国库信息处理系统介绍标准

1、国库信息处理系统 业务培训,中国人民银行国库局,2006年4月,国库信息处理系统业务培训,一、概念和术语,二、系统结构图,三、系统功能介绍,四、系统业务处理流程,五、系统运行时序,六、上线准备,七、常见问题,一、概念和术语,TIPS TIPS中心 节点 管理国库和普通国库 清算国库和清算银行 日间对账和日终对账 节假日 三方协议 公共数据 收支管理机构,TIPS概念,TIPS(Treasury Information Process System) 是指依托已有的人民银行与商业银行之间的网络平台和清算渠道，利用信息和网络技术，通过财政、税务、海关、商业银行（信用社）接口，进行财政、税务、海关、

2、国库、银行信息交换和业务处理，并对信息实行集中存储和管理的系统。,TIPS中心概念,即国库信息处理系统运行中心，设在人民银行总行，负责TIPS系统的运行、管理、协调，以及数据集中处理，并承担系统公共数据的维护、系统运行监控等工作。,节点接入,指参与联网机构网络接入TIPS的方式，分多点接入和一点接入，多点接入的节点，对应多个机构；一点接入的节点，对应一个机构。,管理国库,管理国库：指TIPS系统中负责维护业务运行参数，并对业务进行管理的国库。 管理国库职责主要有两个，一是维护系统中本级和辖属普通国库参数，二是管理和协调相关财政、税务、海关和银行的相关业务，包括开通申请，基础参数下发，代码统计手

3、工校验、异常处理等。 目前TIPS系统支持分库和中心支库作为管理国库，成为管理国库的另外一个必要条件是：系统中必须具有辖属普通国库。,普通国库,普通国库是指TIPS系统中具有业务处理功能，但无管理权限的国库，包括县区支库以及代理国库。,清算国库,从资金管理角度出发，系统将国库分为清算国库和非清算国库，其中，将负责与商业银行（信用社）进行资金清算的管理国库作为清算国库。清算国库是管理国库的一个子集。,清算银行,清算银行：特定区域内，商业银行与国库集中办理国库资金清算的机构。,日间对账和日切对账,与商业银行资金对账分为日间对账和日切对账 日间对账 日间对账是指清算国库在系统日间状态下与清算银行的对

4、账。日间对账不得少于一次。 商业银行依据对账结果，向清算国库划缴资金，并在附言中注明对账日期和对账批次。,日切对账 日切对账是在日切窗口关闭后，TIPS系统自动进行的所有清算国库与清算银行之间的对账。对当日状态不明的实时扣税业务、超期的批量扣税业务作作废处理。 商业银行收到日切对账报文后，依据对账结果，向清算国库划缴资金，并在附言中注明对账日期和对账批次。,节假日管理,节假日管理：用于对系统节假日的维护。在TIPS系统中，在已设置为节假日的自然日内，系统不作日切处理，节假日中所发生的业务，自动汇总纳入下一工作日处理。,三方协议,三方协议：纳税人、收支机构、商业银行三方签订的委托缴款协议书。 开

5、通实时或批量扣税业务的税务机关、商业银行（信用社），须在业务开通前签订税务机关、纳税人、纳税人开户银行三方协议书，明确税款扣缴的权利和义务。,公共数据,公共数据：由TIPS统一管理、下发的各接入系统通用的各类代码表。 TIPS系统中公共数据主要包括：税务机关、银行、节点、国库代码及相关明细数据，以及预算科目、退库原因、更正原因、清算国库代码、税种、税目等代码。,收支管理机构,收支管理机构：是指与国库有业务往来的税务机关。,二、系统结构图,网络拓朴图 业务管理架构,系统结构联网拓扑图,T I P S 中 心,全国性国有 、股份制 商业银行 总行,银行分支 机构,海关总署,海关,省级人民银行 (分

6、库),地市级人民银行 (中心支库),县区级人民银行 (支库),(省)国税,国税分支机构,(省)地税,地方性 商业银行, 地税 分局,银行分支机构,地税分支机构,地税 分支机构,(省)财政,财政分支机构,县区级人民银行 (支库),系统结构国库业务管理架构,TIPS 中心,管理国库层,普通国库层,三、系统功能介绍,四、业务处理流程,税务发起的联机扣税业务 银行发起的联机扣税业务 对账及后续处理 自缴核销业务 退库业务,税务发起的联机扣税业务流程,税务机关,国库信息 处理系统,商业 银行,1、纳税人进行纳税申报,2、税务机关根据纳税申报形成扣税信息，并将信息发送至TIPS,3、TIPS系统将扣税信息

7、转发至商业银行,4、商业银行根据扣税信息扣款，并将扣款回执发送至TIPS,5、TIPS将扣款回执转发至税务机关,银行发起的联机扣税业务流程,税务机关,国库信息 处理系统,商业 银行,1、纳税人到银行进行申报缴款或查询缴款,2、银行向TIPS发送申报请求,3、TIPS系统将申报请求转发至税务机关,4、税务机关将申报回执发送至TIPS,5、TIPS将申报回执转发至商业银行,6、纳税人确认后，进行扣款,7、商业银行将扣款回执发送至TIPS,8、TIPS转发扣款回执至税务机关,对账业务流程,清算银行,国库信息 处理系统,国库会计 核算系统 TBS,支付系统 同城清算系统,财政部门,税务部门,1、清算国

8、库通过TIPS系统向清算银行发起对账,2、银行根据对账结果将资金划转国库,3、资金信息勾对,4、TIPS下载税票信息，并导入TBS,5、TBS日终后，上传入库凭证和报表,6、税务财政对凭证报表进行下载查询,自缴核销业务流程图,1,纳税人申报,2,4,7,3,6,5,税务机关开具纸质缴款书,税务录入缴税信息，发送TIPS系统,纳税人到银行缴税,商业银行将资金划缴国库,国库进行销号处理,国库下载入 库,商业 银行,国库会计 核算系统 TBS,税务 部门,国库 信息 处理 系统,国库向税务部门发送入库信息,国库上传入库信息至TIPS,8,9,退库业务流程,税务机关,国库信息 处理系统,商业银行,国库

9、会计 核算系统 TBS,1、税务机关向TIPS系统发送退库信息，同时将退库纸制凭证送交国库,2、国库根据凭证在TIPS系统中进行销号，销号后下载退库信息至TBS,3、国库将退库资金划转商业银行,4、TBS日终后，将退库报表和凭证导出，导入TIPS,5、税务机关通过TIPS下载入库凭证和报表。,五、系统运行时序,T I P S,商 业 银 行,税 务 机 关,1：00,0：00,24：00,实时扣税 银行端,批量扣 税请求,销号类 业务,18：00,20：00,批量扣 税回执,T日日间状态,T1日日间状态,T1日日切状态,日切时点21：00,日切结束21：10,扣税业务处理,扣税业务处理,更新、

10、辅助交易,更新、辅助交易,运行控制,运行控制,银行端缴款核对,日切后对账,对账回执,信息核对,报表、凭证下载,六、上线准备,业务准备,技术准备,业务准备,提交联网业务申请报告，履行了审批手续，并已获得TIPS中心批准。 准备基础数据，并由管理国库汇总上报TIPS中心。 组织三方协议签订。 制定较完善的业务管理制度和操作规程，设置了业务处理的岗位，已对上岗人员进行了业务培训，并测试合格。,已制订相关的应急预案，能及时解决系统和业务中出现的各种异常情况。 按照业务要求，开发完善接口系统。 准备联调和模拟测试环境，保证业务处理成功率。 资金汇划渠道畅通，保证国库资金按有关规定及时汇划国库，并确保资金

11、安全。,技术准备,完成网络的联通，安全认证，系统的开发，各项业务功能已实现，系统能安全、可靠、稳定运行。 组织当地接入单位根据接口规范开发接口软件。 准备当地城市网和与数据中心之间的内联网。 准备网间互联MQ前置服务器。 协助总行信管中心发放CA证书。 组织当地接入单位进行接口软件测试。,七、常见问题,国库与商业银行对账不符，应如何处理？ 国库与商业银行（信用社）对账，分为日间对账和日切对账，对账的原则是以TIPS发送的对账信息为准，若对账不符，商业银行应以TIPS为准进行账务调整。 日间对账，出现商业银行的扣款记录比对账通知多的情况，对于实时扣款交易，可以暂不处理，等待后续的对账；对于银行端缴款交易，银行应立即向TIPS发送2108银行申报扣税回执。,日切对账，对于实时扣款交易仍存在商业银行的扣款记录比对账通知多的情况，则商业银行应将多出的部分撤销。对于银行端缴款交易，银行应立即向TIPS发送2108银行申报扣税回执。 若日切对账出现TIPS比商业银行多（逻辑上不可能出现），并且多出的交易税票付款人账号不存在的极端情况，应及时与国库、征收机关沟通核查。 对账金额为0时，商业银行也需要回复吗？ TIPS统中当日没有发生业务的商业银行（信用社），在日间或日切对账时，也应根据TIPS发出