详细财务管理制度(范本)

1、详细的财务管理系统(模型)内容第一章总则 第二章财务管理和会计制度 1第三章财务计划管理 7第四章 .基金管理第五章固定资产管理 12第六章低值易耗品和印刷品的管理 14第七章费用管理 15第八章财政支出控制和审批权限 20第九章材料采购管理 24第十章合同管理 第XI章关于处理会计核算中若干问题的规定 27第十二章财务部文件流程规范 44第十三章财务工作移交和档案管理 50第十四章补充规定 相关补充规定：关于澄清收集过程中一些特殊问题的通知 5456 .采购部物资采购发票管理暂行办法关于明确物流文件流程及相关工作的通知 58 60财务部文件流程变更通知第一章总则第一条为了提高公司及其控股成员

2、企业的财务管理和会计水平，逐步实现规范化、制度化和信息化的科学管理，可以有效监控经济活动和收支的全过程，同时提高财务运行效率。根据中华人民共和国会计法、中华人民共和国公司法、企业会计制度、企业会计准则等相关法律法规，结合公司特点和管理要求，制定本制度。第二条本制度的原则和宗旨是：改革先行、规范管理、稳健高效、量入为出。充分调动全体员工的积极性和创造性，努力最合理有效地利用一切资源，用最少的物化劳动和活劳动获得最大的经济效益和社会效益。让所有企业不断成长和发展。第三条本制度是公司及其控股成员企业在经济活动中财务管理和会计核算的总框架，适用于所有企业。第四条本制度自_ _ _ _ _ _ _ _

3、_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _本制度由董事长签署并转发给总经理实施，授权财务部负责具体解释。第二章财务管理和会计制度第五条公司及其控股成员企业实行财务制度：越级任免和双线考核；垂直管理和分级操作；财务管理和会计核算实行账户管理和相互监督的机制。第六条财务管理和会计组织机构图财务管理一、重组期间的财务组织结构图(2)各岗位职责：一、财务经理(经理)职责：(一)职称：财务经

4、理(经理)(2)直接上级：公司(公司)总经理和董事会直接报告：财务主管(财政部长)(三)工作：负责公司及其子公司的财务和物资管理(4)直接责任：(1)在总经理的领导下，全面负责公司的财务管理；(二)编制项目预算、财务收支计划、信贷融资计划，制定资金筹集和使用计划，开发财力，有效使用资金；(3)监督与预算外资金收支有关的公司财务计划、决算、各项经济活动及其经济效益的实施；(4)建立健全经济核算体系，利用财务会计数据分析经济活动；(5)参加总经理的日常经营管理会议，参与经营决策，审查或参与起草经济合同或其他经济文件；(6)协调财务部与子公司的关系，正确处理银行与税务部门的关系；(7)及时与财务部门

5、人员沟通，不断提高财务人员的素质和公司的财务管理水平，监督检查财务部门人员的业务工作和公司的财务核算，进行严格考核，保存检查记录，提出整改意见。(八)财务部和子公司负责人定期召开会议，对公司的经济活动进行检查和分析，发现薄弱环节及时采取措施妥善处理和解决；(9)审核公司的财务报告和税务报告，出具材料、设备、费用及其他资金的收支情况，确认后与其他单位协调资金交换和结算。(10)定期收集公司及其子公司的月度会计报表和财务分析报告，进行分析和整改，并向总经理报告情况。(11)合理分配会计部门人员的工作。(12)承担公司领导交办的其他任务；二。财务管理中心财务主管(部长)岗位描述(一)职称：财务主管(

6、部长)(2)直接上级：财务经理(3)直接下属：金融中心员工(4)主要职责(1)执行相关财务制度，领导财务部人员完成公司的日常工作；(2)根据经济核算原则，定期检查分析公司财务、成本、费用和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，评估资金使用效果，督促公司相关部门降低消耗、节约成本、提高经济效益，及时向公司提出合理化建议，做好公司员工；(3)详细检查每张财务会计凭证、相关内容、数字、金额、期限、应收应付账款、程序等。准确无误，确认签字无误后，方可安排记账；(四)负责各种项目的统筹规划和建帐，安排报表的处理，并在规定的时间内提交国家有关部门要求的资料：(包括纳税申报表、纳税资料、统计资料等)。)；(5)

7、查阅和了解公司的财务计划数据、合同及其他相关经济数据，纠正财务上的错误和不足。规范公司的经济行为；(6)协助财务经理处理：融资、评估、信贷、认证等业务；(7)完成总经理和财务经理交办的其他任务。(4)主要职责(1)执行相关财务制度，领导财务部人员完成公司的日常工作；(2)根据经济核算原则，定期检查分析公司财务、成本、费用和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，评估资金使用效果，督促公司相关部门降低消耗、节约成本、提高经济效益，及时向公司提出合理化建议，做好公司员工；(3)详细检查每张财务会计凭证、相关内容、数字、金额、期限、应收应付账款、程序等。准确无误，确认签字无误后，方可安排记账；(四)负责各

8、种项目的统筹规划和建帐，安排报表的处理，并在规定的时间内提交国家有关部门要求的资料：(包括纳税申报表、纳税资料、统计资料等)。)；(5)查阅和了解公司的财务计划数据、合同及其他相关经济数据，纠正财务上的错误和不足。规范公司的经济行为；(6)协助财务经理处理：融资、评估、信贷、认证等业务；(7)完成总经理和财务经理交办的其他任务。四.成本会计岗位职责一、职称：成本会计(二)直接上级：财务主管(部长)(3)工作：成本核算(4)直接责任：(1)收集成本会计数据(材料、人工、工作时间和费用)(2)收集和审查各部门的相关报告(3)固定资产管理及相关凭证的填写(4)控制(4)直接责任：1、材料入库审核和发

9、票收据。2、材料收入记账。3.每月供应商对账和结算。4、月末与仓库、采购部结账，确保数据准确、正确、一致5.确保库存信息的准确性和及时性；6.采购部发布的供应商付款计划应及时整理并提交上级审批7.财务主管交办的其他工作。六.应收账款的责任一、职位名称：应收账款会计(二)直接上级：财务主管(部长)(3)本人职责：应收账款的收取、业务账目的对账、运输票据的装订和录入、空白票据的保管(4)直接责任：1.接收仓单，交业务中心收款；2.收集送货单并登记；3.每天早上9: 00收到昨天的发货单并检查；4.用发票输入销售账户(97、用友、三套手工账户)5、对账、报表编制：每月5日前，编制报表、电脑账龄分析报

10、告、销售月报；6.保存文件，分类整理，装订成册，存档；7.审核收集文件并监督收集。8.协助收款；9.财务主管交办的其他相关事务七、出纳工作职责一、职位名称：出纳(二)直接上级：财务主管(部长)(3)工作：日常支付、银行结算、资金分配、银行信贷手续(4)直接责任：(1)认真执行现金管理制度；(2)办理现金收付和银行结算业务，款项应及时存入银行，不得挪用现金和“空票入库”、“不准签发”、“空支票”；(3)所有结算业务(包括银行存款和现金)必须按照财务规定、支出范围、内容和标准办理，不得弄虚作假或设伏，做到每日结算和账目清楚，现金银行存款的计算机日记账应每日单独登记；(4)用公司财务印章管理所有凭证

11、和证券；(5)协助相关部门积极追缴欠款，加快资金的返还和周转；(6)坚持结算原则，必须做好以下三项工作：1 .金钱和货物是有报酬的；维护买卖双方的合法权益；3、银行不垫款；(7)协助主管会计办理贷款手续并清晰记录；(8)建立健全现金出纳的各种账户，严格审核现金收付流程；(9)严格支票管理制度，编制支票使用程序，支票使用必须经财务经理签字方可生效。八、财务文员岗位职责一、职称：文秘人员(2)直接上级：财务经理(3)我的工作：报销单据的初审、内部文件收发、会计档案管理(4)直接责任：1.打印和报告财务文件和账目，发送和接收财务系统、规章和通知，定期财务会议和其他会议会议记录的处理；2、财务管理制度

12、、会计制度、会计凭证、会计账簿、报表归档、保管、借款工作；3.协助主管会计处理其他事务；4.代表财务部与公司内外保持联系；5.完成财务经理和主管会计交办的其他任务。提出改进工作的问题和建议九、税务会计职责一、职称：税务会计(二)直接上级：财务主管(部长)(3)我的工作：开具发票、报税和处理所有税务事宜(4)直接责任：1.负责采购，填写和注销发票，收集帐单数据和复制税款。2.输入当月发出的仓单对应的产品明细，提交成本核算。3.负责月末输入发票的扣款证明和背景证明的数据录入。4.填写相关科目的会计凭证。5.计算各种税金，填写纳税申报单。6.及时向主管传达税务信息和材料。7将负责“免、抵、退”税的管

13、理1.财务经理：在行政上接受总经理的领导；财务结果和业务由董事会(局)负责。在经营管理和企业管理方面做好总经理和董事长的顾问，承担重组和上市的重组规划责任，控制和监督整个业务过程及其结果、财务收支和预算(决策)。2.财务主管：财务管理和会计都对财务经理负责，财务结果首先由财务经理检查、指导和管理。负责日常业务的总账、报表和分析；并检查下属工作，处理日常财务。3.财务总会计：属于财务主管的会计管理，严格按照会计制度和具体职责分工处理各岗位的工作。第八条各级财务人员的任免下列岗位的任免分别由董事长、总经理和财务经理决定，任免通知由企业人力资源部统一发布：(一)财务经理的任免由董事会决定，董事长签发

14、任免通知；总经理有权建议其任免；(2)、主管会计、仓库主管由总经理办公室决定任免，由总经理签发任免通知；财务经理有权提名、评估和推荐聘任和解聘；(3)、总会计师、出纳由财务经理决定，总经理签发任免通知；主管会计有权提名、评估和推荐聘任和解聘；第九条对各级财务人员的评估权1、企业财务部经理、副经理、副经理的职务和工作由控股财务部和企业总经理分别组织考核；日常工作的奖惩由企业总经理决定和实施，但董事长的错误奖惩可以随时修改。重大奖惩需由董事会或董事长决定。董事会可以随时修改对企业财务总监的错误奖惩。2.控股公司其他财务人员的职务和工作由控股财务经理进行考核；日常工作奖惩由控股财务经理决定和实施，重

15、大奖惩由董事长决定。3.企业其他财务人员的职务和工作由企业和控股财务部门共同评估；日常奖惩由企业财务经理按有关规定决定和实施，重大奖惩由企业总经理决定，董事长对各级财务人员的错误奖惩可随时纠正。4.财务部除履行财务部的基本职能外，还需要指导、监督和检查各控股企业的财务管理工作，定期组织财务人员分批进行道德素质、专业技能和业务流程培训。5.上述各级财务人员的考核由企业总经理办公室、人力资源部和财务部共同进行。第三章财务计划管理计划管理是企业管理活动的一个重要组成部分，也是保证控股公司能够灵活高效经营、有效监督和控制的重要手段。业务计划和财务收支计划是计划管理的核心部分，控股公司和子公司必须加强财务计划管理。控股公司和子公司编制的财务计划主要包括年度财务预算和月度财务计划。第十条年度财务预算编制1.控股公司及其子公司应当根据年度财务预算编制新的年