创业项目计划书的编写

1、创业项目计划书的编写,白城师范学院陆东辉,什么是项目和项目计划书,项目是指在一定的约束条件下（主要是限定时间、限定资源），具有明确目标的一次性任务。,没有市场的项目,只能死路一条,市场前景不好的项目,最多就只能找点饭吃.,没有很好的扩展性的项目就象是严重缺钙的婴儿,很难成长起来.,好创业项目特点,第一,具有很好的市场前景,第二,具有很好的扩展性,第三,具有规范化的管理性,项目不能太散,适合规范化的统一管理,开始的时候,最好是专一点.,第四,有个性,2007-8,2,创业教育与文化研究中心,项目的个性,创新,项目必须是新颖的，是市场还没有饱和的，仍拥有着可开拓的领域,创意,有自己特有的“卖点”；

2、,敢为人不愿,有前瞻性,即使目前可能在市场上还不是很“吃香”，但好的项目一定可可以在长久利益上胜出，是可以经得起时间考验的。,“拿来”主义,即借用国外已经成熟、但国内还不太纯熟的技术或商业模式进行创业。,2007-8,3,创业教育与文化研究中心,项目个性化的意义:首先，“个性化”创业项目的发展空间大，有个性的项目类同机会就不会很多，没有了比较和对照，发展的空间就相对变大了。第二，“个性化”创业项目面临的同行竞争压力相对较轻，类比少了，竞争的压力自然就会降低。第三，“个性化”创业项目很容易引起市场关注，没有横向的对比，很容易在市场中赢得份额。,健康环保是大卖点,例:,“炭为观止”的企业专门经营竹

3、炭制品，它们代理的活性竹炭产品“卖炭翁”品牌在上海有不错的口碑。虽然公司成立时间短，现在已开出合作经营竹炭的专卖店十多家经营状况良好。在它们的努力下，活性竹炭在日本、韩国、新加坡和我国台湾地区也找到了自己的知音。,别人的麻烦就是自己的生意,“生活中的琐事专家”店,专挑冷门生意,专卖情侣礼品的“爱情氧吧”店主专门请人开发出了一种带录音功能的玫瑰花型的礼品。她的这个创意很快被情侣们接受，成了赠送爱人的最佳礼物。她也因为这个个性化的礼品，从一个默默无闻的农村姑娘，一跃成为了拥有3家连锁店、年收入超50万元的青年女企业家。,2007-8,4,创业教育与文化研究中心,为什么要编写项目计划书,1、给潜在的

4、投资者或其代理人看，用于创业融资2、用于同工作伙伴及团队交流时使用，明确公司发展战略及主要策略,2007-8,5,创业教育与文化研究中心,项目计划书编制的总体要求,规范性,新颖（创新）性,科学合理性,完整性,简洁性,效益性,不违背常识/不违反逻辑,市场评价、能力评价、效益评价.(社会价值/团队能力/投资回报),2007-8,6,创业教育与文化研究中心,创业项目计划书参考格式和基本结构(基本要素),一、摘要二、公司基本情况三、项目产品（服务）与技术四、管理与组织结构五、竞争分析六、市场与营销七、项目实施计划（进度计划）,八、风险分析九、融资计划及使用十、财务分析十一附件,2007-8,7,创业教

5、育与文化研究中心,写作分析思路和准备,项目选择,市场调查与分析,竞争对手和竞争态势,项目规模,产品或服务的成本,产品或服务的价格,目标市场和市场容量,产品或服务的特点,其它分析,市场供给,拟订项目计划书框架,撰写项目计划书,盈利分析,2007-8,8,创业教育与文化研究中心,具体内容及详细要求一、摘要（1-2页）,1、公司名称及地址（地址、电话、联系人）2、描述企业理念和企业.3、商业机会及战略4、目标市场和预测.5、竞争优势6、盈利性7、团队8、招股说明和资金退出计划（退出时间，退出方式）要求：1、概括关键信息，引发阅读者兴趣2、涵盖内容处理恰当,天骄卓尔,2007-8,9,创业教育与文化研

6、究中心,二、项目或创业企业基本情况,1、创业企业简介2、宏观背景（1）国家与地方的与项目或创业企业有关的政策；（2）各级政府及有关部门的发展规划；（3）资源条件（4）环境条件等3、发展战略,企业战略：企业在市场经济竞争激烈的环境中，在总结历史经验、调查现状、预测未来的基础上，为谋求生存和发展而作出的长远性、全局性的谋划或方案。,天骄卓尔,从2006年开始，海尔集团继名牌战略、多元化战略、国际化战略阶段之后，进入第四个发展战略创新阶段：全球化品牌战略阶段。,2007-8,10,创业教育与文化研究中心,对于改扩建项目,1.企业概况及现状2.企业主要业务（主要产品及服务）3.企业背景4.企业发展过程

7、（企业发展重要历史及变更情况）,2007-8,11,创业教育与文化研究中心,产品介绍产品的概念、性能及特性、主要产品介绍、产品的市场竞争力、产品的研究和开发过程、发展新产品的计划和成本分析、产品的市场前景预测、产品的品牌和专利、产品的排名及品牌状况？,三、项目产品（服务）与技术,天骄卓尔,2007-8,12,创业教育与文化研究中心,产品介绍必须要回答以下问题：,一顾客希望企业的产品能解决什么问题、顾客能从企业的产品中获得什么好处？二企业的产品与竞争对手的产品相比有哪些优缺点、顾客为什么会选择本企业的产品？三企业为自己的产品采取了何种保护措施、企业拥有哪些专利、许可证、或与已申请专利的厂家达成了

8、哪些协议？四为什么企业的产品定价可以使企业产生足够的利润、为什么用户会大批量地购买企业的产品？五企业采用何种方式去改进产品的质量、性能、企业对发展新产品有哪些计划等等。,2007-8,13,创业教育与文化研究中心,4.项目/产品的环保情况说明（天骄的废水直接排入工业园区的污水处理厂）5.知识产权情况（核心技术的来源及所有权情况）；清单（名称、用途、价值、占总资产和净资产比例）；保护状况、专利申报情况、知识的剩余保护年限知识产权、非专利技术存在或潜在的纠纷情况6.研发机构的设置研发人员的构成后续项目及目标、进展情况合作研发的情况（包括合作方介绍、合作协议、分配及保密）研发费用占销售收入的比重,2

9、007-8,14,创业教育与文化研究中心,四、管理与组织机构,1、管理团队2、组织机构与人力资源配置3、各部门的功能与责任4、公司管理理念和文化建设要求：公司管理者的经验与技能水平、创业热情的大小、管理队伍业务背景、业绩、风险、创业活动，意识到不足但有弥补计划。,天骄卓尔,2007-8,15,创业教育与文化研究中心,企业文化的概念是指企业组织的基本信息，基本价值观和对企业内外环境的基本看法，是由企业的全体成员共同遵守和信仰的行为规范、价值体系。主要包括：文化观念、价值观念、企业精神、道德规范、行为准则、历史传统、企业制度、文化环境、企业产品等.,四、管理与组织机构,天骄卓尔,2007-8,16

10、,创业教育与文化研究中心,五、竞争分析,1、行业发展状况及产业政策（1）所处行业国内外基本情况（行业管理体制、行业竞争状况、投入与产出、技术水平及发展趋势、进入本行业的主要障碍等）（2）国内产业政策及行业发展预测（政府支持政策、产业特性及技术替代、产业成长性等）（3）项目企业在行业中的地位,天骄卓尔,2007-8,17,创业教育与文化研究中心,3、产品市场状况市场供给分析：（国内供给量调查与预测）（1）全国或某地区该项产品生产能力。注意：现有生产能力中是否还有一部分未加利用，其比例有多大，原因（技术；原材料不足；需求下降？）（2）预测注意：是否会一哄而上,2007-8,18,创业教育与文化研究

11、中心,1、产品市场状况,消费资料需求的增长一般与平均家庭收入和平均每人收入成正比。其中基本生活消费品需求增长一般比收入增长慢，非基本生活消费品需求增长一般比收入增长快。生产资料需求的增长，首先取决于国民经济长远计划中对有关生产和建设速度要求。首先预测所制造的消费资料的未来需求量，据以推算生产消费资料所用生产资料的未来需求量。,2007-8,19,创业教育与文化研究中心,市场供给分析：（国内供给量调查与预测）（1）全国或某地区该项产品生产能力。注意：现有生产能力中是否还有一部分未加利用，其比例有多大，原因（技术；原材料不足；需求下降？）（2）预测注意：是否会一哄而上,2007-8,20,创业教育

12、与文化研究中心,2、主要竞争对手3、竞争对手的产品特点要求：有无竞争对手、了解竞争对手(同类产品的生产者)项目产品是否极难仿效或有很大的研发实力，是否可以长期保持行业领先地位。,2007-8,21,创业教育与文化研究中心,SWOT分析,代表分析企业优势（strength）、劣势（weakness）、机会（opportunity）和威胁（threats）。优劣及劣势分析主要是着眼于企业自身的实力及其与竞争对手的比较，而机会与威胁分析将注意力放在外部环境的变化及对企业的可能影响上。,2007-8,22,创业教育与文化研究中心,六、市场与营销,1、营销组织机构及管理2、目标市场，市场容量及发展速度市

13、场细分确定目标市场市场定位(差异化)3、市场份额及速度4、价格策略5、营销策略6、营销推进计划及目标,天骄卓尔,2007-8,23,创业教育与文化研究中心,七、项目实施计划,1、项目实施进度图2、项目实施设计说明3、项目实施难点和阶段性目标要求：时间安排与计划、任务、阶段性里程碑、关键发展线路，计划全面,思考周到，目标明确，计划现实可行。,天骄卓尔,2007-8,24,创业教育与文化研究中心,八、风险分析,包括：技术风险、市场风险、管理风险、财务风险等，要有应对措施。要求：风险、应对措施、敏感性、风险管理方案；风险较低，且风险管理方案应对措施有效，阐述出色。,天骄卓尔,2007-8,25,创业

14、教育与文化研究中心,1.政策风险国家政策、法律(包括税务法规及财政补贴政策、进出口政策、产业政策、行政管理政策、环保政策等)是否对企业不利或存在某种限制。国家政策、法律是否在可预见的将来有可能发生变化，并因其变化对企业产生不利影响2.技术风险技术不成熟及技术市场化、产业化和经营规模化方面的风险过度依赖核心技术人员、管理人员的风险过度依赖某一特定的知识产权、非专利技术的风险产品或技术的竞争力及存在被淘汰的风险核心技术依赖他人和核心技术保护期短或容易失密的风险新产品开发、试验方面的风险,2007-8,26,创业教育与文化研究中心,3.市场风险企业是否存在某种商业周期或受到商业周期的影响市场不够发达

15、或存在市场分割的情况主要市场所在的国家和地区属于经济、政治不稳定的地区密切相关的行业存在各种制约因素企业所在行业生产能力过剩、市场容量的限制；企业生产能力过剩或不足、市场占有率的限制过度依赖单一市场的风险,2007-8,27,创业教育与文化研究中心,4经营风险同类最新产品、最新技术和替代品出现的风险对主要客户的依赖对重要原材料或或者供货渠道的依赖，原材料价格占制造成本的比例过大的风险是否严重依赖有限的自然资源能源或者交通方面存在的制约产品价格方面的限制产品外销的限制产品的生产和销售是否有任何补贴融资能力的局限性其他自然条件的限制,2007-8,28,创业教育与文化研究中心,5财务风险对外投资存

16、在的风险资产流动性风险担保、质押或有负债的风险债务结构不合理的风险应收帐款呆坏帐的风险内部控制、对外控股、参股单位财务失控的风险,2007-8,29,创业教育与文化研究中心,6管理风险董事长、监事会负责人及总经理、技术负责人在近期变动情况的风险内部控制制度及完整、合理、有效性说明管理制度存在的局限性引致的风险与控股股东及其他重要关联方存在同业竞争及关联交易引起的风险现有股东的控制，即企业控股股东（包括绝对控股与相对控股）通过行政干预，行使投票权或任何其他方式对企业经营决策、人事等方面的控制内部激励制和约束机制不健全的风险7其他风险存在或潜在的法律诉讼和仲裁的风险因安全隐患及自然灾害引起的风险加

17、入WTO后存在的风险,2007-8,30,创业教育与文化研究中心,九、融资计划及使用,1、融资计划（包括资金总需求、融资金额、融资方式、渠道）2、资金使用计划（项目总投资及用途、投资结构、已经完成投资、新增投资等）3、资金退出计划（资金退出时间、退出方式和还款计划等）,天骄卓尔,2007-8,31,创业教育与文化研究中心,十、财务分析,1、财务分析依据（包括建设规模，建设期及生产负荷、折旧与摊消等）根据国务院关于固定资产投资项目试行资本金制度的通知规定，以工业产权、非专利技术作价出资的比例，除国家对采用高新技术成果有特别规定的外，其它均不得超过资本金总额的20%2、财务预测3、不确定分析4、主

18、要经济指标5、结论性意见具有投资价值的创业计划：市场前景好（年度增长率20%以上及投资回报率高（25%-30%）。,天骄卓尔,2007-8,32,创业教育与文化研究中心,(一)财务估算,1、投资总额估算,固定资产投资估算无形资产投资估算开办费估算预备费估算固定资产方向调节税估算,建设投资估算,开办费：是指企业在筹建期间发生的费用，包括筹建期人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费以及不计入固定资产和无形资产购建成本的汇兑损益和利息支出。筹建期是指企业被批准筹建之日起至开始生产、经营（包括试生产、试营业）之日的期间。,预备费=（固定资产投资+无形资产投资+开办费）费率,固定资产投资方

19、向调节税=固定资产投资项目实际完成的投资额适用税率,2007-8,33,创业教育与文化研究中心,(一)财务估算,1、投资总额估算（与建设期有关的财务数据）,建设投资估算流动资金（营运资金）估算建设期利息估算,扩大指标估算法：流动资金需要量=项目年销售收入销售收入资金率销售收入资金率根据同类项目的经验数据加以确定。一般加工工业项目多采用该方法。,分项详细估算法,2007-8,34,创业教育与文化研究中心,(一)财务估算,2、财务基础数据估算（与生产经营期有关的财务数据）,（1）生产经营期估算项目从建成投产年份起至项目报废为止：投产期、稳定期、回收期。以固定资产的经济寿命期为主要依据，同时保证项目

20、生产经营期与固定资产折旧年限计算口径一致。,固定资产寿命期的几种类型：自然寿命期：不能修理、修复而报废经济寿命期：继续使用不经济，提前更新项目生产期的估算：折旧年限很长或“永久型”工程项目生产期可低于折旧年限，“回收固定资产余值”一栏填写该年的固定资产净值。计算期不宜定的太长,2007-8,35,创业教育与文化研究中心,（2）总成本费用的估算,2007-8,36,创业教育与文化研究中心,平均年限法（直线折旧法）,年折旧率（1一预计净残值率）折旧年限年折旧额固定资产原值年折旧率其中，工业企业财务制度规定，净残值率照固定资产原值的35确定，净残值率低于3或高于5的，由企业自主确定，并报主管财政机关

21、备案。一般规定，中外合资项目，残值按固定资产原值的10%计取。这种折旧方法各年折旧费相等，计算简便，应用较广。,2007-8,37,创业教育与文化研究中心,固定资产折旧法,综合折旧法：是以全部固定资产为对象计算折旧，可按综合折旧年限或综合折旧率计算折旧。计算公式为：,2007-8,38,创业教育与文化研究中心,加速折旧法双倍余额递减法,双倍余额递减法：是以直线折旧法折旧率两倍的折旧率计算折旧额的方法。计算公式为：年折旧率2折旧年限100年折旧额固定资产帐面净值年折旧率固定资产帐面净值按原值减去累计折旧额计算。,2007-8,39,创业教育与文化研究中心,（3）固定成本与变动成本的估算,简化计算

22、方法：变动成本=外购原材料+外购燃料及动力固定成本=总成本费用-变动成本某年的总成本费用=固定成本+单位变动成本该年预计产量,2007-8,40,创业教育与文化研究中心,（4）销售收入的估算,销售收入=产品销售单价产品年销售量,（5）各项税金及附加的计算（6）利润总额及其分配的估算,利润总额=主营业务（销售收入）主营业务（销售税金及附加）总成本费用,（注意：假设只发生主营业务时，才用该方法）,（7）所得税的估算,净利润=利润总额所得税,2007-8,41,创业教育与文化研究中心,（二）财务效益分析基本报表,1、利润表,2007-8,42,创业教育与文化研究中心,（二）财务效益分析基本报表,2、

23、现金流量表3、资产负债表,2007-8,43,创业教育与文化研究中心,（二）财务效益分析评价指标体系,静态评价指标投资回收期借款偿还期其他指标动态评价指标净现值净效益年金内部收益率,2007-8,44,创业教育与文化研究中心,静态评价指标投资回收期,投资回收期（还本年限）：以项目的净收益来回收项目总投资所需要的时间。（Ps为基准回收期）,评价的标准：当投资回收期PtPs时，项目方案可接受当投资回收期PtPs时，项目方案应被拒绝,2007-8,45,创业教育与文化研究中心,投资回收期的计算实例,方案A：Pt(31)6006003（年）方案B：Pt(41)150/4503.33（年）,2007-8

24、,46,创业教育与文化研究中心,2007-8,47,创业教育与文化研究中心,动态评价指标净现值及其指数,净现值：是根据项目方案所期望的基准收益率（is）或社会折现率is，将各年的净现金流量折现为建设期初的现值，则各年现值的代数和为净现值。,判别标准：NPV0，表示项目实施后的经济效益正好等于事先确定的折现率或基准收益率，即表示项目可达到预先确定的收益额，项目可以接受。NPV0，表示项目实施后的经济效益不仅达到了基准收益率的要求，而且还有富裕，项目可以接受。NPV0，表示项目实施后的经济效益达不到所期望的收益率，项目应予拒绝。,2007-8,48,创业教育与文化研究中心,（二）财务效益分析盈亏平

25、衡分析,盈亏平衡分析：又称保本点分析或本量利分析法，是根据产品的业务量（产量或销量）、成本、利润之间的相互制约关系的综合分析，用来预测利润，控制成本，判断经营状况的一种数学分析方法。一般说来，企业收入=成本+利润如果利润为零，则有收入=成本=固定成本+变动成本收入=销售量价格变动成本=单位变动成本销售量这样由销售量价格=固定成本+单位变动成本销售量，可以推导出盈亏平衡点的计算公式为：盈亏平衡点(销售量)=固定成本/单位边际贡献,2007-8,49,创业教育与文化研究中心,十一、其它需要说明的事项,1、企业主要财产是否已经抵押或为其他单位提供担保2、企业重要的债权债务说明3、经济纠纷情况4、提供

26、重大购销合同复印件,2007-8,50,创业教育与文化研究中心,十二、附件,1、企业营业执照（复印件）2、查新报告3、用户报告4、新产品鉴定5、商业信函、合同等6、相关荣誉证书等（复印件）7、企业资质证书、专利证书、特殊行业许可证8、上年度资产负债表、损益表、现金流量表及审计报告（复印件）；9、项目银行贷款承诺书、自有资金证明材料（原件）；10、项目若有基本建设内容，还需有项目规划、土地、环保意见（复印件）；11、与项目相关的其它证明材料或文件等。,2007-8,51,创业教育与文化研究中心,谢谢！,最后希望同学们能够提交一份令自己和风险投资家满意的作品。,注册资本公司的注册资本的公司的登记机

27、关登记注册的资本额，也叫法定资本。注册资金是国家授予企业法人经营管理的财产或者企业法人自有财产的数额体现。注册资本与注册资金的概念有很大差异。注册资金所反映的是企业经营管理权；注册资本则反映的是公司法人财产权，所有的股东投入的资本一律不得抽回，由公司行使财产权。注册资金是企业实有资产的总和，注册资本是出资人实缴的出资额的总和。注册资金随实有资金的增减而增减，即当企业实有资金比注册资金增加或减少20%以上时，要进行变更登记。而注册资本非经法定程序，不得随意增减。,2007-8,53,创业教育与文化研究中心,依照公司法规定，公司的注册资本必须经法定的验资机构出具验资证明，验资机构出具的验资证明是表明公司注册资本数额的合法证明，依照国家有关法律、行政法