第3章-汇款结算方式.ppt

1、第三章汇款付款方法，第一节汇款付款方法概览第二节汇款位置付款和退款第三节汇款付款方法在国际贸易中的应用，第一，什么是汇款？Remittance(汇款)是付款人(进口商、买方和债务人)使用信用工具通过银行向收款人(出口商、卖方和债权人)汇款的付款方法。流程：受托人(付款人)汇入线汇入线收款人，汇款的性质和特点，汇款的性质是商业信用资金负担的不平衡程序，费用低廉的钱相对独立，风险大，兑换图：案例一，浙江宁波的一家缝纫机生产企业将货物出口到巴基斯坦，采用回购方式。根据客人的要求，提单制作了记名提单。货物到达目的港，客人迟迟未付款。出口企业当时同意起草记名提单，因为考虑到巴基斯坦没有第二个客户，货物不

2、能从目的港直接运送给其他客人，而可以运回国内。但是，巴基斯坦国家的海关政策上，没有预料到退回物品会经过原接受者的同意，并经过一定的程序后返回。因此，该出口企业必须联系客户要求付款或同意退回商品。这个客户收取货款的唯一条件是出口商同意限期降价40%。衡量所有费用和损失的这家出口企业不得不同意顾客的要求。案例研究第二，根据出口合同的付款条件是提前15天电汇付款，买方将从装船月中旬开始推迟在邮局发送银行汇票。出口企业收到该票据后第二天立即发货，同时将代理票委托给银行。一个月后，因汇票被伪造，收到了银行退款通知。此时，货物已经到达目的港，由买方提取出口企业发送的文件，此后出口企业收回，但对方已经白跑一

3、趟了。在这个事件中我们的主要教训是什么？据分析，损害的最大原因是出口商本人。进口商任意将付款条件从电汇变更为汇票时，即使不引起出口商的注意，默许这种变化，也必须先确定汇票的真伪，不能轻率地托运货物本身发送订单。退款本身固有的弊端是出口商的钱和商品空空的根本原因。因为款待依赖商业信用，完全依赖进口商的信用。如果出口商不知道进口商，就不能随意兑换。合同中的汇款条款必须明确汇款时间、汇款方法和金额(1)买方必须在6月25日前将购买款的100%预付给卖方。(2)买方应在4月20日前将货款的30%电汇给卖方，其余货款应在收到原始提单传真后5天内支付。收汇和收汇，判断标准：收汇、收汇、收汇、收汇、收汇、收

4、汇、收汇银行收汇银行收汇行或收汇银行收款人/受益人收汇银行(如果收汇行和付款行之间没有帐户，收汇行将查找彼此的公用帐户行)。三、汇款类型、电汇(t/t)电话图形传输信(m/t)邮件传输票(d/d)remittance by banks demand draft、汇款类型和分配程序、(a)电汇低廉的时间，信件的特点，传统的费用，低收款，需要很长时间，我国在只处理汇款到香港和澳门地区方面存在困难，而(3)票务(remittance by bankers demand draft，d/d)、受托人(进口商) 三种比较：application for outward remittance(汇款申请表)

5、T/T电汇M/T汇款D/D表、汇款案例、买方：香港D供应商卖方：国内外贸公司付款方式：买方不可撤销即期信用证请尽快准备”，敦促对方。但是，装运期附近的卖方还没有收到证词。经再三查询，对方才告知：“发行银行和卖方没有任何代理关系，所以将该证明转交给了其他银行。”届时，出港时间为目的港到加拿大多伦多，每月一次航班，如果错过，将推迟一个月，会给卖方造成利息及费用损失。此时，香港企业提议将结算转换为电汇，卖方很不情愿地要求他传真电汇证人，确认后立即发送。第二天卖方收到传真，去银行确认签名是否正确，然后安排装运，将提单发送给香港商人。结果：卖方发货后，没有收到银行电汇通知后，才知道受骗。原来这个香港商人

6、信用很差，卖方急于销售，迫使卖方让步。通过修改后的汇票传真冒充电汇，欺骗天空，使卖家惨遭杀害。启蒙：(1)预先了解客户信用；(2)克服急于交易的心理，提高风险意识。付款方法确定后，不要轻易让步，在不收到货款之前，不要轻易发送运单。(3)汇款凭证传真容易伪造，请尽量不要作为交货条件使用。第二节汇款题头退款和退款，第一节汇款题头退款通常称为“页眉”，是在汇款业务处理过程中，将汇款金额及时分配给已汇款行以进行委托汇款的汇款行的行为。按照国际惯例，导出行必须在发放汇款授权书的过程中对付款行支付标题，以便付款指示运行不会使付款行远离题头。因此，每笔汇款必须明确引起同等金额的位置支付业务的具体指示。有些银

7、行在相互建立业务代理关系时，在代理合同中决定如何签订汇款金额，有些银行还采用登记通知或汇票通知中指明1英寸如何采购的方式。可以用1，1，1，1，2种方式支付费用。汇款行接受汇款后，在结算汇款人之前，已将题头分配给汇入行，并且已接收题头的汇入行。这是最重要的位置分配方法。2、提前支付后补偿。汇款行接受汇款业务后，汇款通知将发送到导入行，导入行根据通知先向收款人支付资金，然后对汇款行开单。此方法在导入行中存在一些风险，除非导出、导入两行的预结算和后期批代理合同。补充：通过汇款中央汇票支付。近年来，一些大的国际银行分别对汇款手续费和汇款收汇业务使用了“中央汇票支付”方法。“中心票据”是以各银行以票据

8、面值货币位于清算中心所在地的银行为支付银行的汇票。例如，如果汇票金额以美元表示，美元的清算中心位于纽约，则必须选择纽约的一家银行作为汇票支付行。票据是美元中心票据。以这种方式，以伦敦支付的一张英镑汇票为以英镑为中心的汇票；东京支付的一张日元汇票是以日元为中心的汇票。中央汇票的支付银行通常是各货币清算中心出港的银行或代理公司。根据汇款目的地退款汇款方法、汇款目的地、2行帐户的开立，汇款目的地退款有4种转帐方法。(a)汇入银行之间有账户。一家银行在另一家银行开立账户，可以直接用账户收据偿还汇款位置。(a)汇款银行在直接汇款地点(通过帐户借项或贷项)、汇款行、汇款行、汇款行、贷项汇款行帐户、汇款行、

9、汇款行、借项汇款行帐户、未结行、帐户行、未结行、2)代理行上具有帐户，汇入银行在同一代理行上具有帐户该代理公司通常称为“会面行”，它是导出行的帐户行和导入行的帐户行。(c)如果导出行与导入行之间没有公用帐户，并且帐户行之间存在帐户关系，则可以通过分别借记帐户和贷记帐户来实施转帐。(4)必须找到每个帐户行之间的公用帐户行，然后通过该帐户行的公用帐户行执行转帐。手续比较麻烦，需要很长时间，实际操作尽可能少。通常，汇款行必须立即向导入行支付页眉，这样拒绝付款导入行就不能支付收款人。付款时必须扣除费用和汇总损失。导入行在收到发包时，如果收款人帐户中没有提取，或者收款人没有长期提取，则应要求在发包、第二

10、、汇款人、汇款人或收款人中的一方取消汇款。汇款可以由收款人完成，也可以由收款人完成。如果导入行已结算汇款，则导入行不能对收款人进行追索权，汇款人不能请求银行退款，汇款人可以直接与收款人协商要求退款。汇款的提议，汇款可以取消吗？条件是1，收款人拒绝汇款，电汇。收款人说明原因，汇款行将汇款凭证发送回导出行，汇款行通知付款人汇款。票据：收款人将汇票寄回汇款人。2，汇款人自愿提交，电汇和汇款人：汇款人提交书面申请，提交汇款通知单，汇款行通知导入行解除付款。收款人有意见，要与汇款人交涉，不能强迫汇款人付款。汇票：在发送汇票之前，到出口银行申请汇票手续，出口银行必须通知汇款人汇票通知书取消汇票通知书。汇票

11、已经寄出，不接受汇票请求。3、汇款行汇款收汇、电汇、汇款收汇后，如果收款人不延迟提取，则在一段时间后，汇款行自愿通知汇款行冲销，并有权处理汇款。根据汇票出票期限，各国银行的规定不同，一般是半年或一年。汇款行在汇款后，如果汇款人发现未正确收到汇款或汇款出错，您可以定位至汇入行，或通过已汇款行查询导入行。，汇款时汇票遗失如何处理？受托人向受托人发出保证书，指示汇款行停止丢失时，汇款行指示重新签发汇票，第三节国际贸易中适用汇款付款方法的话，1、预付货物付款是指买方(进口商)先将全部或部分货物汇至银行，然后汇至卖方(出口商)，卖方收到货款后，根据卖方事先签订的合同，在一定期限内或立即将货物运至进口商的

12、付款方法。这种方法是预付给进口商的。出口商有预交金。对于银行，预付款属于汇款，预收属于汇款。在国际贸易中处理汇兑业务的银行，在向出口商汇款后，出口商才运输货物。所以这种结算方法也称为“第一次结算后结算”。特性，1，支付有利于出口商的预付款项。因为：(1)货物没有发行，已经收到货款，就等于无息贷款。(二)收货后再发货，降低商品销售风险，进口者解除合同，出口者可以没收预付款；(3)出口商可以充分利用预收货款，甚至可以在收到货款后买东西运输。2、预付货款对进口商不利。因为：(1)未收到货物，已预付货款，以后不能收到货物或不能如期收到，或者货物与合同不符，将遭受损失或承担风险；(2)在货物到手之前支付

13、货款，会导致资金困难和利息损失。预付货款的适用范围，1，出口企业的商品是在进口国市场销售的商品，进口企业的需求急于获得高利润，因此不吝惜预付货款。2.进口商希望进出口之间建立密切的关系，了解对方的信用状况，用预付款买东西。3、卖方卖得好，出口商首次与进口商交易，卖方对买方信用不太了解，担心买方收货后不按合同履行付款义务，为了汇款方安全，卖方提出预付货款作为发货的前提条件。进口商采取防止预付货款风险的措施，进口商为了保护自身权益，减少预付货款风险，一般通过银行和出口商签订解决支付项目的条件合同。通常称为“海火条件”。进口商在汇款时建议，解决付款银行在解决付款时提交。主要的解付款条件是，在收款人提

14、款时发放个人的书面保证或银行保证书，在收到货款后，保证如期交货，否则退还已收到的货款，附上利息；或保证提供所有范围的货物文件。进口商除了进一步“解决条件”外，有时还会向出口商提出对进口产品的折扣付款，以弥补支付预付商品所造成的资金利息损失。第二，“货物交付付款”(payment after arrival of goods)，表示出口商先发运，进口商后支付的付款方法。此方法实际上属于“Open Account Transaction(开放式帐户交易)”或“Deferred Payment(延期付款)”结算。出口商先入为主后赊销(sold on credit)进口商有利，出口商承担不利出口商资金

15、占用长的出口商交货后不付款的风险，则商品货到付款的特点，1，商品货到付款对买方有利。因为：(1)买方不承担资金上的风险，商品没有到达，商品不符合合同，就不付款，在整个交易中买方占主导地位。(2)买方在收到一定期限的货物后付款，因此无形中占有卖方的资金。2、交货支付使卖方承担风险。因为：(1)卖方如果先发货，必须承担买方不支付的风险；(2)无法及时收回货款，因此卖方资金被占用，造成一定的损失。1，销售设定(sold out/up)，销售决定是指交易双方的交易条件已经协商好，交易合同已经签订，同时商品价格和支付时间已经确定，一般在商品到达后或商品到达后几天支付。进口商业汇款方法通过银行汇给出口商。这种特定的延期付款方法习惯上称为“先入为主后付款”，价格预先确定，所以也称为销售。销售被确定仅适用于我国向香港和澳门地区出口新鲜商品的贸易结算。广东、福建、广西各港口向香港和澳门地区出口蔬菜、水果、猪、池塘鱼等新鲜商品时，通常采用销售方式，其特点是出口商发货时提单不经过银行，而是发送给进口商。也就是说，考虑到运输路线短，提单等通过银行传递，会影响商品收购交接，影响商品上市的新鲜度。进口商根据收到的货物数量，按照规定的价格和付款期限，通过银行将货款汇给出口商。2，委托销售，出口商先将商品运送到海外，委托外商在当地市场代为销售，货物销售后，委托人(代理人)扣除佣金和其他费用，汇给出口商。特点，委