离岸金融专题课件

1、特别题目2014年7月，主题、回顾，我国离岸金融发展，3，对陕西发展的离岸金融参考文献，典型案例分析，典型案例分析，6，1。域外金融概述，1.1域外金融定义1.2域外金融事业快速发展的主要原因1.3域外金融和域外金融的特征1.4域外金融的作用，1.1域外金融的定义，域外金融是“域外”和“域外”相互对立、相互关联的，受注册国家的当地政策制约和阻碍的注册国家的相关活动仅限于注册国家的当地活动的企业在特定国家(地区)注册的企业在该国家(地区)以外经营，注册国家(地区)以外的地区是海外地区。例如，陕西一家企业在中国的所有业务交易被称为“贸易外”业务。在香港注册的一家公司在上海自由贸易区开户和处理的所有

2、交易称为“离岸”业务。1.1海外金融的定义，海外金融：位于国家，但不受该国家金融规定控制的非居住服务对象的融资活动。在我国，非居民包括：海外(香港、澳大利亚、泰国地区)自然人；海外注册法人、政府机关、国际组织和其他经济团体，包括中国金融机构的海外分支机构。1.1海外金融的定义，海外银行：也称为海外单位，是位于海外金融中心的银行或其他金融机构。其业务仅限于与其他海外银行单位或外国机构的交流，不允许在国内市场上经营业务。波普银行是我国拥有离岸银行执照的4家银行之一。1.1海外金融的定义，也称为海外金融市场。以与国内金融市场隔离的形式，非居民在资金和资金运用上不受地方税及外汇控制、国内金融法规的影响

3、，可以自由交易的市场。1.2随着海外金融的快速发展，离岸银行以低于国内银行离岸银行利率的运营成本，享受海外市场和离岸金融带来的税收优惠，1.3离岸金融和离岸金融的差别，1.3离岸金融与离岸金融的差别，1.4离岸金融的特点，1.4离岸金融的特征国际化，交易方国际交易货币的国际资金价格为全球统一性全球离岸金融市场的整合者资金来源和资金运用的全球化1。交易主体的国际性，国内金融市场是居民间交易，传统的国际金融(外国金融)市场是居民和非居民进行交易，离岸金融市场两边有：资金，供应商和需求者都来自海外。参与此交易的主体包括非居住：的商业银行和其他金融机构、跨国公司、企业、政府机构、世界组织和个人。2 .

4、交易货币的国际、海外货币：美元、日元、欧元、英镑等自由兑换货币目前不包括人民币。3 .资金价格具有全球统一性，世界最大的海外金融中心伦敦的银行间贷款利率(LIBOR)是全球金融市场资金价格的基础。4 .域外金融市场的整合，5 .资金来源和资金使用的全球化，传统的国际金融市场主要是“内外交易”: (1)国内资金供应商和海外资金交易方之间的交易；(2)国内资金筹集者和海外资金提供者之间的交易。在海外金融市场上，主要是“外部交易”:即外国资金要求者和供应商之间进行交易，在很多海外债权人和海外债务人的参与下，资金从世界各地提供，资金利用面向全球，提高了国际资金利用的效率。金融交易平台是任何无形的柜台设

5、施，没有任何物理意义的交易场所基本上以运营网络形式存在的无形市场。金融机关总是从事延安事业，做离岸事业。也就是说，在同一地点依次产生两个市场，结果产生的那个市场看起来是没有依恋的地方。域外货币也是无形货币。与一般的特定类型货币不同，这只是反映资金流动的账户。1.4域外金融的特征虚拟性，1.4域外金融的特征规制的区别和宽松，域外金融市场同时受到多个国家的规制，但没有任何规制主体能掌握规制主导权。反而放宽了限制，使海外金融市场限制相对宽松。全球近70个离岸金融中心中，各经济根据自身的实际情况和意愿，可以选择不同的离岸金融市场发展和管理方式，离岸金融中心各有不同的监管体系，彼此之间没有任何客观必然性

6、。1.4域外金融的特征，银行间交易本利率具有相对独立性。一般不支付存款准备金竞争，离岸金融存款贷款程序简单，1.5开发离岸金融的作用，2 .域外金融的分类，内外混合内外分离渗透型贷款类型，2。域外金融的分类分布图，新西兰支付年度申请书，资料公开，可靠性高。如果不在新西兰做生意，可以完全免税，以公司名义买卖房地产，国际法地位高，受到英秀方政府的保证。巴哈马群岛完全保密，完全免税，没有受益人申报、年度利润和财务状况申报。开曼群岛世界著名的域外管辖区。完全免税，真正的税收安身之处。注册的公司可以在香港等多个国际金融中心进行资本运营，资金可以灵活移动，也没有外汇管理体制。作为世界上最发达的市场经济国家

7、之一，最快的地方饮食可以成为真正的国际企业。伯利兹与美国、加拿大、欧洲共同市场的交易很好。进口原材料税100%，进口原料的交易税，未来利润，资本回购到投资国没有限制。完全免税。完全免除马绍尔群岛，绝对机密信息，在世界主要金融市场上获得上级公司的认可。通过股票上市，可以在世界市场筹集资金。巴拿马不需要去巴拿马签署有关新公司的任何文件。因为免税，国际知名的大企业经常在这里设立海外公司。英国、英国有很高的国际地位，在生活世界的所有银行之间开设银行账户，非国家国家的当地营业不用交税。百慕大百慕大百慕大的国际金融服务产业作为在此注册的依据制定了公司法。注册的公司可以在香港等多个国际金融中心进行融资活动。

8、英属维尔京群岛世界著名的离岸管辖区off bank金融中心，完全免除非本地营业完成。任何国家都可以选择任何货币进行商业贸易。新加坡国际金融基础国家。领土内有自由贸易港，大部分项目不需要缴纳关税或国内物品税。政府正在努力保护具有高透明性的买卖环境的投资者。萨摩亚政府积极鼓励外国投资者。完全免税，没有外汇管制。香港世界贸易港，世界第三大金融中心，低税收经济区，中国南部的主要关口。、2。域外金融的分类域外中央特征比较，2。域外金融的分类左右混合，2 .域外金融的分类左右的分离型，2。域外金融的分类渗透型，2。域外金融的分类域活型，3。域外金融的我国发展，3.1开发过程3.2运营模式3.3业务范围3.

9、4主要产品3.5服务对象，1。开发过程，1 .开发过程，中国将在2002年恢复离岸银行业务后，向投资银行、深圳开发银行(平安银行)、交通银行、上海浦东开发银行4家银行发放离岸银行业务许可证。目前，拥有4个执照的商业银行在慎重的经营中表现出快速增长。，2 .运营模式、中国的海外和贸易分离管理、海外业务独立账户、单独会计、分割管理税后和表运营管理模式的实施。海外账户和海外银行账户是只为海外金融机构的海外支持机构，以及海外自然人、法人、政府机构、国际组织和其他经济组织提供海外结算服务的非居住金融事业对象。3 .事业范围，我国域外金融事业主要是域外银行事业。离岸银行业务范围主要是传统的外汇存款贷款业务

10、、同业款待出口、国际结算、外汇担保、咨询证等常规业务。域外资金来源主要是通过吸收外汇存款、海外银行间短期资金贷款、发行大型存款卡等来吸引国际金融市场资金。资金使用主要是商业贷款和贸易金融。4 .主要产品-贸易融资型，出口：信用证通知，转让，协商，波菲丁，出口提货和其他进口：开立信用证，进口代理，进口信用证(收款，TT)下的押运和其他贸易联系：贸易进口结算下的离岸支付，贸易外联系买方从出口商那里接受，通常是购买由进口商所在银行保证的票据汇票或本票的一揽子采购票据业务，不偿还，主要用于改善出口商现金流和财务报表的无追索权融资方式。4 .主要产品-资本投资融资类型，海外m&a贷款销售后租赁收购收购收

11、购，收购收购收购，收购收购收购，收购收购，收购，收购，收购，合并，海外直接贷款，5 .服务对象-“走出去”企业为中心，资金结算平台：企业可以在香港、新加坡等地设立跨境资金结算中心，回收企业内成员公司的资金，实现资金的统一管理和保存价值。贸易融资平台：原在简单的国内外两端间贸易流中嵌入海外总部，作为转让平台，可以充分利用离岸公司，确保合理的避税和比海外低的资金成本。海外投资和资金平台：通过为海外直接投资或并购建立海外总部，可以用作投资控股公司国内和外部子公司，也可以组成SPV公司指定的投资单个项目。iv .从海外金融的发展路径和模式、区域选择的角度进行分析，海外金融市场的形成可以归纳为三个途径。

12、途径1:不确定地区，通过放宽准入促进离岸市场形成2:设置类型封闭区，建立内外分离型离岸金融中心3:在特定地区设置避税型离岸金融中心，1 .不确定地区，通过放宽准入促进离岸市场形成，美国IBF的出现和发展欧洲美元市场的快速发展美国国内跨国公司的快速发展IBF的出现吸引了海外海外海外金融业务进入美国市场，提高了美国国内银行的国际市场竞争力，IBF模式的特点：2。设立有形封闭区域、内部和外部分离海外金融中心，建立金融集聚效果及金融业的规模经济效果基础，在离岸金融市场发展初期，确定区域，重新批准启动离岸金融事业的中外银行，按地区集中编制，建立有助于影响力扩大和客户积累的有形市场，逐步形成集聚效果。另外

13、，指定区域，有利于管理方便，最大限度地提高风险预防和控制，减少新旧金融体制摩擦带来的负面影响。例如：日本、马来西亚等国家通过开发地区边界、内外里域外金融中心的方式，东京和罗敏已经成长为世界主要的域外金融中心。新加坡“内外分离”模式：3。在特定地区设置避税型离岸金融中心，避税型离岸金融中心是只做会计，没有实际业务的离岸金融中心，也称为“逃税型”离岸市场。在这些国家做金融事业可以避免银行利润税及销售税等，成本和费用更低。避税型离岸金融中心大部分是岛国或小国，其地理位置脱离大陆，具有相对独立性。许多避税港国在历史上是西方国家的殖民地，与发达国家保持着密切的经济贸易交流，对国际投资者很熟悉。开曼群岛和

14、巴林等都属于这种范畴。4 .建立具有连接海外金融和上海自由贸易区、国内和国际市场的双向辐射和渗透功能的市场-自由贸易账户体系，是两大历史课题：促进人民币自由兑换和国际化，促进资本账户开放，促进金融自由化，促进海外金融市场国内辐射创新，突破，先发制人考试，与延安人民币金融市场的改革、开放和发展时期，广泛健全的互动通过系统创新，进行产品创新，服务创新，服务创新。5.典型案例分析，向离岸公司提供全过程金融服务的方法上海自由贸易区开发现状，向离岸公司提供全过程金融服务的方法，陕西大企业a公司，提出建立海外投资的全球经济平台，在香港设立b公司，主要用于拓展海外业务。因为a公司的主要管理人员在国内，所以需

15、要对海外项目和资金进行有效的监控。银行为b公司提供离岸金融服务。业务背景，离岸进口贸易金融，贸易模式：海外/离岸b公司或其他出口公司，信用证结算/TT/DP/DA，买方-A公司，PUFA离岸，期货回购，缓解资金压力避免证人国家、发行银行和其他支付风险。满足财务报表对应收帐款和其他相关指标的要求。开立信用证、分行、融资担保书、海外出口贸易融资、海外边境投资和融资服务、海外融资和担保业务、投标担保书承诺担保书预付款担保质量保证担保书付款担保书、海外存款担保国内担保海外融资国内担保海外融资联系资金转让交易资金托管、流动资金贷款中长期贷款项目贷款海外银行贷款飞机/浦发银行分行、国内公司、申请、申请、担

16、保、海外、银行、国内银行外部金融担保管理审批变更登记系统，以及取消特定主体(担保人、担保人资产负债比率或相关关系要求)的资格条件，使用国内公司内部银行信用额度解决海外企业贷款金融需求、海外b公司、海外b公司。 随着贸易金融和其他综合信贷、贸易金融服务、海外并购金融服务、海外SPV、捕获海外分公司、国内公司、申请、全球经济缓慢复苏和国家资本改革进程的深化，中国企业海外并购交易的数量和金额不断增加，同时融资需求也在持续增长。通过天桥融资、担保、项目贷款、海外对象项目、海外SPV平台建设，并购将包括税收、隐藏身份、风险隔离、通过灵活部署和海外融资平台对规避国内资本合并和收购控制的海外融资支持、上海自由贸易区开发现状、自由贸易区地理范围、声明：中国(上海) 自由贸易区建立路线图(2014年)，各部门支持对建设自贸区的意见，自由贸易区吸引了企业的新投资，吸引了跨国总公司和金融租赁企业，吸引了企业的新投资，截至5月末，自由贸易区累计了9585家新企业(其中外资企业103