出纳工作实操流程分享

1、出纳业务共享，刘三虎2016-6-5，一，出纳业务概述2，出纳业务流程3，出纳员业务技能4，出纳业务管理功能，列表，2020/6/29，3，一，一，出纳是根据相关规定和制度处理本单位现金收据、银行结算及相关会计，保管库存现金、有价证券、财务印章及相关票据等工作的统称。顾名思义：支出是收入。出纳工作，(2)出纳工作内容，1，本单位现金收据处理，银行结算及相关会计现金收据处理；银行结算处理；为了确保日新月结，注册了期刊。2、库存现金、有价证券、财务印章和相关票据库存现金保管、有价证券保管；保管图章、支票等微薄的证明，取消支票登记。2020/6/29，6，(c)出纳应具备什么能力？1、要做好政策水平

2、出纳工作，第一个主要事项是掌握学习、理解、金融监管和制度，提高自己的政策水平。出纳包括企业会计准则 会计基础工作规范 会计法 支付结算办法和公司内部的各种财务管理制度、资金管理制度等多种“规则”。没有规则，没有半径。2020/6/29，7，2，业务技术要做好出纳工作的第二个重要的是，不仅要提高处理一般会计工作的会计专业基本知识，还要提高处理出纳工作的出纳专业知识水平。出纳需要各种票据制作、银行保安家具等强大的操作技术。台下一分钟，十年。第三，出纳应具备什么能力？出纳要想拥有出色的数字计算能力，必须具备快速的速度和极高的准确度。(实际技术对数字敏感)，2020/6/29，8，3，职业道德严谨，细

3、致，凡事慎重，检讨，避免错误(没有失误)。安全意识、重要证明文件、现金保管符合安全要求。把身体弄干净。第三，出纳应具备什么能力？如何工作是人，(公司的钱不动，公司的东西不动，公司的人不动)，2020/6/29，9，第一，出纳工作概述，摘要：出纳员所做的工作：资金收支，现金，印章，票据出纳方法：相关规定系统，必备实践技能，对数字非常敏感的好人，2020/6/29，10，2，出纳工作流程，2020/6/29，11，住宅顾问销售，内部流程，责任，主要控制点开票金额、客户名称、房间编号、客户收到发票或收据，请签名、收据/发票、发票收据签名、2020/6/29，12、(a)收款流程、流程、责任、主要控制

4、点、记录、验证、会计以收据、发票、收据每日登记表、总账为准。、出纳会计、月末出纳日记帐馀额应与总结帐户馀额确认一致，出纳会计、检查、会计、财务副部长定期检查日记帐、总帐和明细分类帐。会计包括现金清点、银行存款平衡表、现金日记帐银行日记帐帐户、总计、现金清点表、银行存款平衡表、现金日记帐银行日记帐帐户、总计、2020/6/29，13、申请人部门经理财务经理公司领导、流程、职责、主要控制点、主要控制点相关人员签署的付款请求、银行付款发票、收款人签名、签署的支票存根、收据等，出纳按支付请求和相关附件顺序登记日记帐，确认每日期末库存现金和现金日记帐馀额，一次性结算。 会计根据付款申请，每天登记对账单、

5、总账。出纳会计，现金日记帐银行日记帐对帐单，总账，(2)付款流程，流程，责任，主要控制点，记录，验证，出纳会计会计科目表、银行存款平衡表、现金盘点表、银行存款平衡表、现金日记帐银行日记帐表、总计、2020/6/29，15、2、出纳工作流、汇总：收款流程：并非所有金额都可接收。合同中规定的工资率、付款时间、相关部门审查后收取，并向客户签发相关票据。支付流程：业务最后阶段，严格控制，签名全部，按系统，准确支付金额，要求对方确认。不论付款：1，相关员工审查；2、业务处理后及时日记帐登记，日新月关闭；3、证明书及时送达会计，登记。4、定期检查货币基金余额。2020/6/29，16，3，出纳工作技能，出

6、纳工作内容审查：3，出纳工作技能的现金结算，(a)现金(2)现金收入和相关票据，(3)现金清点，1，现金分类通常一份，印有银行印章的退款单位簿记。以各行业现金收入帐单为例，360143，广东恒商企业皮革设备贸易有限公司，肺火工进口销售，一千零一多万韩元，11，1，4，1，2，11900，2012 11，1，将现金存入银行的事业，以及收货人：单位全名必须与单位印章名称相符。付款明细行名称、出票者帐户：银行名称、开户帐户必须一致。人民币金额：大写字母和“人民币”之间不能使用空格，小写字母前不能使用“0；”附加符号。有错就不能改变。用途：按照工资少(请注意限额)、工资支付、货款、借款等实际用途填写。

7、发信人签名：这里要印在银行预约的印章上。一般单位财务印章及法人代表印章支票存根：填写内容应右边填写。正常出纳工作，单位监督人和会计印章可以不盖。，在支票正面填写要点，(2)现金收支及相关票据，2.2现金提取业务处理流程，出纳填写“现金支票正面和存根”，并将正确填写的现金支票提交给印章管理人员盖章出纳员剪下现金支票，送到开户银行办理取款手续。(b)现金收支及相关票据，出纳按现金支票存根登记日记帐，然后将存根转交给会计登记银行和现金明细分类帐及总账。3、现金收款或支付业务3.1现金收款的主要情况(一般金额较小):a .业务收入、零星小型业务收入(房地产企业的面积差异)大规模转移处理、b .非业务收

8、入、非业务收入(投标文件上的业务费用)罚款1印章用于存根，2人线用于收款人收据，签名必须加盖财务印章。第三单元会计协会。各地印刷的格式不同。各种现金收据，地方政府规定合并收据，普通三收据，(2)现金收支和相关发票，4，现金支付业务，(2)现金收支和相关发票，4.2现金支付方法：a .库存现金支付方法，出纳根据分行凭证填写现金支票，收款人亲自去银行取款。(b)现金收入和支出及相关票据，4.3付款证明复核和填写要点：a .员工贷款声明：不同公司的打印格式不同，但主要相同；(b)现金收入和支出及相关票据；b .员工报销付款：员工为公司业务支付的费用(如办公室费用、差旅费)注意：付款前，发行人应确认由

9、经理、部门主管、财务负责人和公司负责人签署，确认发票等附件是否完整，是否确实发生了偿还项目，是否符合公司规定的偿还标准，并要求收货人确认签名。(b)现金收支和相关票据，c .预付企业内部部门准备金：企业内部相关部门和人员需要部分现金进行零星支出、零星采购和其他工作，可以用准备金核算业务处理。9，12 11 18，罗龄，采购部，采购负责人，购买办公用品借入，1，000元整，1000.00，劳玲，谢金平，陈奇，ye Weifang，劳林，(b)现金收支及相关票据出纳由有关部门填写的表格及责任负责人签名发放。企业自行设定的这种表格至少要包含表格填写、审查、批准、签名、出纳等几个要素，表格上印有“现金

10、支付”。(b)现金收支及相关票据、现金清点事业是指定定期或不定期进行审计的人，以检查出纳本身的库存现金，确保库存现金的完整性，防止非法行为。一般来说，现金清点挖掘突击清点，最好的一天业务开始或当天业务结束，出纳首先结清现金收据结算项目全部登记账户余额。现金是否匹配库存。“现金清点表”一般格式包括：(3)现金清点、出纳工作技术的银行结算；(1)银行结算帐户；(2)银行结算业务；(3)知道常用的银行付款方法和票据类型；1、银行帐户分类根据资金的性质和用途如下：默认存款帐户普通存款帐户临时存款帐户专用存款帐户，(a)银行结算帐户，1.1默认存款帐户是存款人处理日常转帐结算和现金接收的帐户。储户的工资

11、、奖金、存款等现金支出只能通过基本存款账户处理。普通存款人只能开一个基本存款账户，这是独立会计单位在银行开的主要账户。(一)银行结算账户、基本存款账户开立：按照银行要求，带相关证明去银行开立基本存款账户，开户后，取得人民银行签发的银行账户开立许可证。变更及取消：各部门变更账户名称或撤销基本存款账户，必须按照规定办理程序，撤销账户，必须将未使用的中空证件返还银行。2020/6/29，37，(1)银行结算帐户，1.2一般存款帐户是存款人因借款或其他结算要求而在基本存款帐户开户银行以外的银行业务机构开立的银行结算帐户。数量开立没有限制，有借款或其他结算所需的单位和组织，开立基本存款帐户的储户都可以开

12、立。可以处理现金提取，但不能处理现金提取。(a)银行结算帐户，1.3专用存款帐户是储户根据法律、行政法规和规定，为特殊管理和使用其特定目的资金而开设的银行结算帐户。(房地产企业的预售监督金帐户、住宅维修资金帐户等)，1.4临时存款帐户：临时存款帐户是储户临时需要的，为在规定期限内使用而开设的银行结算帐户。储户有设立临时机关、异地临时运营活动、注册资本验证等，可以申请开设临时存款账户。指银行结算，主要是银行转帐会计。是通过银行将付款单位(或个人)的银行帐户直接转至收款单位(或个人)的银行帐户，而不使用现金的货币资金付款方法。结算方法是单位间接受货币的程序和方法处理结算业务的具体形式。付款中心，(

13、2)确认银行结算业务，(3)仅介绍常用银行付款方法和票据类型，1，银行付款方法，支票，电子支付，兑换等三种方法，付款方和收款人(即，出纳和持有人)相同的帐户银行印“完成周转”的业务张。提货、付款处不在同一家银行。收款人出纳填写银行出纳簿，并与汇款支票一起委托转移到收款人自己的银行。收款人开户银行在第一年体系山西印上“收货后汇款”张，收到后，将“转帐完成”张附在第三次登记账单上，并以正式收款登记为依据退还收款人。请参见演示，以了解左图。广东港企业皮革产品贸易有限公司36014753，ICBC广州分公司天山路分公司，广东中电皮革产业与贸易有限公司3600 2021290030556，建邦南青分公司，10204436，655000 0 0 0 0 0，wu接机万元整，转账支票通过背书转让自己权利的人背书的人被称为背书人。这种票据券转让通常在票据背面进行，所以被称为背书。2020/6/29，43，(3)常用银行付款方法和票据类型，2，使用转帐支票，支票10天内不可在不记名支票的正面有修改的痕迹。否则，本支票作废发行日期应填写实际出票日期，支票存根部分出票日期应以阿拉伯语填写。如果在发行人签名上盖章，签名必须没有使用支付密码的合同的遗漏，发送人可以在小写金额列下的空格中记录支付密码。发行人必须在银行余额内开支票，不能开空白