日常费用管理

1、.日常成本管理系统编制财政部核批准张顺武文件编号SLJZ-0011修订A/0有效日期2018.06页数共14页第一章总则第一条规范公司成本支出，加强成本管理，提高公司经济效率，根据企业会计准则及公司金融制度的相关规定，结合公司的实际情况，特别制定本制度。第二条本制度适用于公司及其管理部门。第三条公司费用报销的一般规定：1、公司所有的费用支出必须先申请。按照以后处理的原则，所有未申请或批准的费用支出不予报销。特殊情况必须得到总经理的批准。2、公司所有费用支出的偿还原则上根据总经理批准的资金限额，以有效票据实证；报销者报销的费用支出必须真实。严禁和根除遵守，虚假捏造行为。3、偿还人必须以真实、遵守

2、、有效的原始凭证偿还，保留票据必须是国家税务机关统一印制的票据，并完成。必须防止和明确记录与一百件会计和费用项目所附票据不一致或其他违反行为。4、报销者报销的费用的发票必须按时间顺序整理、粘贴、规定和要求填写费用报销证明，并在批准逐级审查后进行报销。5.在编制费用报销时，必须按照“实事求是、正确”的原则，填写费用发生原因、发生金额、发生时间等因素，并签署自己的姓名。绝对不能更改费用报销单据的编制。特别是费用金额，费用金额的大小写必须一致。否则无效。第二章日常费用标准和流程第4条.工作人员薪金1、综合管理部门是公司的薪酬主管部门。根据公司薪酬管理系统的要求，员工的薪酬标准由综合管理部门根据公司的

3、薪酬标准批准，并提交总经理审批。2、每月8日前，综合管理部根据批准的员工薪酬标准编制员工薪金表，并提交财务部审查，然后由总经理批准。3.财政部根据批准的工资单，每月10日对员工个人工资单进行工资分配。工资原则上每月10日支付。如果公休日需要提前，特别时不能发放的，由综合管理部申请，经总经理批准后，综合管理部书面通知公司员工。第5条福利费1、特定支出范围是员工受伤访问支出、员工偿还财产费、膳食补贴、交通补贴、结婚补贴、支付给节日员工的节日费用、员工服装支出、员工健康检查支出等项目。2、福利费具体支出标准参照公司综合管理部福利标准执行。第6条.板工费办公所需的各种费用支出包括在办公费用中，各部门除

4、本部门专业办公费用支出外，其他办公费用由综合管理部门管理。各部门每月末将本部门办公用品采购计划报告给综合管理部门，综合管理部门统筹的办公用品采购计划提交财务审计，符合预算，经总经理批准后处理采购。综合管理部每月5日前购买各部门所需的办公用品，分发给各部门，各部门签名。特殊情况需要临时购买的，由使用部门申请、行政部门采购、财务审计、负责副总裁、总经理批准后报销。第7条差旅费1、差旅费标准职位在途交通住宿费报销标准(元)县，县首都城市直辖市和sar公司总经理以上飞机经济舱，火车软卧350元/天400元/天500元/天公司副总裁飞机经济舱，火车硬卧300元/天350元/天400元/天部门经理飞机经济

5、舱、火车硬卧、汽车250元/天300元/天350元/天其他人飞机经济舱火车硬卧，汽车200元/天250元/天300元/天2、飞机票在行政中心统一预订。部门负责人以下的职员出差里程在1000公里以内原则上不能乘坐飞机，例外情况不符合上述范围，业务需要乘坐飞机的，可以提交申请，经总经理批准后，通过单向综合管理部申请申请登机。出差期间，餐饮费公司不管职级如何，都会发放补助金。统一标准如下：地区：北京、上海、广州、深圳，90元/天；第2类区域：其他首都和直辖市，70元/天；第3类区域：除第1类和第2类以外的所有区域，50元/天。4、员工出差到达目的地后，因完成出差费而产生的当地交通费可能根据实际应计额

6、和有效票据进行实证。5、员工海外派参加会议、学习、研修、训练等，统一安排食宿，只报销运输途中交通费用，不偿还食宿费用。7天内运输中的交通费以实费报销，住宿费以出差费为标准，伙食费不管职位、地区、人/事，补贴50元/事等，没有参加此次活动。6、合理安排出差问题，重视出差效果和严格节约，按上述规定标准执行，超出经费规定标准部分，出差人员自行承担。各级财务负责人对差旅费发生的合理性、合规性进行审计，发现问题要报告上级机关。7、员工出差要为公司签订合同的酒店住宿，根据出差工作的性质，安排酒店，为内部检查签订合同的经济型酒店，根据外部交际出差和交际的要求，适当安排住处。8、除差旅津贴外，其他差旅支出必须

7、在正式发票规定的标准内得到负责人批准后偿还。9、公司职员出差到公司内部的其他公司，原则上从该公司办公室统一分配，期间不偿还出差津贴。出差报销是实际的外天数(包括出发日期、返还日期)、当天出差、4小时内不包括报销、4小时以上8小时内报销50%的报销、8小时以上1天的报销。10、参加会议、培训，所有会议费用已经不偿还住宿和旅行补贴，但往返旅行看旅行补贴，主办部门不按规定提供报销；11、差旅费必须集中报销才能获得差旅费，严格禁止报销单次报销差旅费。12、出差费报销必须填写专用的差旅报销单，非经批准的宴会，外勤职员不报销餐费。13、员工出差回公司后5个工作日内，按照报销标准粘贴票据，附上出差审批单，填

8、写差旅报销单，向财务部办理出差报销手续。第8条业务招待费1.业务招待费是为了公司顺利开展业务的招待费，各部门要根据业务要求合理安排，将内部招待费支出降至最低，公司内部个人间招待费支出公司不予报销。2.公司员工在业务上接待外来单位客人时，必须由主管人员填写接待申请单，按照公司业务费批准权限规定，经过相关审批程序后，严格按照公司业务费标准吃饭。在特殊情况下使用的费用超过公司规定的标准，应要求总经理事先批准。之后，经调查官填写费用报销审批单，按照公司日常清缴或偿还批准权限的规定，经过相关批准程序后，到财务监查部偿还。第9条车辆费用1、公司车辆加油及维修必须到公司签订协议点的加油站和修理所，费用统一结

9、算，具体管理方法按车辆管理制度执行。2、公司车辆装饰、维修和维护必须填写接待申请单，书面报告，并在驾驶班长、综合管理部中心负责人、财务负责人、总经理批准后才能实施。3、车辆必须在桥梁通行费、停车费原则上每月偿还一次，长途上下班费用在返回的5天内偿还。4.公司车辆紧张，不能准备外出公司车辆时，员工可以乘坐公共交通工具确认实际发生的费用，说明情况，填写费用报销。5、公司统一结算的油价、维修费，由有关部门负责人签署，确认财务审计后，见总经理批准后偿还。第10条教育费1、各部门组织教育活动时，组织中心要制定教育计划，记载所需费用预算，财务审计要遵守年度预算，并得到总经理的批准。2、教育中发生的所有费用

10、支出包括食宿、场所租赁费、交通、餐饮、出差费、办公费，全部包括在教育费管理中，并在教育活动结束后5天内通过综合管理部的审查予以报销。第11条.招聘费用1、各公司将组织招聘活动中发生的面板制作费、场地租赁费、与招聘人员的聚餐费、现场招聘出差费、住宿费等都纳入了招聘费用管理。2、综合管理部门在组织招聘活动之前，必须制定招聘计划，经负责人批准后组织招聘活动，并在招聘活动结束后5天内，以招聘计划及相关来源文件前往财务进行偿还程序。第12条审计咨询费用各部门聘用外部审计、资产评估、咨询服务的费用，必须由特定业务处理部门事先向财务部门查询年度预算情况，预算内支出可以在总经理批准后发生，结算时通过相关发票、

11、合同进行财务审查，经总经理批准后偿还。第13条水力财产费公司水电房地产费用由办公室统一管理，办公室每月审核水电房地产费用的实际发生金额，提供法律有效的原始证明，经财务审计，经综合管理部批准后偿还。第14条.税收公司缴纳的印花税、财产税、土地使用税等按照征税相关管理规定执行。第15条交通费职员上班的时候，原则上要坐公共汽车，必须坐出租车，得到许可后，每月才能得到一次集中报销。结算证明书应记载时间、原因、往返地点等，经部门经理批准，经总经理批准后结算。第16条通信费1、公司根据以下标准，根据评级和实际工作要求对员工通信费用进行差额补贴：职级电信补贴标准(元/月)老板450副总裁300部门经理200

12、副经理，主管180设计师、工程师150一般工作人员(包括助理)1002、特殊工作人员、驾驶员、出差工作人员等，由部门负责人批准通信费用补贴标准，经过分管领导审查，经总经理批准后，报请财政部执行。3、部门副主管全面负责，行使职权，通信费补贴享受本职待遇。4、非当月入/退休人员通信费报销与出席不相关，在批准标准内实际销售。本月15日(包括本月15日)，前入社员在批准标准内报告实际销售额，15天后入社员在批准标准内退款一半。该月15日(包括该月的15日)之前的员工在审批标准内按一半退款，15日(不包括该日)之后的入职员工在审批标准内实际销售。5、凭票报销的职员的手机号码，应在人事部收到后报告财务监查

13、部，作为退款的依据。6、每月以部门为单位分配各部门的人员按标准粘贴统一通信发票，以填写维修保养申请单报销。第17条其他费用其他管理费用应在发生前向各公司总经理申请，只有同意才能发生，并可以通过合法有效的来源文件到财务处办理报销手续。第18条费用报销的一般程序1、业务执行人填写业务费用申购单，根据申购单的要求和审批权限运行相关领导审批。二、在领导的批准金额及权限内工作，执行中特殊情况超过批准金额的，应当请求总经理批准。3.执行人在工作完成后5天内按要求取得的正规税务发票或财政收据贴上，并根据需要填写相关费用通知书。4、报告部门负责人和主管批准确认签名。5、将发票提交财务部门进行会计登记和审查。6

14、、请报告财务部门负责人批准。向总经理报告，获得审批。8、如果经费支出超过总经理的审批权限，必须向总经理报告，获得审批。出纳员处理费用报销结算。第三章合同支付管理第十九条合同履行单位按照合同的项目进度和项目合同付款条件的下列步骤申请工程款：根据1，费用报销单的具体内容，填写以下信息，申请合同进行或工程结算。(1)项目图像时间表。(2)进度计算说明。(3)日程申请书。(4)项目签名书原件。2，根据合同付款审批单的具体内容填写并提供以下资料，申请合同项目结算。(一)项目完成验收证书。(2)项目完成验收信息。(3)项目完成证明原件。(4)项目结算表。(5)项目结算批准表。第二十条工程监理公司(如果有监

15、理工程)根据工程单位提交的合同付款审批单、工程形象进度表、工程款计算说明书及实际出款金额，按照合同规定验证审核，并填写相关记录，在审核合格的情况下，发行工程款申请表，向工程管理部签名确认，将相关文件报告以审查不合格的方式返还工程部门，重新办理申请程序。第二十一条公司工程管理部门项目管理经理或主管人员对工程监理公司的审核结果进行审核，发给工程管理部门主管确认符合工程付款条件的签名，工程管理部门主管完成审核后，提交公司成本管理部门确认签名，如果不符合工程付款条件，则立即将相关申请数据返还建设单位，维修后再申报。第二十二条公司成本管理部门根据项目合同的具体规定和项目进展情况，综合审查实施单位申报项目

16、进展情况的工资率、合同金额、累计付款、项目进展和质量要求等，确认正确金额、实际情况的签名，并将相应的付款记录确认为费用管理部门主管的最终签名，然后发送到财务审计室验证登记。第二十三条公司财务监查部门对申请项目进度费或项目结算的单位名称、合同金额、累计付款及此次应付帐款等进行严格验证，确认签名，制作相应的付款记录，并按审批权限分别发给财务首席负责人、总经理共同审批。第二十四条审批程序不能在规定的时间内完成的，文件转发人打电话提交其审批人，然后转入下一审批程序，如果缺席审批人回来，再提交相应的审批程序。第二十五条项目实施单位必须扣除的代理付款项目计入另一应收款帐户，下次支付项目贷款时，在付款授权单

17、上注明扣除额，并由实施单位签字确认。如果执行部拒绝批准签字，财务监查部应在特别报告总经理的指示下对有关部门进行处理，如果没有得到总经理的批准，则在支付额中保留这一部分。第四章文件规格第26条粘贴要求1、粘贴原始文档从右到左，先粘贴小文档，然后粘贴大文档。2.从上到下粘贴原始文档大小相同、面值相同的文档。薄纸原始文件最好只贴左边的标题，贴得很紧。4、票据粘贴要求不复盖平面左侧装订行，粘贴后不得超过粘贴列表的范围。第27条费用索赔编制要求1、将报销者姓名填写在费用发票左上角的“报销者”中。2、列出属于“部门”的部门(例如工程部门、运营管理部门等)。职务填写报销者的相应职务。3，“日期”填写报销日期，“发生时间”填写业务发生的实际日期。4、填写“费用名称”现金支出的目的，按要素分类填写，并在“费用说明”中填写详细内容。费用