应收账款质押融资业务规程

1、关于发布中信银行应收账款质押融资业务操作规程的通知发布时间：2010年3月10日09:45336017来源：公司金融部分行、总行营业部：为进一步完善我行供应链金融业务产品体系，规范应收账款质押融资业务健康发展，总行制定了中信银行应收账款质押融资业务操作规程(以下简称规程)，现印发给你们。各分行要认真学习规程，掌握主要风险控制点，严格按照规程的相关要求规范操作。如果有疑问，请联系总部。总行公司金融部联系人：丁润辉电话是为了通知你附件：中信银行应收账款质押融资业务操作流程附加中信银行应收账款质押融资业务操作规程第一章一般原则第一条为促进我行应收账款质押融资业务健康发展，

2、有效防范风险，根据规程、中华人民共和国担保法、中华人民共和国物权法及相关法律法规的规定，结合应收账款质押登记管理办法、中信银行授信押品管理办法（2009年版）及我行业务实际，制定本规定。第二条本办法所称应收账款质押融资业务，是指在中国人民银行应收账款质押登记公示系统完成质押登记手续后，以应收账款预期收入作为信用还款担保而开展的融资业务。第三条本条例所称应收账款，是指债权人因提供一定的货物、服务或便利，向债务人要求支付的权利，包括现有和未来的货币债权及其收益，但不包括因票据或其他有价证券产生的支付债权。包括以下权利：(一)销售产生的债权，包括货物销售、水、电、气、暖供应以及知识产权许可；(二)租

3、赁产生的债权，包括动产或不动产的租赁；(三)提供服务产生的债权；(四)道路、桥梁、隧道、渡口等不动产的收费权；(五)本行认可的其他权益形式。第四条本办法所称应收账款债务人是指因业务往来与借款人发生债权债务关系的法人，是质押应收账款的最终支付人。第二章基本业务规定第五条应收账款质押融资业务模式我行可提供应收账款质押单笔授信和应收账款质押循环授信：应收账款质押单笔授信是指银行根据借款人生成的单笔应收账款确定授信额度，并向借款人提供授信。主要适用于应收账款发生频率较低、单项金额较大的情况；应收账款质押循环授信是基于借款人在一段时间内持续稳定的应收账款余额，并为借款人核定应收账款质押的最高授信额度。主

4、要适用于应收账款频繁发生、收款周期短、周转快的情况，尤其是小额应收账款的连续发生和应收账款存量余额相对稳定的情况。第六条应收账款的选择(一)应收账款应符合下列条件1.应收账款的归属明确，其合法性和有效性无法律瑕疵；2.原则上，应明确界定应收账款的相关要素，包括金额、期限、付款方式、债务人的名称和地址以及产生应收账款的基本合同；3.应收账款没有超过法定时效。(二)原则上，下列应收账款不得用于质押融资业务1.已设定其他担保且原抵押权人未放弃抵押权或抵押权顺位的，包括：(一)应收账款已经质押，其所担保的债权金额不少于应收账款金额；(2)应收账款对应的动产(存货)已经抵押(质押)；(三)产生应收账款的

5、房地产(如房屋)已经抵押；2.抵押(质押)担保的应收账款不得依法转让或设立(一)依法需要申请工商登记的公司法人或者其他经济组织已经在工商行政管理部门、事业单位登记管理部门或者其他国家授权的登记部门登记或者备案，并已办理有效的年检手续；(2)原则上要求评级不低于b级(调整后的新评级标准)；(三)在我行开立基本存款账户或一般结算账户；(四)按照中国人民银行的有关规定，持有中国人民银行批准的贷款卡；(五)能够提供符合本管理规定及相关规定要求的应收账款作为质押担保，并具有按期还本付息的能力；(六)与应收账款债务人交易记录完整，未发生重大违约或经济纠纷；(七)信誉良好，无不良信用记录；(八)本行要求的其

6、他条件。第八条债务人应当符合下列条件：(一)依法需要申请工商登记的公司法人或者其他经济组织已经在工商行政管理部门、事业单位登记管理部门或者其他国家授权的登记部门登记或者备案，并已办理有效的年检手续；(二)经营正常，财务实力雄厚，能够按时足额偿还应收账款，原则上评级不低于bb(调整后的新评级标准)；在我行没有评级但在总行和分行层面被我行战略客户认可的其他债务人；(三)信誉良好，无不良信用记录；(四)与应收账款质押融资申请人交易记录完整，无重大违约或经济纠纷，具有预期的持续经营能力；(五)本行要求的其他条件；(6)收费权质押融资业务不受本条款约束。第九条应收账款质押融资业务的利率和质押率(1)授信

7、期限由融资方根据应收账款的还款期限、货物的合理在途时间等因素，自主协商确定。国家法律、行政法规、部门规章和本行另有规定的，从其规定。(2)应收账款质押贷款利率应根据我行关于贷款利率定价的相关规定，参照动产质押和仓单质押的定价方法，并根据应收账款债务人和借款人的资信评估确定。(3)应收账款质押率应根据质押应收账款的质量和借款人的经营、财务、信用状况确定。以应收账款作为主要风险缓释手段的，应收账款质押率不得超过80%。应收账款作为补充或辅助风险缓释手段的，应收账款质押率由各分行确定。如果当地人民银行或银监会有特殊要求，各分行应向当地人民银行或银监会当地分行备案。质押率计算公式：质押率=(应收账款质

8、押融资金额/应收账款金额(发票金额)100%。第三章管理职责第十条总行公司业务部是应收账款质押融资业务的综合管理部门，主要职责如下：一、会同总行风险管理部、信贷管理部等相关部门，负责制定和完善应收账款质押融资业务的规章制度和操作流程；(二)负责应收账款质押融资业务的系统营销和组织推广，并制定应收账款质押融资业务的营销指南；(三)对分行发起的应收账款质押融资业务给予必要的技术支持，并提出业务指导意见和建议；(4)监督和指导分行做好应收账款质押融资业务的管理和重要客户关系的维护第十三条总行法律保险部全面负责制定我行应收账款质押融资业务相关的标准合同文本，受理和解答应收账款质押融资业务涉及的法律问题

9、。应收账款质押融资业务不良时，应组织专职催收人员单独或与经办行共同对应收账款质押信贷业务的不良资产进行催收和管理。第十四条分行公司金融部的主要职责如下：(1)负责贯彻执行总行关于应收账款质押融资的政策和规章制度；(2)负责分行应收账款质押融资业务的营销推广、组织和管理；(3)负责分行辖区内应收账款质押融资业务的产品设计、营销组织和具体实施。第十五条分行风险管理部负责对分行发起的应收账款质押融资业务进行审核，超出分行权限的业务应按照我行相关规定上报总行风险管理部。第十六条分行贷款中心负责独立审核应收账款质押融资业务信贷条件的执行情况，并按照我行信贷业务管理规定开展贷前审核和贷款工作。分行信贷管理

10、部负责贷后管理的组织、监督和检查。第十七条分行法律担保部应根据相关规定对协议文本进行审核并出具法律意见书，受理并解答业务机构应收账款质押融资业务中涉及的法律问题。应收账款质押融资业务不良时，负责安排专职催收人员单独或与经办部门共同催收和管理应收账款质押信贷业务的不良资产。第四章业务流程第十八条信用调查(1)贷前调查人员在接受应收账款质押融资业务后，不仅要按照中信银行授信押品操作细则（2009年版）调查应收账款的授信申请人和债务人的主要资格和经营状况，还要对应收账款的真实性、有效性、支付计划和获得支付的可能性进行深入调查。除中信银行贷前调查规范要求的内容外，考试材料还应包括：1.贷款申请人的纳税

11、信息，包括纳税凭证；2.贷款申请人法定代表人和主要股东的个人信用记录；3.过去的交易合同和其他信息；4.以前交易的销售收入等数据；5.应收账款质押清单；6.债务人上一年度的财务报表和最近的财务报表(如有)；7.经济合同、相关发票、交货证明等。展示真实的贸易背景；8.我行要求的其他信息9.收费权质押融资业务原则上不受本条款约束。(2)通过中国人民银行“应收账款质押登记公示系统”查询待质押应收账款的质押信息，避免重复质押的风险，授信审批材料应包括查询证明。第十九条信用审查在审查应收账款质押融资业务时，应重点审查以下内容：(一)贷款申请人是否有继续经营的能力，财务状况是否良好，现金流量是否与报告的销

12、售收入相符；(2)应收账款的交易背景是否真实，买卖双方过去的交易合作记录，买方的付款情况是否正常，过去是否存在合同纠纷，申请质押的应收账款是否为正常应收账款，合同付款期限是否合理，是否存在纠纷；(三)买卖双方是否存在关系，债务人对贷款申请人是否有其他需求或者能否行使债权抵销；(四)贷款申请人的业务连续性分析；(五)债务人是否已经(1)在我行开立应收账款质押融资收款账户时，如果应收账款是主要的风险缓释手段，原则上要求通知债务人，即银行和借款人共同向应收账款债务人交付中信银行贷前调查规范(附件)，要求其在约定时间内转入应收账款质押融资账户，同时取得收据；如果应收账款作为补充或辅助风险缓释手段，原则

13、上不通知债务人(具体授信审批意见中明确要求的除外)；(2)应收账款质押融资收款账户在其他银行开立的，原则上以下列方式之一通知债务人：1.我行与借款人共同向应收账款债务人交付应收账款回款付款通知书，要求其将收款账户变更为借款人在我行的应收账款质押融资账户，并在约定时间内转入应收账款质押融资账户，同时取得收据。2.借款人应向对方银行出具委托书，授权对方银行在收到借款人的应收账款后及时向我行划转相关资金。3.收费权质押融资业务原则上不受本条款约束。第二十二条合同签订符合第二十一条相关要求后，经办机构与借款人签订贷款合同、质押合同和应收账款回款付款通知书。第二十三条购买保险如授信审批附加意见明确要求应

14、收账款按投保合同支付，经办机构应要求借款人或出质人向我行指定的保险公司购买以我行为第一受益人的保险(如国内贸易信用保险)。第二十四条质押登记执行第二十条至第二十三条相关要求后，账户管理人应按照中国人民银行相关规定的要求，如应收账款质押登记协议、应收账款质押登记办法，在中国人民银行应收账款质押登记公示系统办理质押登记手续，并按照以下要求登记相关信息：(a)销售货物产生的应收账款1.质押合同订立时产生的应收账款，登记系统应说明以下要素：付款人、金额、账期及相关发票号。2.对于质押合同订立时未生成但未来将生成的应收账款，可以采用一般描述的方式描述应收账款的具体时间、具体范围和具体付款人。(2)租赁产

15、生的应收账款房地产的类型、状况、租金金额、租赁期限、承租人和地理位置。(3)提供服务产生的应收账款从服务项目、服务对象、期限等方面描述质押财产。(四)收费权(受益权)对于质押式收费权，债务人一般不具体，因此没有必要作出具体的说明，收费项目、范围和期限应当明确说明。有收费许可证的，应当登记收费许可证的名称和编号，并说明收费许可证项下所有项目或部分项目的收费权质押情况，列出具体收费项目。(5)使用知识产权的许可质押财产可以从专利名称、专利号、专利许可主体和服务期限等方面进行描述。登记后，打印应收账款质押登记证，经登记人和经办机构负责人签字后，交分行贷款中心备案。第二十五条贷款分行贷款中心根据审批条件对相关贷款材料进行审核(借款人为有限责任公司或股份有限公司的，应提供公司董事会的质押审批决议)，经审核确认质押登记手续