第三章公司法.ppt

1、公司法,兰州商学院法学院,1,第三章 公司法,公司法,兰州商学院法学院,2,第四章 公司法,第一节 公司概述,一、公司的概念： 指依法设立，以营利为目的、 股东以其出资额为限对公司负责，公司以其全部 财产对外承担责任的具有法人资格的经济组织。 二、公司的沿革 由合伙-无限公司- 两合公司-股份有限公司 -股份两合公司-有限公司,公司法,兰州商学院法学院,3,第四章 公司法,第一节 公司概述,三、特征 1、营利性 2、法人性 3、法定性 4、符合法定要求的股东出资 5、以章程为存在和活动的依据,公司法,兰州商学院法学院,4,四、公司的分类 1、依据股东责任 2、依据管辖系统，,无限公司,有限公司

2、,两合公司,股份两合公司,股份公司,总公司,分公司,第四章 公司法,公司法,兰州商学院法学院,5,3、依据公司的控制关系 4、依据公司的国籍 5、依据股份发行与转让,母公司,孙公司,子公司,本国公司,外国公司,开放性公司,封闭性公司,第四章 公司法,公司法,兰州商学院法学院,6,6、依据信用标准 7、按公司资本构成来源属性,资合公司,人合兼资合公司,人合公司,私营公司,国有公司,合营公司,第四章 公司法,公司法,兰州商学院法学院,7,第四章 公司法,第一节 公司概 述,五、公司法 （一）、概念：公司法是有关公司的组织与行为的法律规范的总称。 （二）、渊源 1、制定独立的公司法典 。如英国、中国

3、 2、在民法典中做出规定。如瑞士、意大利 3、在商法典中做出系统性规定。法、德、日 4、地方性公司立法。美国,公司法,兰州商学院法学院,8,第四章 公司法,第一节 公司概述,（三）、我国公司立法 93年12月29 日通过、94.7.1实施的中华人民共和国公司法99年12月25日修订，现行公司法是2005年10月27日通过，2006年1月1日开始施行,公司法,兰州商学院法学院,9,第四章 公司法,第二节 有限责任公司,一、有限责任公司概念和特征 指依照法律规定由一定人数以下的股东所组成，股东以其出资额为限对公司承担责任，公司以其全部资产对公司的债务承担责任的公司 最早的立法为1892年德国有限责

4、任公司法,公司法,兰州商学院法学院,10,第四章 公司法,第二节 有限责任公司,二、有限责任公司的优势 1、规模较小，资金需求量小 2、股东人数少，易于管理 3、股东承担有限责任，风险较小 4、设立程序简单 ，不需要审批 5、不必公开财务状况和经营状况，保密性较好,公司法,兰州商学院法学院,11,第四章 公司法,第二节 有限责任公司,三、特征 股东人数上限 50人 不能公开募集股份，发行股票 股东出资转让严格 封闭性 资本要求低 设立程序简单 组织设置灵活 8、股东承担有限责任 9、法定最低资本额的限制,公司法,兰州商学院法学院,12,第四章 公司法,第二节 有限责任公司,四、公司设立 是指为

5、创建公司而依法定程序进行的一系列法律行为的总称。 严格准则主义与核准主义相结合 （一）、设立条件 1、股东人数符合规定 自然人有完全行为能力，法律上不受限制。不属于公务人员，法人不包括政府机关,公司法,兰州商学院法学院,13,第四章 公司法,第二节 有限责任公司,2、股东出资达到法定资本最低限额 3万元，一人公司10万元 3、股东共同制定公司章程 绝对、相对 、任意 4、有公司名称 意义，构成 5、有固定的生产经营场所和生产经营条件,公司法,兰州商学院法学院,14,第四章 公司法,第二节 有限责任公司,（二）、公司设立的程序 1、股东履行出资义务 2、办理审批手续 某行业的公司由某特定的政府机

6、关审批并进行业务监督管理 公司的业务范围中涉及的相关事宜应经某机关的审查批准 3、办理注册登记手续 全体股东指定的代表或共同委托的代理人向公司登记机关申请,公司法,兰州商学院法学院,15,第四章 公司法,第二节 有限责任公司,（三）、设立费用和责任 1、设立费用 由股东分摊或列入公司成本开支 2、设立责任是指股东因设立行为对各债权人、公司、其他股东的民事责任 股东因不按规定认缴出资的承担违约责任 股东出资的实物价值显著低于章程中价值，则负补足责任，公司成立时的其他股东承担连带责任。即股东的出资填补责任 3、公司不能设立时，对设立时的债务为全体股东的共同债务，全体债务人承担连带清偿责任。,公司法

7、,兰州商学院法学院,16,第四章 公司法,第二节 有限责任公司,五、股东会 （一）股东 1、股东的出资 2、股东的权利叫股权，股权分为自益权和共益权 3、股东的义务主要是出资义务、出资填补义务和不得抽回出资的义务,公司法,兰州商学院法学院,17,第四章 公司法,第二节 有限责任公司,（二）股东会 1、公司的最高权力机构，由全体股东组成，决定公司的一切重大事务。 2、股东会的职权 3、股东会议事和表决程序 首次股东会由出资最多的股东召集和主持，以后会议由董事会召集，董事长主持 临时股东会的召集和主持 股东会表决程序一般事项过半数，重大事项2/3以上通过 股东会按出资比例行使表决权,公司法,兰州商

8、学院法学院,18,第四章 公司法,第二节 有限责任公司,（三）董事会 1、公司的常设管理机构，由股东会产生，对股东会负责，为公司的执行机构 董事，公司业务的决策人和执行人 董事的任职资格 董事任期，由章程规定，每届不超过三年，可连选连任 董事的职权和义务 忠诚、竟业禁止、自己交易之禁止义务,公司法,兰州商学院法学院,19,第四章 公司法,第二节 有限责任公司,2、董事会的组成 由全体董事组成的集体决策机构，其成员3-13人 3、董事会的召集程序和议事规则 4、董事会职权 （四）、监事会 由股东会选举产生，监督机构 组成 不少于3人，任期3年,公司法,兰州商学院法学院,20,第四章 公司法,第二

9、节 有限责任公司,六、股权转让 （一）、股权 股权是股东基于对公司的投资而享有的利益分配权和参与决策权和管理权 （二）、股权转让的特征 1、以协议方式进行 2、不改变公司的独立人格 3、须取得相关利益者许可 4、须办理登记、公示手续,公司法,兰州商学院法学院,21,第四章 公司法,第二节 有限责任公司,（三）内部转让 股权在股东之间的转让 1、内部转让不会因新人的加入而挑战股东之间的信任关系，但却会引起公司股东原有股权格局的变动。作为资合性很强的企业组织，股东之间的股权按比例是决定股东们在公司中的利益格局的根本性因素,公司法,兰州商学院法学院,22,第四章 公司法,第二节 有限责任公司,（四）

10、、我国相关制度 1、转让同意表决机制 股东人数主义 经其他股东过半数同意 2、强制收购制度 股东在接到书面通知之日起满30天未答复的，视为同意转让。其他股东半数以上不同意转让的，应购买该股权，不购买的，视为同意转让。 3、其他股东的优先购买权,公司法,兰州商学院法学院,23,第四章 公司法,第二节 有限责任公司,4、公司回购制度 对股东会决议投反对票的股东可请求公司按照合理价格收购其股权 第一、公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合本法规定的分配利润条件 第二、公司合并、分立、转让主要财产的 第三、公司章程规定的营业期限届满或章程规定的解散事由出现，股东会会议通过决议修改

11、公司章程使公司存续的,公司法,兰州商学院法学院,24,第四章 公司法,第二节 有限责任公司,七、国有独资公司 （一）概念：指公司财产归国家所有，由国家授权投资的或国家授权的部门单独投资设立的有限责任公司。 （二)特征 1、财产所有权属于国家 2、国家授权的投资机构或部门单独投资设立 3、属于有限公司，不同于一般的国企 4、国有独资公司不同于一人公司 5、在适用范围上各领域都可以设立,公司法,兰州商学院法学院,25,第四章 公司法,第二节有限责任公司,八、一人有限责任公司 （一）概念：指一个自然人股东或者一个 法人股东的有限责任公司 （二）优缺点 一人公司的优点在于个人只对企业以 投资额负责，股

12、东的风险大大降低， 缺点在于法律对资本金的限制以及 双重征税 10万元人民币 股东有义务证明公司财产独立于自己财产,公司法,兰州商学院法学院,26,第四章 公司法,第二节有限责任公司,（三）特殊规定 1、注册资本 10万元人民币，一次性缴清 2、股东 1个自然人或法人，1个自然人只能设立 一个一人公司，该一人公司不能设立新 的一人公司 3、股东责任 股东有义务证明公司财产独立于自己财产 否则就要对公司债务承担连带责任,公司法,兰州商学院法学院,27,第四章 公司法,第二节有限责任公司,（三）独资企业与一人公司的共同点 1、两种类型的投资者均可为一个自然人 2、都是营利性的经济组织,公司法,兰州

13、商学院法学院,28,（三）独资企业与一人公司的不同点 1、从法律主体上 2、财产关系上,独资企业无法人资格,一经设立就具有法人资格,没注册资本，没自己财产,有注册资本，有自己的财产,公司法,兰州商学院法学院,29,3、责任形式上 4、税收征纳上,业主对企业承担无限责任,股东对公司债务负有限责任,不是独立的纳税主体， 只征收个人所得税,独立的纳税主体，股东收入 要完成公司所得税和个人所 得税两次征收,公司法,兰州商学院法学院,30,第四章 公司法,第三节股份有限公司,一、股份有限公司的概念 指由一定人数以上的股东所组成，全部资本分为等额股份，股东以其所持股份额为限对公司承担责任，公司以其全部资产

14、对公司的债务承担责任的公司。,公司法,兰州商学院法学院,31,第四章 公司法,第三节股份有限公司,二、特征 1、具有法人资格的商事组织 2、典型的资合公司 3、发起人人数上为2-200人，半数以上在中国境内有住所，股东人数没有上限 4、资本划分为等额股份 5、在设立和运行中可以公开发行股票筹集资本 6、股东承担有限责任 7、设立程序较为复杂 8、股东权益转让灵活 9、法定最低资本限额较高 500万,公司法,兰州商学院法学院,32,第四章 公司法,第三节股份有限公司,三、公司设立 包括公司设立行为和公司成立的事实 （一）、设立条件 1、发起人符合法定人数 2-200 2、发起人认购和募集的股本达

15、到法定资本最低限额 500万，,公司法,兰州商学院法学院,33,第四章 公司法,第三节股份有限公司,3、股份发行、筹办事项符合法律规定 4、发起人制定公司章程，采用募集设立的经创立大会通过 5、有公司名称、建立符合股份有限公司要求的组织机构 6、有公司住所,公司法,兰州商学院法学院,34,第四章 公司法,第三节股份有限公司,（二）、设立方式 1、发起设立：发起人认购公司应发行的全部股份而设立公司 注册资本为全体发起人认购的股本总额。首次不低于20%，其余2年内，投资公司5年内，缴足前不得向他人募集 2、募集设立：发起人认购公司应发行股份的一部分，其余股份向社会公开募集或者向特定对象募集 而设立

16、公司 注册资本为在公司登记机关登记的实收股本总额 发起人认购不少于35%,公司法,兰州商学院法学院,35,第三节股份有限公司,（三）、发起人 1、概念：为设立公司而依照法定条件和程序进行筹办事务并享有法定权利和承担法定义务的人，包括企业法人和个人 2-200人，过半数在中国境内有住所。自然人应具有完全行为能力，不具有公务员身份。法人为非国家机关法人,公司法,兰州商学院法学院,36,第四章 公司法,第三节股份有限公司,3、发起人的权利义务 权利有签署发起协议、首先认购股份、制定公司章程、为设立活动领受报酬 义务与责任： 努力筹办公司成立事务 按照章程规定认购股份缴纳股款 出资填补义务 公司不成立

17、时，对设立行为所产生的费用和债务负连带责任，对认股人已缴纳的股款负返还股款并加算银行同期存款利息的连带责任 公司设立过程中，由于发起人的过失致使公司利益受损害的，对公司承担赔偿责任,公司法,兰州商学院法学院,37,第四章 公司法,第三节股份有限公司,（四）、设立程序 1、以发起方式设立 适格的发起人共同签署发起协议 向工商局申请名称预先核准 制定公司章程 认购股份，缴纳出资 选举董事会监事会 董事会申请登记,公司法,兰州商学院法学院,38,第四章 公司法,第三节股份有限公司,2、募集方式设立的程序 经证监会批准向社会公开募集股份 向证监会申请核准 召开创立大会 股款缴足30日内召开创立大会，未

18、召开的，认股人可以按照所缴股款并加算银行同期存款利息，要求发起人偿还 申请登记 公告,公司法,兰州商学院法学院,39,第四章 公司法,第三节股份有限公司,五、资本 （一）、概念：股东在公司成立时按照章程规定认缴的出资构成的财产总额（二）、特征 1、资本是由章程确定的 2、资本划分为等额股份 3、资本是股东对公司的永久性投资形成的 4、资本是实现债权人利益的法律保障 5、资本符合法定最低标准要求 6、资本外延比资产小,公司法,兰州商学院法学院,40,第四章 公司法,第三节股份有限公司,（三）、资本三原则 1、资本确定原则：公司的资本额必须在公司章程中明确，由股东一次性募足，公司才能成立 2、资本

19、维持原则：公司应始终保持与其资本相应的财产在运营过程中，公司资本额应与公司资产保持一定的平衡关系 3、资本不变原则：资本不经法律严格程序不得减少,公司法,兰州商学院法学院,41,第四章 公司法,第三节股份有限公司,（四）、资本的增加和减少 1、增加资本：公司为了扩大营业、兼并其他企业、提高公司的竞争实力，依法定程序筹措新的入股资金的行为 法律后果上是公司注册资本的扩大，而并非注册资本的填充 方式分为增加股份数额和增加单位股份的金额,公司法,兰州商学院法学院,42,第三节股份有限公司,2、减少资本 公司存续期间依法定程序降低资本总额的行为 程序： 股东会决议、 通知公告债权人、 回购股票或降低股

20、票价格、 登记,公司法,兰州商学院法学院,43,第三节股份有限公司,六、股份 1、概念：股份是以股票为表现形式划分为相等的金额，体现股东权利和义务，并组成公司资本的基本分解单位,公司法,兰州商学院法学院,44,第四章 公司法,第三节股份有限公司,2、特征 股份公司的股份每一股份额均等，所包含的权利义务也同等 股份公司的股份以股票为表现形式，股票是股东享有权利的依据和凭证 股份公司的股份可以自由转让,公司法,兰州商学院法学院,45,4、股份的分类 （1）依据股份享有的权利 （2）是否记载姓名 （3）是否记载票面金额 （4）依发行对象分为A股、B股 、H股、 N股、S股,普通股,优先股,记名股,无

21、记名股,面额股,无面额股,公司法,兰州商学院法学院,46,第四章 公司法,第三节股份有限公司,5、股票 （1）概念：股份公司签发的证明股东所持股份的凭证，是表示股东地位和股东权利的可流通的有价证券 （2）特征 股东对公司投资的权利凭证 股东行使股东权的证书 股票的意义和价值依赖于股份 股票是要式权利凭证 股票可以自由流通,公司法,兰州商学院法学院,47,第四章 公司法,第三节股份有限公司,四、股份发行 股份公司设立时或存续期间为募集或扩大公司资本分配或出售公司股份的行为 1、设立发行 公司在设立过程中作为公司设立中的机关代表公司发行股份、筹集资本的行为 公司成立后才可以向股东交付股票。公司登记

22、成立前不得交付 2、新股发行 公司在存续期间为充实和扩大资本而进行的股份的发售行为,公司法,兰州商学院法学院,48,第四章 公司法,第三节股份有限公司,五、股份的转让 股份所有人依一定的程序将股份有偿地转让给受让人，受让人自取得股份时起成为公司股东的行为。 1、依法在证交所或国务院规定的其他方式进行 2、记名股票以背书方式或其他法律规定的方式转让 3、无记名股票的转让，由股东将该股票交付给受让人后即发生转让的效力,公司法,兰州商学院法学院,49,第四章 公司法,第三节股份有限公司,3、发起人自公司成立之日起1年内不得转让，董事、监事、高级管理人员任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份

23、总数的25%，所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年内不得转让。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的公司股份 4、公司除为了减少公司注册资本、与持有本公司股票的其他公司合并、将股份奖励给本公司职工以及股东对股东大会作出的公司合并、分立决议持有异议外，不得收购本公司股票,公司法,兰州商学院法学院,50,第四章 公司法,第三节股份有限公司,七、公司组织机构的基本构成 四类机关 权力机关 决策机关 监督机关 执行机关,股东会,董事会,监事会,经理,公司法,兰州商学院法学院,51,第四章 公司法,第三节股份有限公司,（一）股东会 1、性质 公司最高权力机关，意思机关，法定机关但非常设机关 2、

24、种类 定期年会和临时股东大会 3、职权 4、召集 董事会，或监事会 、持股10%以上的股东,公司法,兰州商学院法学院,52,第四章 公司法,第三节股份有限公司,5、议事规则 （1）、每一股份一个表决权 （2）、股东会决议经出席会议股东所持表决权过半数通过，股东会做出修改公司章程、增减注册资本的决议，以及公司合并、分立、解散或者变更公司形式的决议须2/3通过 （）、股东会选举董事、监事时实行累积投票制，即每一股份拥有与应选董事或者监事人数相同的表决权，股东拥有的表决权可以集中使用,公司法,兰州商学院法学院,53,某公司大股东持股60，二股东持股20，三股东持股8，四股东持股7，其余股东合计持股5

25、。在直接投票制的简单多数决原则下，他一人即可完全决定董（监）事会的所有人选。但在累积投票制下，情形将有所不同：假定该公司董事会由5名董事组成，大股东持有的6000万股享有30000万票表决权，二股东有10000万票表决权，三股东有4000万票表决权，四股东有3500万票表决权，其余股东有2500万票表决权。,公司法,兰州商学院法学院,54,大股东可将其表决权分散投于其中意的候选人，A获10001万票，B获10001万票，C获4002万票，D获4001万票，E获1995万票；二股东可将其表决权集中投于其中意的候选人F获10000万票；三股东可将其表决权集中投于候选人G获4000万票；四股东可将其

26、表决权集中投于候选人H获3500万票；其余股东可将其表决权集中投于候选人I获2500万票。根据得票多少的顺序，候选人ABFCD当选为董事，而大股东中意的候选人E将无法进入董事会。在该例中，如果三股东和四股东联合起来，均将其表决权共计7500万票集中投于候选人G，则候选人ABFGC当选为董事，而大股东中意的候选人D和E都无法进入董事会。,公司法,兰州商学院法学院,55,第四章 公司法,第三节股份有限公司,（二）、董事会 1、概念：依法由股东会选举产生的董事组成，代表公司行使经营决策权的公司常设机关，公司的法定机关，在公司中处于核心地位，表达公司的意志 。特征如下 （1）、由股东会选举产生 （2）

27、、公司的常设机关 （3）、公司对外代表机关 （4）、公司的经营决策机关 （5）、人数为单数，实行一人一票制,公司法,兰州商学院法学院,56,第四章 公司法,第三节股份有限公司,2、性质 由股东大会选举产生，是公司的常设管理机构，董事会依公司章程管理公司，519人 3职权 、董事长的职权,公司法,兰州商学院法学院,57,第四章 公司法,第三节股份有限公司,、董事会会议 （1）种类分为普通会议（每年两次）和临时会议 （2）召集 （3）决议 本人出席或书面委托他人代为出席 过半数出席，表决时过半数 董事在会议记录上签名,公司法,兰州商学院法学院,58,第四章 公司法,第三节股份有限公司,（三）经理

28、1、概念 董事会聘任的、负责组织公司日常经营管理活动的公司常设业务执行机关 2、任职资格 3、职权 由董事会产生，对董事会负责,公司法,兰州商学院法学院,59,第四章 公司法,第三节股份有限公司,（四）监事会 1、地位 依法由公司股东大会选举产生，对董事和经理的经营管理行为及公司财务进行监督的常设机构 2、特征 （1）依法产生的监事组成 （2）对公司事务进行监督的专门机构 （3）行使职权的独立性 （4）监事个人与监事会并行行使监督职权 3 、职权与议事规则,公司法,兰州商学院法学院,60,第四章 公司法,第四节公司合并与分立,一、公司合并： 1、概念：两个以上的公司依照法定程序变为一个公司的行

29、为 2、形式分为新设合并和吸收合并 新设合并：两个以上的公司合并成一个新的公司 吸收合并：一个公司吸收其他公司加入本公司，被吸收的公司解散,公司法,兰州商学院法学院,61,第四章 公司法,第四节公司合并与分立,3、合并程序 （1）签订合并协议 （2）编制资产负债表和财产清单 （3）做出合并协议 （4）通知公告债权人 （5）依法进行登记 4、债务承担：合并各方的债权债务由合并后存续的公司承担,公司法,兰州商学院法学院,62,第四章 公司法,第四节公司合并与分立,二、公司分立 1、概念：一个公司依法分为两个以上的公司 2、形式分为新设分立和派生分立 新设分立：公司以其全部财产分别归入两个以上的新设公司，原公司解散 派生分立：公司以其部分财产另设一个或数个新的公司，原公司存续 3、程序 4、责任承担：分立前的债务由分立后的公司承担连带责任,公司法,兰州商学院法学院,63,甲、乙国有企业与另外九家国有企业联合组建设立A有限责任公司，1996年3月，A公司依法登记成立，注册资本为1亿元，其中甲以工业产权出资，协议作价金额1200万元，乙出资1400万元，是出资最多的股东。公司成立后，由甲召集和主持了