《资产管理制度》执行细则

1、资产管理制度实施规则1.制度内容和适用范围该系统指定了公司资产的组管理、资产类别、资产编号、部门划分、资产增加更改、资产保险、入帐价值、资产折旧和摊销、资产增加、资产减少、资产转移、资产闲置、资产租赁贷款、资产维护和资产盘点管理方法。该系统适用于公司固定资产、低值易耗品的管理。2.组织管理2.1行政部门是公司固定资产、低值易耗品管理的第一职能部门。2.2行政部门负责日常资产管理、检查和组织工作。2.3财务部门负责公司固定资产的帐簿建立，确保实时更新。3.内容管理3.1组管理3.1.1行政部门负责资产的整体管理，包括资产类别、资产编号、部门划分、入帐价值、资产折旧和摊销、资产盘点等工作的管理，以

2、及组织、实施和资产增加、减少、转移、闲置程序的监督和管理。3.1.2各部门实施资产分组管理，包括参与资产产权增加变更、资产保险、资产增加、资产减少、资产转移、资产闲置、资产维护、资产租赁贷款等业务的具体管理和履行组织工作。3.1.3公司按资产部门规定(见3.4)，将资产分成各部门管理，公司与各部门负责人签订资产管理责任书(附件)。各部门的最高负责人是部门资产的第一负责人，负责行政部门和各种资产管理程序的处理和日常联系。各部门要把管理的资产分成岗位，明确管理责任。3.2资产类别3.2.1固定资产本公司规定，使用期限为一年以上的住宅、建筑、机械、机械、运输工具及其他生产、经营相关单位价值2000元

3、以上的经营设备、仪器、工具、家具等属于固定资产。不用于生产、运营的单位价值在500元以上，使用年限在3年以上的项目也用作固定资产。3.2.2低值易耗品本公司规定，20元以上的价值不计入固定资产的工具、替代设备、管理用具、劳动保护用品以及公司购买的书(工具书、资料书、图书)等，包括在低价耗材管理中。3.3资产编号3.3.1代表资产主要分类属性的资产主要代码，以单一字元表示。固定资产代码g，低消费品代码d3.3.2代表资产主要类别属性的资产次要代码，固定资产类别的房地产和配套设施代码为10，车辆代码为20(下表具体说明)。3.3.3资产级别3编码在该资产的辅助类别名称中显示为两个数字(如下表中具体

4、说明)。3.3.4 2和3级编码表：级别1类别次要类别格式编码支架编码土地，房子和建筑物10土地01房间02附属设施03建造大厦04运输设备20小型客用01中型客用02大型客用03生产类货物04运输工具，如生产机构05其他运输设备06电子设备30电脑主机01显示器02笔记本03平板电脑04通信设备05视听设备06影像设备07印刷设备08其他设备09机房设备类40服务器类01交换台02语音传导装置03机械机柜类04类路由器05其他设备06主页类50办公家具01受理家具02教育家具03文件家具04展示家具05其他家具06仪表设备60拍摄设备01生产仪表设备02仪器附件03其他仪表设备04行政设备7

5、0消防设备01清洁卫生设备类02家庭用品033.3.5资产4阶段代码，用两位数表示单独资产购买年限代码。3.3.6代表个别资产购买序号的资产层级5代码，以3位数字表示。3.3.7示例：如果属于15年购买的“打印机”，则代码为“G-3008-15-002”，G表示固定资产，30表示电子设备，08表示扫描仪，15表示购买年份，002表示打印机在该年购买的第二项固定资产。即可从workspace页面中移除物件。属于15年购买的电话的电话可以编码为“D-3005-15-015”。3.4部门3.4.1土地、住房和建筑、运输设备、各种服务公共设备、设施、家具的管理是行政部门的责任。3.4.2各部门使用的其

6、他资产由各部门管理。3.5产权登记，变更3.5.1土地、住宅及建筑物等房地产取得所有权后，行政部门统一进行产权登记，变更时也是如此。3.6财产保险3.6.1公司的财产保险处理、减少灾害报告、公平勘探报告、保险索赔等手续由管理部门负责。3.7资产入帐价格3.7.1购买的固定资产将根据实际购买的价格，加上运输、处理、安装调试、保险、税金等费用的进口关税和商品检验费、进口业统一税及手续费、手续费。3.7.2自行建设的固定资产以建设过程中实际发生的全部支出来估算价格。3.7.3公司之间转让的固定资产的定价方法与固定资产的购买方法相同。3.7.4转移到其他单位投资的固定资产按照评估确认或合同定价。资产是

7、通过其他公司的注册、捐赠和捐赠获得的，例如无法确认原始价格或没有原始价格的人。管理部门可以按照类似的市场价格或相关文件与财务部门协商，按照资产增建程序避免产生非成本资产。3.7.5以融资租赁方式租赁的固定资产按租赁合同中规定的价格进行运输、处理、保险、安装调试费等费用定价。3.7.6接受捐赠或从国外转入的固定资产按照该资产的市场价格或提供的相关文件进行运输、保险、安装调试、纳税等定价。3.8资产折旧和摊销3.8.1固定资产折旧使用固定方法计算每月折旧，低消费品摊销使用5种摊销方法。3.8.2瓶引起的资产折旧应以每月初可折旧的固定资产的帐面价值为准，不要提到当月增加的折旧，而要提到当月减少的当月

8、。3.8.3折旧的范围：应计算折旧，包括生产运营固定资产、非生产运营固定资产、固定资产租赁等。范围包括使用中或未使用的住宅和建筑、使用中的机械设备、仪表、运输工具、季节性停用和大规模停用设备维修、金融租赁和运营租赁方式租赁的固定资产。3.8.4不提及折旧的固定资产范围：未使用和不需要的机械设备、以营业租赁方式租赁的固定资产、以融资租赁方式租赁的固定资产、在建设家庭联产承包交付时使用以前的固定资产、摊销尚未使用的固定资产、从外国投资转出的固定资产、没有摊销就提前报废的固定资产以及不提及国家规定的折旧的其他固定资产。3.8.5固定资产残值：固定资产在计算折旧前应估计残值，从固定资产成本中扣除，各固

9、定资产残值按成本的5%计算，国家规定的新规定按国家规定处理。3.8.6折旧期间：公司的国家资产根据以下分类确定折旧期限：(1)土地、住房和建筑物20年(2)运输设备8年(3)3年电子设备(4)5年机房设备(5)5年家具(6)仪表5年(7)2年行政设备其他未规定的类别将参照国家工业企业会计制度规定的较低年限执行。3.8.7摊销低价消耗品按5种摊销方法计算：工具、替换设备、管理机构、劳动保护用品和其他子科目。3.9增加资产3.9.1根据工作计划，固定资产、低消耗品、采购管理制度要求根据申购-购买-接受流程取得资产。3.9.2接受各资产收购后，资产由使用部门管理。3.10资产损失3.10.1如果公司

10、的固定资产、低消费品员工使用不当、故意损坏等导致资产使用价值损失、无法修复、员工保管不当导致资产损失，应根据公司管理系统追究员工的责任。3.10.2以上员工的行为、或自然灾害、资产自然寿命结束、或公司决策销售、折价等导致资产损失，资产保管部门应及时填写资产减损单，查明损失原因，向财务部门确认资产价值和折旧等，发送处理意见，获得总裁批准。3.10.3 资产减损单三、经总统批准处理后，第一联与废品物理实体一起签署资产仓库(或管理部)(免除失去实物形态的资产)，第二联管部作为减少资产的入帐依据发送财务部，第三联管部为了减少部门资产，将自行保管第三原保管部。3.11资产转移3.11.1由于公司的固定资

11、产、低消费品公司业务，公司内部部门相互打电话，移动部门应填写资产转移单，然后由部门、财务部门、总经理签名，并进行资产的物理传输。3.11.2 资产转移单三人，经有关部门签名后，一人选调到部门，二人联调到财务部，第三名调到部门，剩下。3.12资产闲置3.12.1资产的管理部门应至少每6个月整理运营上认为不必要的闲置固定资产和低消耗量，编制闲置资产盘点清册，编写处理意见，然后向财务部门、总经理报告。批准后，根据其他情况处理：(一)批准公司内转让使用，原管理部门填写资产转移单，处理资产转让程序。(二)授权对外销售的人，应将商品和审查意见发送给行政部门，联系对外销售，处理完毕，原保管部应当填写资产减损

12、单，通过资产减少程序。3.13租赁3.13.1资产租赁或外部贷款、资产管理部门应书面报告总经理批准。资产租赁或对外租赁必须签订合同，合同内容必须经过风控部的审查通过，并得到总裁的批准才能签订。合同的副本将发送给行政部门，包括维修和维护、税金负担、租金、运费、返还期限、原维持、附属设备详细信息等。3.13.2属于租赁租赁租赁资产的管理部门仍属于租赁租赁租赁部门，管理部门负责催租，并在租赁合同到期时收回租赁资产。3.13.3未经批准程序，公司资产不能用于租赁、租赁、抵押，在这种情况下，除限期恢复外，按规定对部门主管或特定处理者处以罚款。3.14资产维护3.14.1维护成本处理：(一)固定资产、低消

13、费品发生的大、中、小维修、更换、改造部件支出总是直接进入维修费，不调整资产的原始价值。发生金额大或不平衡时，采用分期摊销方法。(2)固定资产通过改造、扩大、添加新部件等改进行为，固定资产的性能、质量等方面有了很大改善，可以根据改进后的净支出增加固定资产的原始价值。(3)如果在资产异常运行时需要维修，则应创建和维修维修申请单，说明设备的损坏状态和无法内部维修的原因，并应由行政部门统一组织检测和维修。(4)要想修理，只要得到部门主管和总经理的批准，然后出去修理就可以了。紧急情况下，可以通过通信咨询总经理，完善事后批准程序。3.15资产清点(1)资产盘点应以财务账簿记录为基础。行政部门每月进行一次清

14、点。清点后，应填写月度资产清点表，1，2，注明参与人和尽职调查期间，财政部和行政部门应分别留下一份。每个季度，行政部、财务部、总裁分别派代表进行季度盘点，编制季度资产盘点表，注明盘点人和盘点时间，财务部和行政部分别保存一份。(二)财政部总结各部门发生的损益资产，填写资产盘点盈亏汇总表对损益资产提出处理建议，同时对发生亏损、破损变形、报废等资产的部门，提出部门负责人、资产负责人资产损失及不及时报告的行为追究责任。给总经理发指示。(三)财政部按照总经理的指示核算损益资产，同时对原使用部门的资产进行相应增减。对追究责任的指示由有关部门执行。4.检查和评估4.1资产检查：4.1.1日常资产的库存清点通

15、常不由部门主管或公司资产经理定期执行。对清点中发现的问题，要及时按照这个制度采取相关程序。4.1.2工作人员必须离职，盘点和转让资产。转移业务或转换工种使用的资产必须转移到使用部门，在移交工作结束之前，不得采取移交程序。4.2本制度受公司财政部监督执行，并接受公司行政部门的检查和评价。该系统由公司行政部门开发和说明。资产管理责任书进一步加强公司的财产管理工作，防止公司财产损失，保障公司财产的安全和完整性，加强资产使用部门的责任意识，特别制定本职责。(一)各部门是物业管理的第一负责人，具体负责本部门物业的日常使用、维护和维护。(二)各部门使用资产是资产管理的直接负责人，要节约公司财产，确保公司财

16、产不受损，充分发挥资产的效果。(c)各部门的财产必须进行更新改造、维修、处置，并按照规定的程序和权限获得批准，不得擅自处置。(四)需要转移的，公司资产经理处理调整，调拨部门填写“调拨订单”，调拨部门负责人签名确认后转移，部门间擅自转移；(e)，部门第一负责人离开或离开本部门时，必须转让库存，没有对不足物品的正当理由，按购买价值扣除计算的折旧额后赔偿。在这里，部门负责人占60%，部门其他人员分担40%。(6)对于已经不能使用的项目，各部门要经过相关部门的验证，根据调查结果进行处理，对自然或非人工损失的部门主管给予免责，对不自然的损失，除了对所有者的价格补偿外，公司的行政处罚，不明确的负责人的部门主管60%，其他人员分担40%。(七)各部门的资产增加或正常减少，公司资产经理与各部门最后确认并批准相互签名；(八)各部门要与公司的资产管理部门合作，定期进