固定资产管理制度.doc

1、精品固定资产管理制度编制行政管理中心审计承认文件编号修订版甲/0生效日期页数共计十二页1 .目的加强公司资产的合理配置、合理保管和有效利用，提高员工对资产管理的意识，结合公司实际制定本规定。2 .范围美丽的家庭养老集团和下属各机构。3 .固定资产的定义3.1固定资产是指使用期限超过1年的机器、运输工具、其他与生产经营有关的设备、器具、工具等，不属于生产经营的主要设备，单位价值300元以上，使用年限超过2年的也为固定资产。3.2办公室的固定资产主要有桌椅、茶号、公文箱、金库、碎纸机、过型机、电脑、打印机、复印机、投影机、扫描仪、空调、POS机、纸币计、吸尘器、消毒箱、冰箱、保温箱、架、音响设备、

2、无线/有线麦克风、电脑2000元以下300元以上的办公设备、低价消耗品等视为固定资产。4 .管理分工4.1行政管理中心负责起草本规定的制定、修改、废除，负责行政类固定资产的实物采购、日常管理、修理、废弃、交易等工作。4.2财务管理中心负责资产会计管理，建立健全的资产明细帐簿，明确资产折旧算法。4.3各下属机构由各院点综合管理部统一管理，各中心负责人负责本部门的固定资产实物管理，员工使用的固定资产由员工保管。5 .资产管理责任5.1资产管理采用帐簿，实际分开的原则，各部门实行职责分工。 也就是说，财务管理中心是资产价值管理部门，行政管理中心是资产实物管理部门，使用部门(人)是资产保管部门(人)，

3、有保管责任。5.2价值管理部门财务管理中心5.2.1负责资产的价值管理，监控资产投资预算汇总编制和预算执行情况和资产日常管理，设立固定资产电子卡片。5.2.2负责固定资产注册的计入，监督包括受托管理资产在内的所有固定资产的管理工作，与行政管理中心定期编制明细表，确保帐目一致。 各中心和各院点应在季度末向公司财务和行政管理中心报告固定资产清单准备调查。5.2.3监督固定资产的盘点。5.3实物管理部门行政管理中心5.3.1有责任制定或修订各自范围内各种资产管理的实施细则。5.3.2负责资产实物管理，组织和监督资产购买、检验、号码、登记资产管理台账等工作。5.3.3监督资产使用情况，定期进行帐簿、实

4、物、标签的检查，保证帐簿、实物、标签的一致，防止资产流失。5.3.4负责资产拆迁、改造、破损、转移、丢失、处置等工作的登记和操作。5.3.5负责资产采购申请、转让、转出登记管理、资产日常维护、处置等，并与财务管理中心合作进行定期或不定期的实地盘点。5.3.6必须定期检查维护本公司的资产实物，延长寿命，安全保管暂时放置的资产，及时采购长期放置的资产，充分发挥其使用价值。5.4保管部门资产实用部门(人)5.4.1负责保管资产，妥善保管和维护使用的资产，任何人不得擅自拆卸和改造设备。 如有必要，经行政管理中心同意，由行政管理中心实施。5.4.2资产保管部门(人)有保护实物和标签的义务，资产保管部门(

5、人)对实物的实际情况有责任。5.4.3发生资产保管人变动、资产破损等情况时，应当立即向行政管理中心通报，进行变更登记和申请并进行相应处理。5.5行政购买者的职责：5.5.1严格遵守公司各规章制度和有关规定，提高自己的业务水平，确立公司经营服务的观点。5.5.2负责现有供应商资料的整理、归档、定期联系、供应商名册的编制。 同时，对供应商进行质量、交货期、价格、服务、信用等能力评价，确保供应渠道的顺利和安全性。5.5.3购买物品时，为了确保质量和安全，不得随机购买三无产品“没有厂家名称，没有生产日期，没有生产地址”。5.5.4负责次品的处理，立即退货、更换，确保公司的需求。5.5.5采购订单完成后

6、，负责与供应商会计，要求供应商及时索取。5.5.6负责新供应商的开发和培养。6 .资产分类和编号方法6.1资产分类表分类项目分类编号固定资产(g ) :办公室使用并拥有的设备物品，寿命超过一年。电子设备(DZ )台式电脑、笔记本电脑、计算机硬盘、复印机、打印机、传真机、打印传真复合机、相机设备(相机、摄像机、投影仪等)、视频设备(视频驱动器、音频等)例如MHJY-G-DZ-001家电设备(JD )空调、冰箱、电视、洗衣机、洗衣机例如，MHJY-G-JD-001医疗器械(PS )跑步机、训练表、按摩椅、动态自行车、健身机、综合训练机等例如，MHJY-G-YL-001运输工具(YS )乘用车、小型

7、公共汽车、中型公共汽车、大型公共汽车、卡车、电动汽车、摩托车例如，MHJY-G-YS-001其他固定资产(QT )资产价值高、寿命长的资产被认为是固定资产管理的资产例如MHJY-G-QT-001无形资产(WX )计算机软件、光纤网络使用、商标使用权MHJY-G-WX-001低价格消耗品(d ) :不满足固定资产确认条件的各种事务用工具、家具物品及厨房用品家具公司桌子、脑机、会议机、商谈机、餐桌、办公椅、会议椅、商谈椅、食堂椅、柜子、茶箱、书架、茶数、床、床垫、柜子、电视柜、折叠椅MHJY-D-JJ-001办公室设备(PS )录音笔、点钞机、打火机、点钞机、碎纸机、对讲机、装订机、打孔机、印章机

8、、支票机、水服务器、电风扇、钟表、电水壶、保险柜、相机、机顶盒、路由器MHJY-D-BG-001五金行业灯具、五金工具、不刺绣的钢制品、铝梯子等各种工程、绿化、铁管工具MHJY-D-WJ-001劳动保险用品(PS )制服、衣服、消防器材、保安器械MHJY-D-LB-001厨房用品(PS )微波炉、切肉机、豆浆机、消毒盘、冰箱MHJY-D-CF-001其他项目(QT )属于其他低消耗品范畴的东西MHJY-D-QT-001办公用品：日常事务中使用的消耗用品。消耗品(XH )笔、书、纸/光盘、视频、墨盒、色带、调色剂、印刷用纸、晒黑用纸等耐久品(纽约)电话、电源插座、计算器、6.2资产代码的说明：资

9、产代码总共是四级6.2.1一级是公司名称的简称。 总部： PS6.2.2第二级为大分类。 固定资产是g，低消耗品是d。6.2.3第三级将小分类项目名的前两个字符的首字母大写。 例如，电子设备是DZ。6.2.4第四级是资产的序号。6.2.5代码示例：购买计算机。 被分类为固定资产的电子设备。 编码方式： MHGZ.DHX-G-DZ-0016.3固定资产卡的说明：6.3.1资产标签形式：(例)资产代码MHGZ.DHX-G-DZ-001资产名称主机计算机资产模型联想。使用日期2015-9-1使用部门综合管理部保管场所6.3.2资产名称：用购买物品说明书的标准名称填写。6.3.3部门：指单位的具体使用

10、部门。6.3.4保管负责人：资产受益人7 .购买权限7.1行政管理中心全面负责监测总部行政类采购需要和各机构采购的工作。7.2整个购买权限的原则固定资产类别可分为IT类别、行政类别、工程或其他类别。 统一先申请后购买的原则，由各中心或各机构统一提交资产购买PS流程。7.2.1总公司预算内资产购买单价在5万以下的，经各中心负责副社长批准后，根据资产种类由行政管理中心或招标经理购买。 5万以上或预算外的资产购买由社长批准。7.2.2各机关预算内的资产购买单价在1000元以下或总价格在5000 (包括)以下的物品，经各机关负责人批准后，机关综合管理部购买的单价在5000以上和5万以下的资产，经机构负

11、责副社长批准后购买5万以上或预算外的资产购买由社长批准。 任何资产购买完成后，购买品清单电子版向行政部申报。7.3在集团未统一配送的食品公司面前，各机构可以根据安全节约原则，自己购买食品类、厨房消耗品类、药品类。食品类：肉、菜、生鲜类、乳制品、水果等。 其他大米、油、各种调味品大量购买需要在一天的网店和正规超市购买，提供正规的收据。厨房消耗品的种类：厨房消耗品有抹布、毛巾、脸盆、洗碗刷、卸妆、保鲜膜、油烟网等。 老年人吃饭所需的餐具、叉子、杯子、盘子等，以床剩馀5%的比例在开店前由总公司一次支付。 其他各种厨房用品(如高压锅、榨汁机、豆浆机等)必须采用厨师的管理原则(遵守厨房管理规范)，先申请

12、购买。药品类：护士对老人常备的药品和一次性用品，如医疗用一次性枕套、口罩、棉棒、手套、胶布和消毒类碘酒、分药箱等，药品类要执行总量管理原则，护理部主任于每月20日查阅常备药品清单，22日前向院长提交预算购买超出预算的药品类，必须先申请购买。 所有的药品机器等要求在正规药店和医院购买，清单被财务清算。8 .资产采购过程：8.1资产购买应当在总部安排的年经营预算范围内，超过预算的，写明详细原因，认真做好费用管理工作。8.2资产购买者不得兼任资产管理员。8.3公司总部资产购买流程：申请人根据资产类别在OA中填写资产申购流程，批准后，根据资产类别由行政管理中心或招标经理批量购买，交付给采购单部门使用，

13、行政管理中心进行资产登记和资产卡公布。8.4各机构的资产购买流程：申请人根据资产类别在OA上填写资产申购流程，经批准后，行政管理中心或机构综合管理部向订货方进行购买，协助购买，将购买完成的物品清单申报到行政管理中心，机构综合管理部公布资产注册和资产卡9 .检查、入库和领事9.1检查：资产购买完成后，必须接受正式检查。 物品有破损或不合格时，资产管理者通过不可签名的检查，由买方、资产管理者共同通过PS确认。9.2入库：资产管理员将检验合格的资产入库登记，在资产管理台账中详细登记资产名称、规格、型号、资产代码、使用时间、价格、资产状态等信息。9.3领用：行政管理中心或综合管理部初始登记、显示新购入

14、的资产后，用户可在资产领用签收表上签字分发使用。10 .资产的日常管理10.1资产清单：行政管理中心负责总部资产管理台账的建设和完善、资产代码的编制、揭示等各机构由综合管理部负责资产管理台账的建立和完善、资产代码的编制、揭示等。10.2保管：接受人负责保管和使用收到的资产，并负责丢失、破损等。 公共部分由行政管理中心监督，各机构的资产由机构负责人或指定人监督。10.3盘点：每年6月和12月盘点固定资产，由行政管理中心、财务管理中心、使用部门指定的人盘点部门资产。 盘点完成后，盘点人和资产所属部门的负责人共同签字确认固定资产盘点表，并填写固定资产盘点表。10.4交易：资产调出部门和使用者的更换，

15、应在OA中填写固定资产调配流程，经批准后再调动。 未经批准调动、部门资产使用混乱或丢失的，直接追究责任人的责任。10.5修理：资产在使用中故障的(人除外)，需要修理的，使用部门立即向行政管理中心或机构综合管理部报告处理，处理结果在3天内反馈给修理委托人。10.6废弃：总部和资金各机构的资产废弃必须在OA上填写固定资产报废流程，批准后，由行政管理中心和综合管理部统一处理，未批准的情况下，追究有关人员的责任，赔偿和报告批评等，部门的负责人监督失职的责任。10.7收回：员工退休时，将收到的资产交给行政管理中心或部门相关人员，办理资产交接手续。11 .资产折旧固定资产折旧是按平均年限法计算的。12 .奖惩12.1公司的资产所有权归公司所有，不得擅自处理没有人批准的资产。12.2任何交易，安排、废弃等都必