东财国际结算课件

1、21世纪金融投资精编教材，新世纪高等职业教育教材编辑委员会编制委员会编制，姜学军编着，东北财经大学出版社，国际结算， 目录第一篇序论第一章国际结算概要第二章国际结算中的国际惯例第二章国际贸易的票据和发票第三章国际结算中的票据第四章国际贸易结算方式第五章国际贸易结算方式-汇款和领取第六章国际贸易结算方式-信用证第七章国际贸易结算方式-银行保险单和保险代理， 目录第八章国际结算的融资第九章非贸易结算的种类和方式第四章国际结算的风险和控制第十章国际结算和融资活动的风险和风险控制第十一章国际结算的欺诈和防范，第一章国际结算的概要， 第一节国际结算的意思第二节国际结算的发展和发展趋势第三节国际结算的银行

2、网络，第一、国际结算的概念经营外汇业务的银行，使用某种结算方式和特定工具，实现跨国界的资金转移和支付，是国际结算。 从微观上看，是银行的重要中间业务。 从宏观上看，在一国对外经济发展过程中也占有重要地位。 第一节国际结算的意义、第二、国际结算的种类国际贸易结算非贸易结算三、国际结算的基本条件(一)货币条件(二)时间条件(三)支付方式(四)代表货物所有权的发票四、国际结算与国内结算的异同一、国际结算的推移(一)易货贸易 (二)现金结算3354 (三)非现金结算当前国际结算的特征和发展趋势(一)与贸易融资更密切结合(二)电子化程度深，第二节国际结算的演变和发展趋势，一.三大清算系统(一) 1)CH

3、EPS； (2)CHAPS (3)SWIFT 2.电子信用证(3)规则越来越完善(4)结算变得困难，3、中国的国际结算分为两个阶段：1949年至1978年。 2 .截至2.1979年。 目前，以下特征： 1 .与国际接触。 2 .电子化的程度正在提高。 3 .业务竞争会更加激烈。 一、形成国际结算银行网络(一)设立海外分行(二)设立代理店(三)设立代理店(四)设立子公司(五)合并，第三节设立国际结算的银行网络，二、设立代理店的重要意义在资金方面，几乎不需要投资，原设备， 在可以利用技术和场所提供很多服务的外汇限制方面，代理银行是当地银行，对外资银行的各种规定和限制与此无关，在精通当地法规和习俗

4、的人员方面，不仅不需要配置管理者，相反，可以在国内派遣的人员也受到代理店提供的训练。 三、设立海外代理店(一)设立海外代理店的原则首先是平等互利，只能在此基础上建立相互直接委托的业务关系。 其次，必须符合国家政策，同时以歧视方式应对。 (二)设立代理店的方式和程序，(三)代理店协议的内容1 .指定能够做代理业务的分店。 2 .规定相互代理业务的范围。 3 .开设账户。 4 .控制文件。 (1)印章。 (2)密押。 (3)日程表。 第二章国际结算的国际惯例、第一节国际惯例和国际商会第二节国际贸易用语第三节国际结算的主要惯例、第一、国际惯例的特征1 .具有国际性。 2 .一般不是强制的。 3 .具

5、有相对稳定性。 第一节国际惯例和国际商会、第二、国际惯例的作用1 .推动和促进国际经贸活动的发展。 2 .避免经贸活动中的法律冲突。 3 .促进世界经济新秩序的建立。 三、国际商会的许多国际惯例都是由国际商业组织和团体编纂和解释的，其中最重要的机构属于国际商会。贸易术语也称为价格术语、价格条件或交货条件，是国际贸易合同中商品单价不可或缺的组成部分，它以三个字母作为符号，根据一定的价格说明买卖双方应承担的责任，并具体规定其权利和义务。 国际商会国际贸易术语解释通则已经被国际社会广泛认可和接受，是国际贸易中最重要的惯例之一。 第二节国际贸易用语，第一，国际贸易用语的产生第二，贸易用语的进化第一为1

6、932年华沙一牛津规则。 第二个是1941年美国对外贸易定义修正本。 第三个是2000年国际贸易术语解释通则。 所有术语基本上分为四种不同的类型：第一组“e”组第二组“f”组第三组“c”组第四组“d”组。 三、13重术语的基本含义第一组(e组):1.EXW工厂出货(指定场所)。 第二组(f组):2.FCA货物承运人(指定地点)。 3.FAS船边交货(指定发货港)。 4 .用fob船交货(指定装运港)。 第三组(c组):5.CFR成本和运费(指定目的港)。 6.PS成本、保险费和运费(指定目的港)。 7.CPT运费的支付(指定目的地)。 8 .支付在建帐户运费和保险费(指定目的地)第4组(d组)

7、:9.DAF交境(指定地点)。 10.DES目的港船上交货(目的港指定).11.DEQ目的港码头交货(目的港指定).12.DDU未纳税交货(目的地指定)。 13.DDP纳税后交货(指定目的地)。 四、各术语的比较，五、PS和PS价格的变形1.PS的变形。 FOB面包车条款FOB合并船舱FOB并列船舱FOB和用钩子交货.2.CIF的变形。 CIF级条款CIF船底交货CIF下岸。 一、托收统一规则“总则和定义”(第13条)“领取的形式和结构”(第4条)“提示的形式”(第58条)“责任和义务”(第9条第15条)“支付”(第16条第19条)、第三节国际结算中的主要惯例、“利息、费用和支出”(第20-2

8、1条)其二、跟单信用证统一惯例 UCP500在以下方面的变化加强了证据披露的责任。 2 .进一步强调银行处理的是发票。 3 .一些概念和术语的解释更为彻底。 4 .简化了发票手续，缓和了运输方式。 第500号出版物共分为7个部分49条：的第一部分(第15条)作为“总则和定义”。 第二部分(第6-12条)是信用证的形式和通知，第三部分(第13-19条)是“义务和责任”。 第四部分(第二十条第三十八条)为“发票”。 第五部分(第三十九条第四十七条)为“其他规定”。 第六部分(第四十八条)和第七部分(第四十九条)分别对可转让信用证和货款转让作了规定。 三、关于保证书的国际惯例(一) 合约保函统一规则

9、 (二) 见索即付保函统一规则 458号出版物共分为六部分，第28条：第一部分(第一条)为“适用范围”。 第二部分(第二至第八条)为“定义和指南”。 第三部分(第9-16条)为“责任和义务”。 第四部分(第17-21条)为“索赔要求”。 第五部分(第二十二条第二十六条)为“失效条款”。 第6部分(第27-28条)为“适用法律和司法”，第4，国际备用信用证惯例 I sp98包括共计10条规则、第89项，分别为：第1条、总则、合计11项第2条、责任、合计7项第3条、收据、合计14项第4条、审查书、合计2 权利丧失和文件处理，共计9件第六条，转让、转让和依法转让，共计14件第7条，取消，共计2项，第

10、8条，偿还责任，共计4项第9条，时间计算，共计5个第10条，联合和参加，共计2个。对于常用的预备信用证，ISP98定义了“约定预备信用证”的“预付款”、“投标预备信用证”、“逆担保预备信用证”、“融资预备信用证”、“保险预备信用证”、“商业预备信用证”、“直接支付预备信用证”是第三章国际结算中的票据， 第一节票据概要第二节票据第三节支票第三节支票，票据是开票人发行的，可以答应自己，或在向他人看到票据时或指定的日期，无条件地向收款人或票据持有人支付金额，流通转让有价证券。 第一、票据概要第二、票据的性质1 .权利性。 2 .式性。 3 .文义性。 4 .没有原因。 5 .流通转让性。 6 .提示

11、。 7 .归还性。 第一节票据概要、三、票据的功能1 .结算功能。 2 .信用的功能。 3 .支付和流通功能。 4 .通融资金。 四、票法及其法律体系(一)票法和法律体系的形成票法，是规定票制度和票当事人权利义务关系内容的法律规范的总称。 19世纪末，法国法系、德国法系和英美法系形成了。 (二) 英国票据法和日内瓦统一法的比较英美法系国家以英国票据法为基础。 大陆法系是基于日内瓦统一法。 前者是英国的国内法，后者是国际条约。 1 .日内瓦法中，票据和支票独立的“英国法”将支票纳入汇票，以银行为付款人的即期汇票定义为支票。 2 .在规定票据的定义时，日内瓦法没有像英国法那样严格的句子在票据下被定

12、义，只有规定票据所需的项目在票据下被定义。 3 .日内瓦法特别强调票据的重要性。 4 .对票据行为的规定不同。 (3)我国票法中的特殊规定，我国票法中不采用无记名背书方式的承兑不得附加条件。 否则，被视为拒绝承兑的某些支付是不被允许的，本票是仅指银行票据的票据持有人允许在日期前进行偿还请求的拒绝证明书是拒绝承兑证明书和拒绝付款证明书的承兑人，还是拒绝付款人，是拒绝承兑， 作为拒付证明书的义务人的拒付证明书，在被规定为拒绝承办人和付款人的法定义务的法定情况下，人民法院的司法文件、有关行政主管部门的惩罚决定及其法定证明书可以代替拒绝证明书，票据持有人可以取代拒绝证明书、退款理由书， 或者不能出示不

13、符合规定期限的其他合法证明书时，拒绝对该前手失去偿还请求权的原因通知必须采用书面的拒绝原因通知是偿还请求权人应履行的义务或程序，不履行通知义务时，因此失去偿还请求权， 在支票持有人对因疏忽通知而引起的损害承担赔偿责任后，支付人可以不支付。 一、票据的定义是英国票据法 :“票据是一人发给别人的，要求在即期或定期，可以确定的将来时期向某人或特定的人或者票据持有人支付一定金额的无条件的书面支付命令。 我国票法中的定义是，票据是由发票人发行的，在向受票人看票时或者在指定日无条件地向受票人或者票据持有人支付确定金额的票据，第二节票据，第二、票据的必要项目在国际结算中使用的票据是外汇票据，多用英语，格式是

14、横幅式。 图31: 1 .需要表示是票据的文字。 2 .无条件地书面支付命令。 3 .确定的金额。 4 .付款人。 5 .开票日期和地点。No. FOR :图3-1的票据的形式，发行日的作用是，(1)发行者发行票据时能够确定行为能力的有无. (2)能够计算票据的到期日和利息的起算日. (3)能够确定票据提示和偿还请求的有效期限. 6 .支付期限。 (1)即期付款见票马上付款。 (2)见票后定期支付(3)出票后定期支付。 (4)确定到期支付。以上4种显示方法的期限日期：非工作日和节假日顺延。 非即期汇票到期日的算法为“不合算”，不包含票日和开票日，但包含支付日。 月是日历月。 半个月用15天数。

15、 月初为1日，月中为15日，月末为最终日.7.收件人。 (1)有限的抬头：pay to A pay to A only，pay to A not transferable (2)指示性的抬头：paytotheorderofpaytoaororderpay toa (3)人的抬头：pay to bea 9 .付款地址。 三、汇票的其他记载事项1 .外汇汇率条款。 2 .利息条款。 3 .没有偿还权利的条款。 4 .免除制定拒绝证书条款。 5 .票据集。 6 .发行条款。 7 .票据编号。 8 .文件交付条件。 9 .等价条款。 四、汇票的主要相关人员1 .发票人。 2 .付款人。 3 .受益人。

16、 4 .背书人。 5 .被背书的人。 6 .票据持有人。 票据占有者要成为正式的票据持有人，必须满足(1)票据表面完全合格、过期的条件(2)善意地支付了等价报酬(3)票据的前手所有权没有发现缺陷。 7 .担保人。 五、票据的票据行为1 .票据的发行，即票据的发行。 2 .背书。 票据所有者在票据背面写明转让的签名，交给被背书的人的行为称为背书。背书、转让背书、非转让背书、一般转让背书、特殊转让背书(限制背书)、空白背书、记名背书、接受背书、质量背书、图3-2背书的种类，3 .提示。 持票人把票据交给付款人，提出要求支付或承兑的行为。 4 .接受。 票据支付人承担到期支付责任的行为叫做承兑。 (1)一般承兑是指付款人不限制出票人指示地确定并同意执行。 只有付款人签字付款人签字，加上“已收”付款人签字，加上日期付款人签字，加上“已收”和日期在上述任一项中加上“由分店付款”。 (2)保留承兑是指付款人在承兑时通过对票据到期支付添加保留条件，修改票据的文义。 有条件的承兑一部分承兑规定场所的承兑规定时间的承兑并不是所有付款人都承担。 指票据付款人在票据到期日支付票据金额，使票据关系消失的行为。 6 .不付款。 持票人提示接受和支付票据时，如果被拒绝，就称为拒绝支付。 也称为退款。 7 .偿还请求。 票据被拒绝支