出纳的交接内容

1、出纳工作的移交出纳工作交接是指原出纳因工作调动或辞职将相关工作和信息移交给后出纳的工作过程。一、出纳工作交接的原因或情况出纳员办理交接手续主要有以下原因：1.出纳辞职或离开单位；2.企业的内部工作不再是出纳，例如，出纳岗位被轮换到会计岗位；3.增加出纳岗位的人员，重新分工；4.因病假、事假或临时电话不能继续担任出纳工作；5.因考试暂停等特殊情况，不宜继续担任出纳工作的；6.企业因解散、破产、合并、合并、分立等其他情况需要办理出纳交接的。出纳应移交给收款单位或清算组。二、出纳工作交接的作用出纳交接应按会计人员交接的要求进行。当出纳调动工作或离职时，出纳的职责是与接收方明确交接程序，这也是区分接收

2、方和接收方责任的一项重要措施。做好交接工作能使出纳工作前后一致，并能防止账目不清和财务混乱。出纳必须按有关规定和要求办理工作交接手续，并做好交接工作。出纳工作交接的功能主要包括：1.你可以定义你的工作职责；2.便于出纳熟悉工作，能够立即进入工作岗位；3.有利于账目的清晰和账簿的归档；4.有利于发现和处理出纳工作和资金管理工作中存在的问题；5.防止经济犯罪的发生；6.防止资金损失。三。出纳工作交接的内容(一)企业出纳工作交接的内容总的来说，出纳员移交了工作。它主要包括以下基本内容：1.出纳凭证：包括与现金、银行存款和其他货币资金相关的原始凭证和记账凭证。2.出纳账簿：包括现金账簿和存款日记账。3

3、.现金：包括库存人民币和外币。4.支票：空白支票和支票托收及参考登记簿。5.证券：包括债券和股票。6.各种银行汇票、银行本票、商业汇票及其他用于银行结算的票据。7.各种收据：包括空白收据、用过或无效收据的存根等。8.印章：包括财务专用章、银行预留印鉴及“现金收据”、“现金支付”、“银行收据”、“银行支付”、“注销”等业务专用章。9.会计文件：如相关文件、银行对账单、合同、协议等。那应该由出纳人员保管。10.会计用品：如报销单、借据等。11.办公室、办公桌和保险工具的钥匙，以及各种保密号码。12.本部门保存的各种档案和公共会计工具及用具。13 .各种文件和其他业务信息。14.处理悬而未决的问题。

4、(二)实施会计电算化企业出纳工作交接内容1 .会计软件和会计软件相关的密码或口令；2.存储会计数据的介质包括磁带、磁盘和光盘等。3.其他资料是指与计算机化有关的其他资料和物品。注意原出纳应向后续出纳介绍相关事项，以确保后续出纳工作的顺利进行。主要业务介绍内容如下：1.介绍原出纳的工作职责和工作范围；2.在每个时间段引入固定业务，如按时支付电费、水费和电话费的时间；3.复杂业务的详细描述，如电话号码、银行开户地址、联系人等。4.历史遗留问题的解释；5.其他需要说明的事项。四、出纳工作交接手续(一)移交前的准备工作为确保出纳交接工作的顺利进行，出纳人员在办理交接手续前必须做好以下准备工作：1.已经

5、接受经济业务但尚未登记的日记账，以及股票、债券等明细分类账，应进行登记并加盖公章2.在出纳账户账簿启用单上填写交接日期，并加盖公章。3.出纳日记账与现金及银行存款总账一致，现金账面余额与实际库存现金一致，银行存款账面余额与银行对账单一致。如有不符，必须找出原因，找出问题并解决，以确保交接前的符合性。4.清理账目和其他材料。汇款人应尽快收回已收回的款项，及时支付款项，清理和检查各种贷款，清理和整理各种现金票据、证券收据、借据等。档案要归档，收回的要及时收回，移交的要清理，各类登记部门要核对登记内容，对未尽事宜要写出书面材料。5.根据清理情况，填写交接清单，包括交接内容，如会计凭证、账簿、报表、印

6、章、现金、证券、支票簿、发票、单据、其他会计资料和物品等。实行会计电算化的单位还应列出会计软件和密码、会计软件数据盘(磁带等)。)，移交清单中的相关材料和对象。(二)出纳工作的正式移交会计基础工作规范规定，会计人员办理交接手续时，必须接受主管的监督。总会计人员的调动由会计机构负责人和单位会计主管人员监督；会计机构负责人和会计负责人应当交接，单位领导负责监督。必要时，上级主管部门可派人参加监督。出纳工作交接一般在会计机构负责人和会计负责人的监督下进行。出纳交接必须在规定的时限内向交接人员明确交接内容。具体操作如下：1.现金、有价证券和贵重物品应根据会计账簿中的相关记录逐一移交给收款人。不应该有短

7、缺。如果更换人员发现任何不一致或出现仓库顶部出现白条的现象，交接人员应负责查找并在规定的时间内处理。2.银行存款账户的余额应与银行对账单核对。验证过程中如有疑问，转让方和接收方应前往开户银行进行当面验证，并取得银行对账单。3.在银行存款账户余额与银行对账单余额一致的前提下，移交相关票据、票据和印鉴，同时接管人应更换银行预留印鉴。4.出纳账簿移交时，收款人应检查账簿与实际账簿是否一致，即现金账簿、存款日记账、证券明细账与现金、银行存款、证券总账是否一致。实施电算化会计单位交接双方应在计算机上对实际操作的相关数据进行确认，确认相关数字无误后，再打印出账页，装订成册，然后交接。经核实后，移交人员应在结束编号上盖章，以表明对以前工作的责任。最后，双方应在账簿上签署经理名单，并注明交接的年、月、日。5.出纳凭证、出纳账簿等会计资料必须完整无损。如有短缺，必须查明原因并在交接清单上注明，由交接人员负责。6.工作计划移交时，为便于交付人员开展工作，交付人员应介绍工作计划的实施情况及实施过程中应注意的问题，以利于出纳工作的连续性。7.交接人员应将安全密码、钥匙、办公桌和办公室钥匙逐一交给交接人员。交付后，交付人应立即更换安全密码和相关锁。8.收款人应在出纳账簿的期初单上填写收款时间，并签字盖章。(3)移交结束V.与出纳交接相关的职责出纳交接后，交接前后各时期的工作责任应由当时的经理负责，主要体