制度：筹资管理制度

1、资金分配管理系统1.目的在公司的运营中，规范融资运营，降低资本成本，减少融资风险和风险，提高融资运营效率，根据相关规范，结合公司的特定情况，特别制定本制度。2.服务范围本制度适用于总公司、子公司、子公司的资金运用。3.定义此制度所指的资金分配是指权益资本资金分配和负债资本资金分配。权益融资是公司所有者以股票发行方式融资。负债资本资金分配是指公司借入和偿还负债的资金分配，包括短期借入、长期借入、应付债券和长期应付帐款。4.权限和责任部门资金分配的筹措、管理、调整和监督工作由公司财政部的统一规范负责。5.权益资本融资5.1股权资本融资是通过吸收直接资金投资、发行股票的两种融资方式衍生出来的。5.1

2、.1吸收直接资金投资是指公司以协议等形式吸引其他企业和个人资金投资的资金筹措方式。5.1.2股票发行资金是指公司发行股票筹集资本的方式。5.2公司吸收直接资金投资程序。5.2.1直接融资投资应经股东大会或董事会召集批准。5.2.2与资金投资者和资金投资者拨款额、占有的股票、资金投资日期及资金投资收益和风险分担等达成协议的资金投资协议。5.2.3财政部监督筹资地点和实物资产的评估，要求会计师事务所处理资本验证程序阶段，公司据此向资金投资者发布出资报告。5.2.4财务部门收到资金投资金后，还应同时填写股东名册。5.2.5财政部负责办理工商变更登记和企业负责人修订手续。5.3投资者已拥有保安财产权和

3、租赁资产的出资不能吸干。5.4筹集的资本金在创造经营期间，除资金投资者依法转让外，不得以任何方式提取。5.5资金投资者实际缴纳的出资包含在资本累积资金中，作为超过自身资本金的差额和资本汇率折算差额，包括发行股份的溢价净收入。5.6发行股票融资程序。5.6.1股票发行资金筹措应经股东大会召集批准，完成新股发行申请报告。5.6.2董事会要求相关审批部门提出请求和批准。5.6.3公布公告指南和财务会计报表及附属明细表，与证券业务部门签订收购合同。定向招募时向新股认购者发出申购公告或通知。5.6.4股票承认，股票支付。5.6.5改组董事会和监事会，处理变更登记，向群众公告。5.7公司财政部建立股东名单

4、，包括股东的姓名、姓名、所在地和各股东持有的股份、股份编号、股东取得股份的日期等。6.债务资本融资6.1负债资本的融资由公司财政部统一规范负责。经财务部批准，分公司可以处理短期借款。6.2公司的短期借入资金筹措程序。6.2.1根据财务预算和预计计算，公司财务部门应首先确定公司的短期资金要求，制定资金计划计划表。6.2.2根据融资规模、类别，财务部门经理、财务负责人和总经理批准融资计划计划表。6.2.3财政部监督借款人、借款金额、利率、借款时间的期限限制、利息和本金的偿还方式、违约责任等借款合同的签订和资金分配的位置和使用。6.2.4双方代表或授权厂商签署。6.3公司短期借款的批准权限。短期借款

5、采用限额审批制，资金投资限额测量条件如下(超过限额标准的由公司董事会批准)。财务经理审批限额：10万元；cfo批准限额：50万元；总经理批准限额：100万韩元。6.4在短期借入当天，公司财政部应根据借入类别在短期融资登记簿上登记。6.5公司按借入计划使用此资金，资金用途不得任意变更。如果有变动，必须得到原审批机关部门的批准。6.6公司财政部一次性计算并支付借款利息，实行职务分担和分离。6.7公司财务部门生成资金帐簿，详细记录各资金筹集、应用和本息回收情况。财政部对应计利息另行记载。6.8公司的长期负债资本融资包括长期借入、公司债券发行、长期应付帐款等。6.9公司长期借款应编制项目可行性研究报告

6、、项目批准文件、借款、使用时间和计划计划、偿还时间的期限限制和计划周密的计划等长期借入计划计划计划使用图书。6.10长期借入计划计划计划由公司财务部门经理、财务负责人和总经理根据自己的权限范围批准。6.11公司财政部将围绕贷款类型、用途、贷款金额、利率、贷款期限的期限限制、利息和本金偿还方式、资金筹措来源、债务违约责任等，负责签订长期借入合同。6.12长期借款利息处理。6.12.1准备期间产生的应计利息收取运营费。6.12.1创造期间应计的利息计入财务费用。6.12.3清算期间产生的应计利息包括在清算收益中。6.12.4购买固定资产或无形资产相关的应计利息在资产尚未交付或使用，但最终结算尚未完

7、成时计入cip资产的价值。6.13公司债券发行融资程序。6.13.1债券发行应首先召开股东大会会议，制定决议案。6.13.2向国务院证券管理部门提出申请请求，提交公司登记证明、章程、公司债券筹集措施方法及资产评估报告和资本验证报告等。6.13.3制定了以公司名称、债券总额和面值、债券利率、偿还利息的期限限制和方式、债券发行的开始日期、公司的净资产、未到期发行的债券总额、公司债券收购机关部门等为主要内容的公司债券募集方案。6.13.4与债券收购机关部门签订债券收购合同或收购合同。6.14公司发行的债券上记载着公司名称、债券面值、利率、偿还期限的限制等，必须印有董事长的签名、公司印章。6.15公司

8、债券发行报价价格可以通过溢价、平价、折价三种方式使用，公司财政部确保债券溢价和折价以固定方式合理分配。6.16公司应将发行的债券登记在公司债券存根簿上。6.16.1发行记名债券的公司债券存根簿中，应注明债券持有人的姓名、名称和所在地、债券持有人取得债券的日期和债券编号、债券总额、面值、利率、本息偿还期限的期限限制和方法以及债券的发行日期。6.16.2发行无记名债券时，必须在公司债券存根簿中登记债券总额、利率、偿还时间限制和方法、发行日期及债券编号等。6.16.3公司财政部应在取得债券发行收入的当天存入银行。6.16.4公司财务部分配了负责保管债券持有人的规格和组织定期检查的专人。6.16.5公

9、司按照债券合同的规定同时支付债券利息。6.16.6公司债券偿还及回购经董事会批准，由公司财务部门处理。6.16.7公司未发行债券必须由专人管理。6.16.8其他长期负债融资方式还包括补充贸易引进设备价格和对固定资产的租赁费用融资等形成的长期应付帐款。6.16.9长期债务由公司财政部统一规范处理。7.公司融资风险和风险管理7.1公司应定期召开财务实务会议，在财务部门评估公司的融资风险和风险。公司融资风险和风险的评估标准如下：7 .1 .1以公司固定资产资金投资和流动性分配的方法确定融资的时间、规模和组合。7.1.2融资时要充分考虑公司的偿还能力，综合衡量利润状况和偿还能力。7.1.3有吸引和消化筹集的资金、资产、技术的能力。7.1.4融资时间的期限限制应适当。7.1.5债务比率和债务偿还率必须在一定范围内掌握。7.1.6融资应考虑减税和群众条件水平的限制。7.2公司融资利益的决定性因果关系和焦点是融资成本，对评估