第一章 国际结算概述.ppt

1、,第一章国际结算概述第二章国际结算中的票据第三章汇款方式、托收方式、保理和出口信用保险第四章信用证方式第五章信用证的种类第六章银行保函和备用信用证第七章国际结算中的单据第八章国际贸易中的风险、欺诈和拖欠,国际结算,第一章,国际结算概述,第一节国际结算概述,学习目标了解国际结算的产生与发展历程掌握国际结算的基本定义熟悉国际结算的基本制度了解国际结算的发展趋势,第一章国际结算概述,国际结算的含义,国际结算产生的原因,国际结算业务的核心内容,国际结算业务的基础,国际结算的产生与发展,两个不同国家的当事人，不论是个人间的、单位间的、企业间的，或政府间的当事人因商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷、金

2、融交易，需要通过银行办理的两国间货币收付业务叫国际结算。,国际结算的含义,如何理解？,国际贸易结算国际非贸易结算,分类,国际贸易结算：,是国际结算的基础，在国际结算中具有主导地位，其结算范围有：1、有形贸易结算。指有形贸易(VisibleTrade)引起的货币收付活动。有形贸易即商品的进出口贸易。2、记账贸易结算。也称为协定贸易结算。它是在两国政府所签订的贸易协定项下的商品进出口贸易结算。3、因国际资本流动所引起的商品贸易或资本性货物贸易的结算。4、综合类经济交易中的商品贸易结算。在国际经济交易中，一些交易既包含了商品贸易，又包含了非商品贸易。,非贸易国际结算：,主体是服务贸易。结算范围有：1

3、、无形贸易结算。指由无形贸易(InvisibleTrade)引起的货币收付活动。它包括：(1)保险、运输、通讯、港口、旅游等劳务活动的收入与支出；(2)资本借贷或国际直接投资与间接投资产生的利息、股息、利润等的收入与支出；(3)广告费、专利费、银行手续费等其他劳务收支。2、金融交易类结算。主要指国际间各种金融资产买卖的结算。,国际结算产生的原因,国际货物贸易,劳务提供,资本流动,利润汇回、国际旅游、侨民汇款、,政府间外事往来、国际间文化、体育交流,知识应用,我国青岛海尔集团与港、澳、台地区的厂商发生了基于有形贸易的货币收付，这属于国际贸易结算吗？分析：这是国际贸易结算中的特殊情况。我国内地与港

4、澳台地区尽管不是跨国货币收付，但因处于不同货币区域，故在实务中仍作为国际贸易结算来处理。,支付凭证票据、单证货币收付方式汇款、托收、信用证三大结算方式,国际结算业务的核心内容,基础银行海外分支机构或者代理机构的设置及建立。设立分支机构：要求：资金、人员要求；考虑因素：国家关系、业务分布、发展、结算币种。建立代理关系应包括：密押与印鉴检验真伪费率表事先制订的费用收取标准帐户的设置,国际结算业务的基础,卖方履约提供各种单证：提单证明按其签发的日期交货品质证书证明按质交货数量证书证明按量发货银行（不熟悉商品专门知识）只需凭审核相符的单据付款给卖方，再凭单据向买方索取货款归垫,货物单据化、履约证书化便

5、利了银行办理国际结算业务,（一）内容全套单据与货款的对流：、按照买卖双方协定的具体的交单和付款方式办理单据和货款的对流。、银行充当中介人和保证人，正确结清买卖双方债权和债务。、买卖双方可以向银行提出给与资金融通的申请。、必须订明具体类别、付款时间、使用货币、所需单据和凭证。,国际结算方式的具体内容,（二）方式和类别汇款托收信用证（三）付款时间预先付款（PaymentinAdvance）交单前付款（预付款）装运时付款(PaymentatTimeofShipment)交单时付款（即期付款）装运后付款(PaymentafterShipment)交单后付款（远期付款）,国际结算方式的具体内容,（四）使

6、用的货币：出口国货币进口国货币第三国货币美元使用最多需由双方协商,国际结算方式的具体内容,国际结算业务依据的法律和惯例,1、英国的票据法2、日内瓦统一票据法3、国际商会跟单信用证统一惯例4、国际商会托收统一规则5、国际商会见索即付保函统一规则6、国际商会国际备用证惯例,（一）现金结算发展到非现金结算（二）从商人间的直接结算发展到以银行为中介的转帐结算（三）从“凭货付款”到“凭单付款”海运提单:货物收据、运输契约和物权单据交单等于交货，持单等于持有货物的所有权货物单据化，履约证书化（四）人工结算到电子结算,国际结算的产生与发展,目前，世界上已有四大电子清算系统SWIFT、CHIPS、CHAPS和

7、TARGET办理国际结算中的资金调拨。SWIFT（SocietyForWorldwideInterbankFinancialTelecommunication）环球银行间金融电讯协会。已成为国际金融通讯和国际结算的主体网络，是世界上最大的金融清算与通讯组织。特点:标准化、快捷、安全、费用低,国际结算的产生与发展,CHIPS（ClearingHouseInterbankPaymentSystem）是美国银行收付系统的简称,是所有国际美元收付的电脑网络中心。CHAPS(ClearingHouseAutomatedPaymentSystem)是英国伦敦银行自动收付系统的简称,是世界所有英磅的清算中心

8、。TARGET(Trans-EuropeanAutomatedRealTimeGrossSettlementExpressTransferSystem)是欧洲间实时全额自动清算系统的简称,是欧元支付清算系统。,国际结算的产生与发展,EDI（ElectronicDataIntercharge）电子数据交换，是一种主要应用于国际贸易领域的电子商务技术，是伴随着现代信息技术的发展而产生和发展的。EDI就是运用一定标准将数据和信息规范化和格式化，通过计算机网络将文件从一个企业输到另一个企业，以实现无纸贸易和无纸结算。,国际结算的产生与发展,（一）国际结算与国际金融密不可分（二）国际贸易是国际结算的前提

9、（三）国际结算属于一项银行中间业务现代结算是以票据为基础、单据为条件、银行为中枢、结算与融资相结合的非现金结算体系。（四）国际结算比国内结算复杂,国际结算的性质和特点,国际结算属于一项银行中间业务：,如果没有银行介入，买卖双方的结算可能是以货易货，也可能是支付现金购买。买方手头无钱就不能买，卖方有货也就卖不出去。可能是买方有款，而卖方无资金生产。那么银行介入到买卖商人之间（不用说给予贷款），仅给予结算上的帮助就可使交易顺利成交。而如卖方有货，买方无款，可用远期承兑或延期付款信用证方式支付，如果买方有钱，卖方需要资金生产，可以由买方先交预付款，然后还可进一步按生产进度付款,国际结算比国内结算复杂

10、,首先，货币的比价不一致第二，货物卖断在什么地方不一致第三，买卖双方离得很远，运输费用由谁来承担；第四，货物在运送途中常会遇到天灾人祸，所以要进行保险，保什么险别，保费由谁来承担；第五，各国度量衡也不尽一致，第六，还要有一些商品方面的知识第七，还要懂得地理知识，第八，还要熟悉各国政府的海关和外汇管制方式,第二节国际结算中的银行,国际汇兑提供信用保证融通资金减少外汇风险,一、银行在国际结算中的作用,二、国际结算中的往来银行,银行开国际结算业务，必须有海外分支机构或代理行的合作。否则，业务就无法顺利进行。根据与本行的关系，可将往来银行分为两种类型：(一)、联行(sisterbank)1、定义：是指

11、商业银行根据业务发展的需要,在国内、国外设立的分行和支行。包括横向关系（分行之间，主体）；纵向关系（总行与分行之间）2、类型：分行：不是独立法人，下设支行,(二)、代理行,定义：两家不同国籍的银行，互相委托，代办国际结算业务或提供其他服务，并建立相互代理业务关系的银行。银行间的代理关系，一般由双方银行的总行之间直接建立。分行不能独立对外建立代理关系。案例：中国银行在海外有40多家分支机构，又与200多个国家和地区的1500多家银行建立了5000多家代理行关系。,1、为什么要建立代理行关系,（1）一家银行不能在世界各地都设立分支机构；（2）国际结算不可能一家银行直接把款付给受款人；（3）所有收付

12、都要通过银行间清算来完成；（4）外汇管制的原因。,2、建立代理行关系的程序,考察了解对方银行的资信。签订代理行协议并互换控制文件。双方银行确认控制文件,3、控制文件的内容,控制文件包括：1）密押：是两家银行之间事先约定的专用押码，在发送电报时，由发电行在在电文中加注的密码，经收电行核对相符，即可确认电报或电传的真实性。建立密押关系可由一方用寄送密押给对方银行，经双方约定共同使用。也可由双方银行互换密押，各自使用自己密押。2）印鉴式样：签字样本是银行有权签字人员的签字式样和其权力等级的文件，用以确认银行之间的信函、凭证、票据等的真实性。3）费率表：是银行在办理代理业务时收费的依据。,4、代理行的类型,代理行又可分为帐户行和非帐户行。帐户行：代理行之间单方或双方相互在对方银行开立了帐户的代理行，帐户行之间可以直接代理货币收付。通常二者之间的业务往来较多。非帐户行：没有建立专门帐户关系的代理行，非帐户行之间的代理货币收付需要通过第三家银行办