人的选择必须有级别顺序。4.盘点的报告和表格要提前打印和练习。5.仓库清理工作，账户结算工作。四、确定盘点日期一般料号6个月或1年盘点一次。如果对容易损坏或腐败的项目的库存程序不难，可以相应地增加库存数量。为了准确计算损益和表示财务状况，最好在财务结算之前进行尽职调查。在旺季明显的季节，通常在淡季进行盘点，淡季的物料库存少，便于盘点，第二是停工造成的损失少，便于人员流动。盘点时间太多，浪费很大，所以盘点时间要尽量缩短，通常最好利用连续休假两三天内进行盘点。五、人员培训为了使尽职调查顺利进行，每次定期进行尽职调查，都要定期

3、抽调人员增加。对各部门抽调的人员，必须组织分配，进行短期教育，使每个人员在实地考察中确实了解，并承担相应的任务。理解材料的教育焦点是复印员或监督人，这大部分是因为不熟悉材料。工厂的盘点程序和盘点方法经过会议通过后，成为公司的制度。初期、复盘、抽签版、监考人员必须按照盘点管理程序进行训练，对盘点的程序、盘点方法、盘点使用的形式等全过程有充分的了解，才能做好盘点工作。六、清点准备1.供应商交付的物料尚未完成流程，不属于总部的物料应归供应商所有，所有权应与公司的物料区分开来，公司的物料应避免混淆。2.验收完成材料要及时清理返还仓库。如果一时间没有进入仓库的时间，就要临时常驻现场，并记在现场的临时账簿

4、上。3.仓库关闭前，必须通知各用料表部门，在关闭期间预先接收所需料号。4.清洁仓库，整理仓库商品和材料，仓库整理得很好，便于计数和盘点。5.预先评估贸易商、不良材料和废料，并确定常规项目和边界以进行最终评估。6.整理所有文件、文件、账户卡。未开单，未开单的单据必须结算。7.仓库的物料经理在正式盘点之前，必须找到时间，亲自盘点，如果发现问题，必须进行必要的适当处理，以便进行正式盘点工作。七、清点过程1.确定每月盘点时间后，仓库必须冻结所有库存的接收、发放、移动和返回等任务。2.仓库负责人和财务部负责人协调具体的尽职工作。3.仓库、财务部门分别指定每个储存区域的盘点负责人。每个区域都是必需的负责该

5、地区库存组长的财务审核者和财务审核者。4.财政部已经事先准备好了编号。5.将盘点列表发放至每个盘点区域的盘点人；6.履行仓库人员盘点和财务人员复查的盘点。7.初始磁盘结束后，财务部门收到了所有库存清单，并要求所有清单编号。和总结；8.比较库存帐户，比较差异。9.比较差异报表以复制仓库中的差异项目。10.重新汇总复盘结果，比较库存分类帐和差异。11.仓库分析差异的原因，写详细的书面报告，同时申请调整差异。12.财政部的负责人和总经理审批差额调查报告和差额调整申请。13.仓库根据批准调整库存差异。14.财务部门根据批准调整库存财务帐户差异。八、追踪差异原因如果尽职调查结果与实际不同，就要积极追踪差

6、额的原因。差异原因跟踪可以在以下几个方面分阶段进行：1.可能是因为库存不足、库存数额太低、仓库管理人员质量太低、记账错误或输入、出库来源文件的丢失导致账目不一致。2.盘点人是否意外遗漏了多个碟子或新版，或者是因为盘点人事先教育不当，对项目不熟悉，造成了错误的光盘。3.检查库存的原委，检查库存的差额是否是库存方法的缺陷造成的。4.盘点差异是否在允许范围内。5.发生尽职调查的损益由谁负责，所有尽职调查官是否尽职调查。发生尽职调查和损益的原因，今后能否提前想出预防或缓解差额差异的程度。Ix。处理盘点结果1.根据经营成果，直接处罚负责人和管理负责人。2.除了材料的数量盈余损失外，有时材料保存得太久，材料的质量受到影响，形成淤、次品、废品，材料自然减少。这种降价也要和亏损一起处理。3.物料库存或亏损及物料的价格增减必须经上级董事确认，制作物料库存的损益和价格增减更正表，作为更正价目表记录的依据。4.不足的项目需要尽快订购。5.呆着别动，废料快点处理。6.加强整理、整顿、清理、清理、其他“5S”工作。7.滞留率太重，要尝试研究，减少滞留废物。9.如果周转率太低，料号金额太大