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文档简介

1、EXCEL高级财务应用,专 业：MPAcc 指导教师：陈士成 姓 名：马晓晨 学 号：220130929021,目录,六、净利润影响因素,五、杜邦财务分析,四、财务分析比率,三、利润表,二、资产负债表,一、数据透视表,七、总结,一、数据透视表,基础数据采用陈老师所给的全部记账凭证，包含2010年12月及2011年全年数据,二、资产负债表,二、资产负债表,期初说明：在2010年12月公司建账，2010年12月31日编制的资产负债表中，报表项目期初数为零，以后期编制的资产负债表中，资产类项目为相关科目借方减去贷方余额，负债类项目为相关科目贷方减去借方余额。具体公式如下： 一、（01）货币资金 （1

2、）10年12月的年初数为0，11年各月的年初数就是10年12月的当月余额。 年初数：=IF($E$2=10,SUMIFS(借,年月,0,科目编号,101)-SUMIFS(贷,年月,0,科目编号,101)+SUMIFS(借,年月,0,科目编号,102)-SUMIFS(贷,年月,0,科目编号,102),三、利润表,三、利润表,三、利润表,年初数说明：建账于2010年12月所以2010年无利润表。 公式：主营业务收入=IF($E$2=10,SUMIFS(借,年月,0,科目编号,501)-SUMIFS(贷,年月,0,科目编号,501) 其他项目依次类推。,四、财务比率分析,四、财务比率分析,四、财务比率分析,流动比率=流动资产/流动负债=资产负债表!F12/资产负债表!M14 其他比率以此类推。,五、杜邦财务分析,根据杜邦指标内部关系，采取从下往上递推迭代法，如制造成本、销售费用、管理费用、财务费用等从资产负债表内引入，以此类推得到销售净利率等，再往上计算过程中可以从本表中直接引用。,五、杜邦财务分析,五、杜邦财务分析,五、杜邦财务分析,六、净利润影响因素分析表,六、净利润影响因素分析表,表格中数据来源于原利润表中，用公式引入,六、净利润影

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