固定资产日常操作手册

1、中海二期NC固定资产日常操作手册1录入原始卡片31.1录入原始卡片31.1.1操作流程图31.1.2固定资产和投资性房地产41.1.3无形资产和长期待摊费用61.2定位原始卡片81.3修改原始卡片101.4删除原始卡片121.5复制原始卡片131.6录入附属卡片152资产新增172.1操作流程图172.2新增资产录入172.3凭证生成19修改资产卡片数据232.4232.4.1已生成会计凭证的卡片修改232.4.2未生成会计凭证的卡片修改282.5查询卡片293资产变动323.1操作流程图323.2资产变动单录入333.2.1原值的调整333.2.2使用月限的调整343.2.3累计折旧的调整3

2、53.2.4资产类别的调整363.2.5部门调整（使用部门、管理部门）363.2.6其他调整（抵押信息、出租信息等）373.3资产变动审核383.4生成凭证393.5修改变动单数据393.5.1已生成会计凭证的变动单修改393.5.2未生成会计凭证的变动单修改393.6资产变动查询404资产计提减值准备424.1操作流程图424.2资产减值准备的计提434.3资产减值准备的审核444.4生成凭证45修改减值准备的处理464.5464.5.1已生成会计凭证的卡片修改464.5.2未生成会计凭证的卡片修改475资产拆分485.1操作流程图485.2资产拆分的操作495.3资产拆分的审核506资产合

3、并526.1操作流程图526.2资产合并的操作536.3资产合并的审核547资产减少557.1操作流程图557.2资产减少的业务操作557.3资产减少单的审核577.4生成凭证587.5撤销减少607.5.1已生成会计凭证的资产减少撤销607.5.2未生成会计凭证的资产减少撤销618资产调拨638.1操作流程图638.2资产调拨的业务操作648.2.1资产调出648.2.2资产调入658.3生成凭证668.4资产调拨业务的撤销678.4.1已生成会计凭证的资产调拨撤销688.4.2未生成会计凭证的资产调拨撤销699计提折旧与摊销729.1操作流程图729.2计提折旧与摊销的操作729.3折旧清

4、单的修改749.4生成凭证749.5重新计提折旧749.5.1已生成会计凭证的重新计提折旧759.5.2未生成会计凭证的重新计提折旧7510结账7511反结账7612参数设置7713固定资产日常操作注意事项791 录入原始卡片1.1 录入原始卡片在使用固定资产模块前请把会计科目分类定义何凭证模版定义全部做好，否则，系统将不能自动生成凭证。1.1.1操作流程图 1.1.2固定资产和投资性房地产节点：【财务会计】-【固定资产】-【录入原始卡片】，双击进入 进入原始卡片录入界面，单击【选择类别】按钮系统弹出资产类别编码名称参照窗口，选定固定资产和投资性房产的资产类别单击【确认】，要选择末级。根据选定

5、的资产类别显示相应的卡片样式，如下窗口：录入完成，单击“保存”，进入浏览状态，继续单击【增加】按钮，可以新增相同类别的下一张卡片.注意： 原值、累计折旧必须录入启用帐套月份月初的价值，否则将会出现错误；已计提月份必须严格按照该资产已经计提的月份数，否则不能正确计算折旧;金额字段项、资金来源项、抵押信息、出租信息为必输项，其他的蓝色项目也是必输项； 如果有一批同样的固定资产，建议一个固定资产录一张卡片，其他相同的卡片可以通过复制的方式进行快捷操作。1.1.3无形资产和长期待摊费用节点：【财务会计】-【固定资产】-【录入原始卡片】，双击进入 进入原始卡片录入界面，单击【选择类别】按钮系统弹出资产类

6、别编码名称参照窗口，选定无形资产和长期待摊费用的资产类别单击【确认】，要选择末级。根据选定的资产类别显示相应的卡片样式，如下窗口：录入完成，单击“保存”，进入浏览状态，继续单击【增加】按钮，可以新增相同类别的下一张卡片.注意： 原值、累计折旧必须录入启用帐套月份月初的价值，否则将会出现错误；已计提月份必须严格按照该资产已经计提的月份数，否则不能正确计算折旧; 金额字段项、法律权证开始日期、法律权证截止日期为必输项，其他的蓝色项目也是必输项； 如果有一批同样的固定资产，建议一个固定资产录一张卡片，其他相同的卡片可以通过复制的快捷方式进行操作。1.2 定位原始卡片在“录入原始卡片”界面，单击【定位

7、卡片】按钮。显示如下窗口：点击按钮，弹出卡片定位参照窗口：选定卡片，单击【确定】按钮：界面将显示所定位的卡片。1.3 修改原始卡片通过卡片定位功能，选择需要的原始卡片。单击【修改】按钮，显示如下窗口：可以对非置灰的项目进行修改，完成后单击【保存】按钮，确认修改完成。注意：只能对当月录入的卡片进行修改，跨月只能通过“资产变动”节点进行项目变动。1.4 删除原始卡片通过卡片定位功能，选择需要的原始卡片。单击【删除】按钮，显示如下窗口：单击【是】按钮，确认删除该卡片注意：只能对当月增加的卡片进行删除操作，跨月的卡片只能通过资产减少来减少卡片。1.5 复制原始卡片通过卡片定位功能，选择需要的原始卡片。

8、单击【复制】按钮，弹出复制参照窗口： 输入复制数量，单击【确定】，完成复制操作。其中，单张复制后为编辑状态，可以修改，单击保存按钮可以保存复制的卡片；多张复制后为浏览状态，如果要修改复制的卡片，请先点击修改按钮，修改后再保存。注意：当要录入的卡片与已录入帐套内的卡片非常相似的情况下，可以通过卡片复制功能复制一张完全一样的卡片（卡片编号和资产编号除外）。在购入一批相同或相近的资产的情况下，通过卡片复制可节约工作量。1.6 录入附属卡片主卡片录入后，单击“资产变动记录”、“资产评估记录”、“资产减少记录”、“资产减值记录”、“资产附属设备”页签，可以查看资产卡片所记录的资产发生的各种变动、评估、减

9、值情况，并对资产附属设备进行手工维护。“资产附属设备”录入界面如下：点击【修改】按钮点击【增加】，进行附属设备的维护注意：卡片录入月结账后，除此卡片的“资产附属设备页签”信息可以录入和修改外，其他附属页签信息均由系统自动写入，不能修改和删除。附属页签上的信息只供查看参考，不参与计算。2 资产新增2.1 操作流程图 2.2 新增资产录入固定资产增加业务流程针对购入固定资产，公司（内部往来）的固定资产拨入等的业务流程处理。企业增加资产的方式可以是购入、盘盈、捐赠、投资、调入、评估转入等各种方式。固定资产增加的业务流程具体描述如下：各相关部门根据公司规章制度，在财务系统外进行固定资产审批，审批完成后

10、，购入并验收固定资产，投入使用；卡片录入人员收到原始单据，在固定资产系统中新增固定资产卡片，在卡片中填明相应的资产信息；新增的固定资产卡片通过财务会计平台生成凭证传递到总账。卡片录入人员收到原始单据，固定资产系统中新增固定资产卡片节点：【财务会计】-【固定资产】-【新增资产】-【资产增加】双击该节点，显示“资产增加”窗口：单击菜单项“选择类别”按钮，显示如下窗口：选择将要新增的资产所属类别，并单击按钮“确定”。显示如下窗口：将新增资产的相关信息填入主卡片中，录入方式与原始卡片相同，其中蓝色显示的项目为必输项。确认输入无误后，点击菜单项“保存”将新增资产卡片保存。2.3 凭证生成节点：【客户化】

11、-【会计平台】-【财务会计平台】-【凭证生成】双击该节点，弹出凭证业务处理窗口：点击“查询”，弹出以下窗口：选择【固定资产】【资产增加】，点击确定，弹出以下窗口：显示所有通过固定资产系统资产增加模块生成的实时凭证，可选择每一个资产增加生成的实时凭证，点击【单据】，系统自动跳出该固定资产卡片，进行核对工作。核对完毕，点击返回到凭证生成界面，在选择栏下，键入数字，例如“1”，点击【生成】，该项固定资产增加生成相应会计凭证；若几张实时凭证全键入相同的数字，可生成一张会计凭证；点击【全选】，可选中所有的实时凭证：点击“生成”按钮，到凭证列表界面，再点击“修改“按钮，出现如下界面：点击“保存”按钮，生成

12、相应会计凭证。（只有经过修改、保存后，才能最终生成会计凭证）借: 固定资产贷：其他应收款-固定资产购置费（）然后需要再到总帐系统中，依据原始单据做如下分录借：其他应收款-固定资产购置费（） 贷：银行存款（或者应付帐款等）注意：其他应收款-固定资产购置费（），这个科目月底肯定没有余额，请务必检查。2.4 修改资产卡片数据2.4.1 已生成会计凭证的卡片修改对已经跨月的资产的金额等数据更正，进入资产变动流程程序。对当期会计期间新增资产且生成凭证的卡片数据的更正，第一在“凭证生成”中，对已生成的相关凭证进行删除。节点：【客户化】-【会计平台】-【财务会计平台】-【凭证生成】点击“查询”，对“已生成凭

13、证”进行查询查询结果如下：在“选择”中对需删除的凭证打，并单击“删除会计凭证”第二，修改相应资产的（原值）信息。 节点：【财务会计】-【固定资产】-【新增资产】-【卡片管理】点击“查询”找到相应的资产，如下所示：选中双击相应的资产编号，进入如下界面：对相关字段（金额等）进行修正，点击“保存”如下所示：第三再次进行凭证生成。具体如下：然后进行凭证生成。2.4.2 未生成会计凭证的卡片修改节点：【财务会计】-【固定资产】-【新增资产】-【卡片管理】如下界面所示：点击“修改”按钮，显示修改界面，如下所示：然后可能其中的相关信息进行修正，修正后，点击“保存”按钮完成。2.5 查询卡片节点：【财务会计】

14、-【固定资产】-【新增资产】-【卡片管理】点击“查询”，弹出以下窗口：输入相关查询条件，点击“确定”按钮，弹出如下查询结果界面：3 资产变动3.1 操作流程图 3.2 资产变动单录入节点：【财务会计】-【固定资产】-【资产维护】-【资产变动】双击该节点，单击“选择模板”,显示如下窗口：点击下拉框，选择资产变动的产生原因（原因不同，生成的变动单会有所差异）。点击菜单项“添加”，根据所选原因，界面会有所不同。具体原因的操作如下：3.2.1原值的调整选中需要做变动的资产，输入需要变动的信息，选择变动原因,确认修改无误后，点击菜单项“保存”，对所做修改进行保存。3.2.2使用月限的调整选中需要做变动的

15、资产，输入需要变动的信息，选择变动原因,确认修改无误后，点击菜单项“保存”，对所做修改进行保存。3.2.3累计折旧的调整选中需要做变动的资产，输入需要变动的信息，选择变动原因,确认修改无误后，点击菜单项“保存”，对所做修改进行保存3.2.4资产类别的调整选中需要做变动的资产，输入需要变动的信息，选择变动原因,确认修改无误后，点击菜单项“保存”，对所做修改进行保存。3.2.5部门调整（使用部门、管理部门）选中需要做变动的资产，输入需要变动的信息，选择变动原因,确认修改无误后，点击菜单项“保存”，对所做修改进行保存。3.2.6其他调整（抵押信息、出租信息等）选中需要做变动的资产，输入需要变动的信息

16、，选择变动原因,确认修改无误后，点击菜单项“保存”，对所做修改进行保存。选中需要做变动的资产，输入需要变动的信息，选择变动原因,确认修改无误后，点击菜单项“保存”，对所做修改进行保存。注意： 涉及资产原值或累计折旧的变动，需要到客户化-会计平台-财务会计平台-凭证生成生成凭证,记账凭证通过会计平台传输到总账模块； 制作凭证的方法同资产增加。3.3 资产变动审核进入资产变动录入并选择相应的“选择模板”，显示如下界面：选中相应的资产，并点中“审核”按钮完成。界面如下：3.4 生成凭证请参见“新增固定资产”业务的生成凭证。3.5 修改变动单数据3.5.1已生成会计凭证的变动单修改请参见“变动单新增”

17、业务，方法见3.2流程3.5.2未生成会计凭证的变动单修改A、 进入资产变动节点，若还未进行审批，则“选择模板” 后，“查询”到相关的变动单，点击“修改”，保存完成；B、 若已审批，则“选择模板” 后，“查询”到相关的变动单，单击“弃审”，弹出如下所示对话框；“弃审”后进行修改。选择“是”按钮。3.6 资产变动查询节点：【财务会计】-【固定资产】-【新增资产】-【变动单管理】：单项“查询”显示如下界面：对选择条件进行筛选，按右下角的“确定”按钮。出现相应的显示结果如下：4 资产计提减值准备4.1 操作流程图 4.2 资产减值准备的计提节点：【财务会计】-【固定资产】-【资产维护】-【资产减值】

18、选择“增加”按钮，查询到要进行资产减值的资产，如下图所示：选中“确定”按钮，出现如下图：然后进行相应的修改，保存完成。4.3 资产减值准备的审核上图中选中要审核的相应资产，按“审核”按钮完成。单据状态变成已确认4.4 生成凭证节点：【财务会计】-【客户化】-【会计平台】-【凭证生成】单击“生成”按钮，出现下图所示：选中相应的记录，并在“选择”框中输入相应的数字。点击“生成”上图点击“保存”按钮完成4.5 修改减值准备的处理4.5.1已生成会计凭证的卡片修改在【凭证生成】节点中，将相应的已生成凭证进行删除.如下图所示:单击“是”按钮然后按照下面4.5.2未生成会计凭证的卡片修改进行操作4.5.2

19、未生成会计凭证的卡片修改进入资产减值节点，若单据已处理到了凭证生成但未进行存，则选中相应的减值单据，按“取消确认”；若单据已处理到了审批，则按“弃审”；则单据状态变为“未审核”单击“修改”按钮，进行相应的修改。如下图所示：单击“保存”按钮完成，进入后继相关的审核等操作5 资产拆分5.1 操作流程图 5.2 资产拆分的操作节点：【财务会计】-【固定资产】-【资产维护】-【资产拆分】。进入如下界面所示：单击“增加”，在“补拆分卡片号”中输入需要拆分的资产。写入相关的字段信息。如下界面所示单击“保存”按钮。右下方提示“保存成功”则完成5.3 资产拆分的审核如上图所示，进入【资产拆分】节点，找到需审核

20、的单据，如上图所示，单击“审核”按钮完成右下方提示“审核成功”则完成。要生成凭证则进入【凭证生成】节点进行操作6 资产合并6.1 操作流程图 6.2 资产合并的操作节点：【财务会计】-【固定资产】-【资产维护】-【资产合并】。进入如下界面所示：单击“增加”，查找到需进行合并的资产。确认合并后的相关的原币原值金额等后，点击“保存”按钮。出现“新增保存成功”则合并成功。6.3 资产合并的审核如上图所示，进入【资产合并】节点，找到需审核的单据，如上图所示，单击“审核”按钮完成右下方提示“合并成功”则完成。要生成凭证则进入【凭证生成】节点进行操作7 资产减少7.1 操作流程图 7.2 资产减少的业务操

21、作资产在使用过程中，总会由于各种原因，如毁损、出售、盘亏等，退出企业，该部分操作称为“资产减少”。通过此功能，用户可以将退出企业的固定资产的卡片和企业其他固定资产卡片分开，并输入一些与清理有关的信息。按照会计制度，退出企业的这部分资产当月仍然计提折旧，从下月开始不再计提折旧。资产减少处理有别于资产卡片删除：卡片删除是指卡片录入当月，发现卡片录入错误，而把卡片资料彻底从系统中清除。节点所在位置【财务会计】-【固定资产】-【资产减少】，双击【资产减少】进资产减少单界面。单击“增加”，查询到要进行减少的资产。如下界面所示：单击“确定”出现如下界面：对减少方式等相关字段进行编辑后，点“保存”完成7.3

22、 资产减少单的审核进入【资产减少】节点，找到要审核的单据，选中并点击“审核”按钮，则单据状态由“未审核”变成“已确认”，则表明审核成功。如下图所示：7.4 生成凭证进入【凭证生成】节点，查询到需生成凭证的单据。如下图所示：点击“确定”按钮。选中相应的单据。在“选择“框中输入数字。单击“生成”按钮。出现如下界面：点击“保存”则凭证正式生成7.5 撤销减少7.5.1已生成会计凭证的资产减少撤销在【凭证生成】节点中，查找到相应的已生成凭证，将相应的已生成凭证进行删除.如下图所示:单击“是”按钮完成。然后按照7.1.2未生成会计凭证的资产减少撤销流程操作7.5.2未生成会计凭证的资产减少撤销进入【资产

23、减少】节点，如下界面所示 ：查询到相应的单据：双击单据。若单据状态为“已确认”则首先要点击“取消确认”，然后再点击“弃审”按钮，最后点击“修改”按钮，进行相应的修改，然后“保存”完成8 资产调拨8.1 操作流程图 8.2 资产调拨的业务操作调出方进行资产调出业务操作，同时调入方需要进行审核，调出方才能进行凭证生成8.2.1资产调出节点:【财务会计】-【固定资产】-【资产调拨】-【资产调出】单击”增加”,查找到相应的资产,出现如下界面: 需要写入要求的字段信息, 单击保存按钮，并进行审核8.2.2资产调入以调入方公司登录NC系统节点：节点:【财务会计】-【固定资产】-【资产调拨】-【资产调入】会

24、弹出如下界面：双击单据后，出现如下界面：单击“修改”按钮，对相关信息（蓝色字段为必填字段）进行补充后，单击“保存”按钮。同时对调入单据进行审核，调出方才能进行审核。生成凭证。8.3 生成凭证调出方进入【凭证生成】节点，界面如下；单击“确定”按钮，弹出如下界面：对“选择”框写入数字，单击“生成”按钮。弹出如下界面：查看凭证会计分录是否正确，然后点击“保存”按钮完成。8.4 资产调拨业务的撤销8.4.1 已生成会计凭证的资产调拨撤销第一、调出方进入【凭证生成】节点，查找到需撤销的已生成凭证。如下界面所示：弹出如下界面：“选择”框中打勾。选择需删除的凭证。点击“删除会计凭证”按钮弹出如下界面：单击“

25、是”按钮，显示“删除凭证成功”则表明删除成功。第二、进入8.1.2未生成会计凭证的资产调拨撤销操作流程8.4.2 未生成会计凭证的资产调拨撤销第一、调入方需进入【资产调入】节点，查找到相应的单据号。如下界面所示：选中单据后，单击“取消确认”按钮后，单击“弃审”按钮。第二、调出方进入【资产调出】节点，查找到相应的单据号。如下界面所示：选中单据后，单击“取消确认”按钮后，单击“弃审”按钮。第三、单击“删除”按钮后，弹出如下界面：单击“确定”按钮。单据就会被删除，如下图所示：另外，调入方协同产生的调入单据也将同时被清除9 计提折旧与摊销9.1 操作流程图9.2 计提折旧与摊销的操作每月末，会计人员都

26、要通过如下操作完成折旧的计提节点：【财务会计】-【固定资产】-【折旧与摊销】双击该节点，显示“折旧计提”窗口：选择计提折旧的会计期间及公司，点击菜单项“读取数据”，再点击菜单项“计提折旧”，系统自动进行当月的折旧运算；如图: 运算完成后，单击“保存” 凭证生成：a、若点击“生成凭证”按钮，则在次计提折旧界面生成会计凭证；不需要再次进入【会计平台】-【生成凭证】节点生成会计凭证中b、或者会计人员再到【客户化】-【会计平台】-【财务会计平台】-【凭证生成】，对实时凭证进行会计凭证生成。9.3 折旧清单的修改如果需要对系统自动运算的结果进行修改，如上图所示先选中待修改的资产，然后点击菜单项“修改”，如下图所示：这样就可以对该资产的当月折旧额进行修改。修改后要点“保存”，对修改数据进行储存。9.4 生成凭证运算完成后，单击“保存”系统自动生成实时凭证。会计人员再到【客户化】-【会计平台】-【财务会计