日常各项费用报销制度

1、.每日各种费用报销制度为了规范公司日常的各种经费支出，合理控制资金支出，确保实现财务目标，特别制定本制度。一、公司费用报销的一般规定：1、公司所有的费用支出必须先申请。按照以后处理的原则，所有未申请或批准的费用支出不予报销。特殊情况必须得到总经理的批准。2、公司所有费用支出的偿还原则上根据总经理批准的资金限额，以有效票据实证；报销者报销的费用支出必须真实。严禁和根除遵守，虚假捏造行为。3、偿还者必须根据真相。遵守。凭有效原证书偿还，保留票据必须是国家税务机关统一印制的票据，并完成。数字明确，禁止和消除账单入帐及费用项目与附加的票据不一致或其他违反行为。4、报销者报销的费用的发票必须按时间顺序整

2、理、粘贴、规定和要求填写费用报销证明，并在批准逐级审查后进行报销。5、编制“费用报销”时，要按照“现实准确”的原则，将费用发生原因、发生金额、发生时间等全部填写好，并签上自己的名字。决不能更改“计费”的填写。特别是费用金额的大小写一致，否则无效。二、费用偿还流程公司的所有资金支出报销均按报销人整理报销单据，并按照处理相应费用报销资金申请或接收程序的批准资金申请或物料检验和出品单财务会计验证财务负责人复查总经理(董事长)审批出纳进行报销的程序进行处理。三、每日费用偿还公司的日常费用主要包括差旅费、业务招待费、电话费、交通费、办公费、低消费品、车辆费等。在一个预算期间，各项费用的累计支出原则上不能

3、超过预算。(a)旅行费用报销规定1、出差人员首先填写出差申请单，详细说明出差地点、目的、行程、车辆和预计出差费用项目，并按审批程序和责任批准这些项目。2.出差人员将批准的出差申请单交给财务室，按照借入管理规定办理借入手续，出纳按规定支付借出的项目。3、出差人员出差回来后，应在5天(第一次票据偿还日期)内处理退款，根据差旅费标准编制差旅费报销单，根据审批程序和权限偿还费用，结算借款。出差人员的借款原则上不允许全额不再预缴差旅费。旅行费用的报销限额还没有协商(b)电话费用报销规定1、公司电话费由办公室按照特定公司经费审批程序及报销程序进行报销程序，如果电话费异常变动，应去通信部门查明原因，特别情况

4、按照总经理的指示处理。2.员工手机费将在一年(去年12月至当年11月)按月报销，在报销期间内随时可以报销，在报销期间后将不再享受报销。3、电话费用报销：公司经理按销售人员被开除的发票印花税限额报销，经理每月不偿还超过300元的通信费用。(c)业务招待费报销规定1.招待费是指公司管理人员及各职能部门在工作中招待相关人员所产生的餐费、礼品费及其他相关费用，招待费报销原则上执行“提前开单、确定标准、按标准报销”控制程序，对超出标准的招待费公司不予报销，由经理方承担。2、公司所有接待必须填写招待费用申请表，经阶段性批准后才能处理。特殊情况，外部工作中必须发生接待，不能填写招待费用申请表，请打电话请求指

5、示，填写说明，补充接待发生后第二天的程序。所有招待必须在申请书上注明实际宴会人员和同行人员的姓名、时间、原因和电话。款待费用用招待费用申请表及发票报销，处理者和证明者在发票后签名。没有批准招待费用申请表或发票背面由管理员和证明人共同签署的紧急汇票。3.为了限制招待费支出，各职能部门目前月份累计的业务招待费不得超过当月预算指标，超额预算总额的费用必须经预算管理制度批准才能支出。4.按照采购招待礼物、日用品招待(招待香烟、茶及其他招待用品)等物品预约程序处理。统一购买，按需访问。5、必须签署拖欠的招待费(餐费及临时住房等)的经理方，必须在债务账单上注明时间、原因、招待单位或个人姓名、金额等。公司内

6、部职员交易费用不是招待费。7，所有级别的经理业务招待费成本标准(待讨论)(一)副经理级以上人员的业务招待费按预算指标控制支出。(2)一般业务及业务接待餐每人不得超过50元。(3)一般业务和业务招待住宿标准是标准(一般)双人间。(四)超过接待标准的，高级会计师审计总经理批准报销。8.公司发生的所有招待费原则上发生的(出差发生的招待费)应在出差回来的那天5天内结算偿还。(d)办公费用、低值易耗品和其他报销规定1、按照一般管理规定，为了合理控制费用支出，这种费用由公司办公室统一管理计划，集中采购，指定专人负责。2、公司办公室根据每月需要和库存情况，用预算管理方法编制办公用品采购和消耗性小的物品预算，

7、实际采购时填写采购申请单，并按照“零星资料和物资采购方法”规定通知批准。3、办公用品及低值易耗品的购买，按计划在办公室统一购买，建立详细注册办公用品进口和出口的现货账户。办公用品的报销必须有正式发票，并向交货部队提供公认的装船或计算机小票。(e)偿还日常物品采购费用1、日常物品采购费用支出是零星材料、机械设备配件、劳动保险福利用品及办公用品采购的费用支出。2、公司所有物品购买必须填写统一印制的“物品申购单”，部门负责人和负责经理签字确认后，需经总经理批准。3、公司采购员按照性价比原则采购货物，按照规定的程序处理货物收购和使用程序。报销标准路线图，作为4、3个工作日内的采购订单和货物检查表、采购

8、订单和货物采购订单、原始发票的报销标准路线图；如果在规定期限内有不能偿还的特殊情况，应将情况书面报告给财务人员。否则，财务代表有权拒绝偿还。(六)交通报销1、报销标准发票(公共汽车车票、车票租赁)的报销标准路线图。2、开始、目的地、处理事项应在费用发票上注明。没有职员办公室紧急情况，不允许出租车(因为特殊原因，如果想坐出租车的话，本人必须在费用发票上说明出租车的原因)(7)偿还车辆费用1、车辆费用是公司车辆工作中发生的油价、经过(桥)费、停车费、保管费、检查费、保险费、车辆事故应由公司承担的费用等。2.年度保险费、车辆使用税、年度储备、检验费等每年汽车一次支出的经费由办公室统一支付，按报销程序和批准权。3、车辆定点维修厂维修费用，报销时附具体维护项目说明书；车辆外出临时加油及维修发生的费用报销时，除提供有效证明外，车辆人必须在费用发生当天签署发票，否则不偿