贷款新规解读

1、贷款新规解读：“三个办法一个指引”,第2页,目 录,第二部分 核心要义,2,第三部分 全流程管理,3,第3页,第一部分一、信贷业务管理中普遍存在的问题,（一）贷款挪用现象普遍 （二）银行过度授信，企业过度经营 （三）合同管理形同虚设 （四）缺乏对贷款支付环节的管理 （五）“四假”骗贷现象普遍,二、重要意义,贯彻落实“三个办法一个指引”对于信贷规范化管理以及信贷风险管控的重要意义： 1、有利于优化农村信用社信贷管理组织架构、流程以及内控体系； 2、有利于农村信用社精细化管理水平的提升； 3、有利于营造良好的外部经营与竞争环境； 4、有利于信贷风险管控； 5、有利于协调农村信用社短期利益与长期利益

2、。 6、有利于引导信贷资金合理配置和降低金融体系风险，支持国民经济又好又快发展 7、有利于顺应国际金融监管不断强化的趋势，提高银行监管的有效性,第5页,三、新规概览,固定资产贷款管理暂行办法将固定资产贷款定义为“贷款人向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织机构发放的，用于借款人固定资产投资的本外币贷款。”其中的“固定资产投资”沿用了国家统计部门的口径，包括基本建设投资、更新改造投资、房地产开发投资以及其他固定资产投资四大类。 固定资产贷款管理暂行办法共分八章四十三条，包括总则、受理与调查、风险评价与审批、合同签订、发放与支付、贷后管理、法律责任、附则等部分，从贷款业务流程规范的角度

3、提出监管要求，是对现行贷款类监管法规的系统性完善。,第6页,三、新规概览,考虑到银行业的业务习惯，流动资金贷款管理暂行办法将流动资金贷款定义为“向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于日常生产经营的本外币贷款”。 流动资金贷款管理暂行办法共分八章四十二条，包括总则、受理与调查、风险评价与审批、合同签订、发放和支付、贷后管理、法律责任和附则等部分。,第7页,三、新规概览,个人贷款管理暂行办法明确“个人贷款是指贷款人向符合条件的自然人发放的用于个人消费、生产经营等用途的本外币贷款”，这是我国出台的第一部个人贷款管理的法规，强化了贷款调查环节，要求严格执行贷款面谈制度，从源头上保

4、证个人贷款的资产质量。 个人贷款管理暂行办法共分八章四十七条，包括总则、受理与调查、风险评价与审批、协议与发放、支付管理、贷后管理、法律责任和附则等部分。,第8页,三、新规概览,项目融资业务指引所称项目融资，是指符合以下特征： （一）贷款用途通常是用于建造一个或一组大型生产装置、基础设施、房地产项目或其他项目，包括对在建或已建项目的再融资； （二）借款人通常是为建设、经营该项目或为该项目融资而专门组建的企事业法人，包括主要从事该项目建设、经营或融资的既有企事业法人； （三）还款资金来源主要依赖该项目产生的销售收入、补贴收入或其他收入，一般不具备其他还款来源。项目融资业务指引共分二十二条，主要内

5、容包括：明确项目融资业务的贷款全流程管理、支付管理等需要适用于固定资产贷款管理暂行办法,四、结构安排,第9页,七个基本原则： 全流程管理原则 诚信申贷原则 协议承诺原则 贷放分控原则 实贷实付原则 贷后管理原则 罚则约束原则,三大精髓包括： 全流程管理原则 协议承诺原则 实贷实付原则,第10页,第二部分 核心要义,“三个办法一个指引”尽管包括四个文件，但其核心要义是完全一致的， 其思想精髓是完全相同的。总的来说，贷款新规的核心要义体现在七个 方面，即七个基本原则、三大精髓。,第11页,一、全流程管理原则,固定资产贷款、流动资金贷款及个人贷款，均经过从借款人申请贷款到贷款业务结束的过程。全流程贷

6、款管理强调要将有效的信贷风险管理行为贯穿到上述贷款生命周期中的每一个环节。,2020/7/6,12,贷款新规下的基本信贷流程,贷款申请,受理与调查,风险评价,贷款审批,合同签订,贷款发放,贷后管理,回收与处置,贷款支付,2020/7/6,13,第14页,二、诚信申贷原则,一方面，借款人恪守诚实守信原则，按照贷款人要求的具体方式和内容提供贷款申请材料，并且承诺所提供材料是真实、完整、有效的。 另一方面，借款人应证明其设立合法、经营管理合规合法、信用记录良好、贷款用途明确合法以及还款来源明确合法等。,第15页,第16页,三、协议承诺原则,“协议承诺”原则要求借贷双方及担保人等相关方制定周密完备的贷

7、款合同、担保合同等协议文件，以明确各方权利义务、规范各方有关行为，实现调整各方法律关系，落实法律责任的目的。“协议承诺”要求贷款合同等协议要涵盖过去不曾包括的借款人或其他相关方面的一些事先承诺性的内容，使之成为调整贷款各方法律关系的依据。,第17页,第18页,四、贷放分控原则,“贷放分控”是指商业银行将贷款审批与贷款发放作为两个独立业务环节，分别管理和控制，从而改变我国银行业传统信贷业务操作中贷款审批与贷款发放不分的弊端，以达到降低信贷业务操作风险的目的。贷放分控的要义是贷款审批通过不等于放款。,第19页,第20页,五、实贷实付原则,实贷实付是指银行业金融机构根据贷款项目进度和有效贷款需求，在

8、借款人需要对外支付贷款资金时，根据借款人的提款申请以及支付委托，将贷款资金通过贷款人受托支付等方式，支付给符合合同约定的借款人交易对象的过程。其关键是让借款人按照贷款合同的约定用途，减少贷款挪用的风险。,第21页,第22页,六、贷后管理原则,贷后管理是指商业银行在贷款发放以后所开展的所有信贷风险管理工作。贷款新规在沿袭商业银行传统贷后管理方式的同时，突出强调以下方面的新要求：监督贷款资金按用途使用；对借款人账户进行监控；强调借款合同的相关约定对贷后管理工作的指导性和约束性；明确了贷款人按照监管要求进行贷后管理的法律责任。,第23页,第24页,七、罚则约束原则,罚则约束原则，就是指监管部门对商业

9、银行执行贷款新规的行为进行严格监管，对于明显违反贷款新规的商业银行，监管部门将利用市场准入、现场检查、非现场监管等手段给予处罚，以保障办法的执行力。通过合理设定贷款业务的处罚类别，可以督促银行业金融机构加强贷款的全流程管理，进一步提高我国银行业金融机构依法经营的水平。,第25页,第26页,贷款申请-流贷,固定资产贷款管理暂行办法第九条规定： 贷款人受理的固定资产贷款申请应具备以下条件： （一）借款人依法经工商行政管理机关或主管机关核准登记；（二）借款人信用状况良好，无重大不良记录；（三）借款人为新设项目法人的，其控股股东应有良好的信用状况，无重大不良记录；（四）国家对拟投资项目有投资主体资格和

10、经营资质要求的，符合其要求；（五）借款用途及还款来源明确、合法；（六）项目符合国家的产业、土地、环保等相关政策，并按规定履行了固定资产投资项目的合法管理程序；（七）符合国家有关投资项目资本金制度的规定；(八）贷款人要求的其他条件。,个人贷款管理暂行办法第十一条 个人贷款申请应具备以下条件： （一）借款人为具有完全民事行为能力的中华人民共和国公民或符合国家有关规定的境外自然人； （二）贷款用途明确合法； （三）贷款申请数额、期限和币种合理； （四）借款人具备还款意愿和还款能力； （五）借款人信用状况良好，无重大不良信用记录； （六）贷款人要求的其他条件。,贷款申请和尽职调查,尽职调查 要求 勤勉

11、尽责地履行调查义务，尽可能掌握借款人及业务的各方面情况，揭示分析潜在的风险因素。尽职调查必须遵循真实、准确、完整、有效的原则，通过各种途径开展调查工作，全面掌握客户及项目信息。工作成果是否合格也应以此标准进行衡量。 调查内容：,贷款申请和尽职调查,尽职调查,贷款申请和尽职调查,尽职调查 操作过程,贷款申请和尽职调查,流动资金贷款需求量的测算 一般程序,注：流动资金贷款管理暂行办法后附流动资金贷款需求量的测算参考方法,信贷风险评价,（一）风险评价要点 1.固定资产贷款一般应重点关注以下几个方面 合法合规性 资金充足性 技术可靠性 项目效益稳定性,信贷风险评价,2.项目融资 一般应重点关注以下几个

12、方面 借款人及项目的股东情况 项目的合法合规性 项目建设的必要性、合理性及技术可行性 项目产品市场及能源、原材料等主要生产要素落实情况分析 项目资金筹措 项目财务效益分析 项目担保及风险分担 项目融资方案,信贷风险评价,3.流动资金贷款风险评价要点 一般应重点关注以下几个方面 借款人主体资格及基本情况评价 借款用途的合理性、合法合规性 借款人业务交易的风险评价 借款需求量合理性评价 借款人财务风险评价 贷款期限分析 担保评价,信贷风险评价,4.个人贷款风险评价要点 个人贷款客户群体庞大、涉及面广，风险评价时在全面把握分析借款人及相关业务的基础上，可重点把握以下几个方面： 一般应重点关注以下几个

13、方面 借款人基本情况评价 分析了解借款人身份、年龄、品行、职业、学历、居所、爱好、婚姻家庭、供养人口等 通过人民银行征信系统了解借款人的诚信记录 借款人资产负债状况及收入评价 评价借款人拥有的资产情况，并分析借款人的负债情况 分析评价借款人收入水平及可靠性与稳定性 当借款人现所在的工作单位出具的收入证明不能完全反应借款人的收入状况时，可通过其提供的其他收入来源（如房屋租赁收入证明、第二职业收入证明等）等综合评判借款人的偿债能力 借款项下交易的真实性、合法性评价 分析、核实交易事项的合法、有效性 并通过相关资料分析交易的真实性 确保贷款用途真实、合理，防止虚假交易套取银行贷款,信贷风险评价,（二

14、）统一授信 单一客户的统一授信,应结合客户财务与经营特点，综合运用定性分析和定量测算的方法，侧重分析客户的资本实力、风险管理水平与持续盈利能力。,财务分析重点包括资产结构、资本状况、流动性、偿债能力、资产质量、成长性、监管指标执行情况等。,非财务分析重点包括产权性质、股东实力及支持程度、行业地位、规模实力、管理水平、外部环境、信誉状况、发展前景等。,信贷风险评价,集团客户的统一授信,风险特点,授信主体多，授信范围广，授信方案常常不利于银行风 险控制，容易出现主体易位的情况； 授信参与银行多，多头授信，过度授信； 内部关联交易频繁，资金流向控制难度大，授信额度分配较为困难； 关联担保现象普遍,信

15、贷风险评价,集团客户的统一授信,关注要点,关注主营业务的盈利能力和现金流； 集团客户主营业务种类：一是搞实业，搞经营；二是搞资产经营，进行资本运作；三是融资平台，是母公司对资金进行调度的窗口 关注集团成员企业间的防火墙作用 关注集团公司内部关联交易以及成员企业之间的资金流向 关注融资情况 融资渠道 融资结构 融资方案关注治理结构； 关注合并报表,信贷风险评价,集团客户的统一授信,确定集团总体授信额度不宜采用分别核定成员单位的授信额度再简单加总的方法 可以将集团客户作为一个授信整体，在分析集团客户整体实力、评判集团客户整体风险的基础上，确定集团客户的整体授信额度 对集团客户成员企业，可比照单一法

16、人客户进行定性分析和定量测算，逐一确定成员企业授信额度，再根据成员企业在集团客户中的相对地位、关联交易、关联担保和关联方占款等情况，按照集团客户整体授信原则确定每一成员企业授信额度,限额核定 参考方法,（三）风险限额管理 1.法规要求 固定资产贷款管理暂行办法第六条规定：贷款人应按区域、行业、贷款品种等维度建立固定资产贷款的风险限额管理制度。 流动资金贷款管理暂行办法第七条规定：贷款人应按区域、行业、贷款品种等维度建立风险限额管理制度。 个人贷款管理暂行办法第六条规定：贷款人应按区域、品种、客户群等维度建立个人贷款风险限额管理制度。,（一）法规要求 固定资产贷款管理暂行办法第十四条规定：“贷款

17、人应按照审贷分离、分级审批的原则，规范固定资产贷款审批流程，明确贷款审批权限，确保审批人员按照授权独立审批贷款。” 流动资金贷款管理暂行办法第十七条规定：“贷款人应建立健全内部审批授权与转授权机制。审批人员应在授权范围内按规定流程审批贷款，不得越权审批。” 个人贷款管理暂行办法第二十条规定：“贷款人应根据审慎性原则，完善授权管理制度，规范审批操作流程，明确贷款审批权限，实行审贷分离和授权审批，确保贷款审批人员按照授权独立审批贷款。”,贷款审批,（二）核心内容,贷款审批,（三）信贷授权 基本涵义：授权以授权书的形式，采取自顶向下逐级授权 的程序进行，主要对贷款的审批权限进行授权 业务职能部门 分

18、支机构 关键岗位 授权分类 直接授权、转授权、临时授权 授权管理意义 强化内控、集中管理、优化流程、提高效率,贷款审批,法规要求 建立健全内部审批授权与转授权机制，实行分级审批 确保审批人员按照授权独立审批贷款 对越权、变相超越权限审批贷款的，银行业监督管理机构可根据有关法律法规进行处罚 基本原则 授权适度、差别授权、动态调整、权责一致 授权确定方法 因素量化评定：管理水平、资产质量、区域环境、信用评级 定性综合调整：业务门类及品种、行业及风险特点,贷款审批,审贷分离 操作流程 一般形式,贷款审批,审贷分离 实施要点,审查人员与借款人一般不直接接触,审查人员无最终决策权,审查人员应真正成为信贷

19、专家,集体审议机制（贷审会）,按程序审批,贷款审批,贷款审查事项 1.信贷资料完整性及调查工作与申报流程的合规性 2.借款人主体资格及基本情况审查 借款人主体资格及经营资格的合法性，贷款用途是否在其营业执照规定的经营范围内。 借款人股东的实力及注册资金的到位情况，产权关系是否明晰，法人治理结构是否健全。 借款人申请贷款是否履行了法律法规或公司章程规定的授权程序。 借款人的银行及商业信用记录以及法定代表人和核心管理人员的背景、主要履历、品行和个人信用记录。,贷款审批,贷款审查事项 3.信贷业务政策符合性审查 借款用途及项目是否合法合规，是否符合国家宏观经济政策、国家产业行业政策、土地、环保和节能

20、政策、国家货币信贷政策等。 借款项目是否按规定的程序获得审批。 借款人股东的实力及注册资金的到位情况，产权关系是否明晰，法人治理结构是否健全。客户准入及借款用途是否符合银行区域、客户、行业、产品等信贷政策。 借款人的信用等级评定、授信额度核定、定价、期限、支付方式等是否符合银行信贷政策制度。,贷款审批,贷款审查事项 4.财务因素审查 主要审查借款人基本会计政策的合理性、财务报告的完整性、真实性和合理性及审计结论，要特别重视通过财务数据间的比较分析、趋势分析及同业对比分析等手段判断客户的真实生产经营状况，并尽量通过收集必要的信息，查证客户提供的财务信息的真实性、合理性。 5.非财务因素审查 主要

21、包括借款人的企业性质、发展沿革、品质、组织架构及公司治理、财务管理、经营环境、所处的行业市场分析、行业地位分析、产品定价分析、生产技术分析、客户核心竞争能力分析等。,贷款审批,贷款审查事项 6.担保审查 对保证、抵押、质押等担保方式的合法、足值、有效性进行审查。 7.充分揭示信贷风险 分析、揭示借款人的财务风险、经营管理风险、市场风险及担保风险等。 提出相应的风险防范措施。 8.提出授信方案及结论 在全面论证、平衡风险收益的基础上，提出审查结论。 参考原则：,贷款审批,贷款审批要素 贷款审批要素广义上是指贷款审批方案中应包含的各项具体内容，具体包括：,贷款审批,贷款审批要素,1,2,贷款用途,

22、授信对象,固定资产贷款和流动资金贷款的授信对象是企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织。 项目融资的授信对象是为建设、经营该项目或为该项目融资而专门组建的企事业法人，包括主要从事该项目建设、经营或融资的既有企事业法人。 个人贷款的授信对象是符合规定条件的自然人。,贷款用途应该明确、合理、真实 如交易对手为借款人的关系人，更应认真甄别交易的真实性，防止借款人虚构商品或资产交易骗取银行贷款 必要时可结合分析借款人财务结构，判断借款人是否存在短借长用等不合理的贷款占用。 了解借款人是否存在建设资金未落实的在建或拟建的固定资产建设项目或其他投资需求，防止贷款资金被挪用,贷款审批,贷款审批要素

23、,3,4,贷款金额,授信品种,应依据借款人合理资金需求量和承贷能力来确定 流动资金贷款需求量可参考流动资金贷款管理暂行办法所提供的方法确定 固定资产贷款需求量可根据项目经审核确定的总投资、拟定且符合法规要求的资本金比例及其他资金来源构成等加以确定 贷款金额除考虑借款人的合理需求，还应控制在借款人的承贷能力范围内,应与授信用途相匹配，即授信品种的适用范围应涵盖该笔业务具体的贷款用途 应与客户结算方式相匹配，即贷款项下业务交易所采用的结算方式应与授信品种适用范围一致 应与客户风险状况相匹配，由于不同授信品种通常具有不同的风险特征，风险相对较高的授信品种通常仅适用于资信水平相对较高的客户 应与银行信

24、贷政策相匹配，符合所在银行的信贷政策及管理要求,贷款审批,贷款审批要素,5,6,贷款币种,贷款期限,应符合相应授信品种有关期限的规定 一般应控制在借款人相应经营的有效期限内；应与借款人资产转换周期及其他特定还款来源的到账时间相匹配 应与借款人的风险状况及风险控制要求相匹配,应尽可能与贷款项下交易所使用的结算币种及借款人还款来源币种相匹配，并充分考虑贷款币种与还款来源币种错配情况下所面临的相关风险及风险控制 使用外汇贷款的，还需符合国家外汇管理相关规定,贷款审批,贷款审批要素,7,8,担保方式,贷款利率,应符合中国人民银行关于贷款利率的有关规定以及银行内部信贷业务利率的相关规定 利率水平应与借款

25、人及信贷业务的风险状况相匹配，体现收益覆盖风险的原则 应考虑所在地同类信贷业务的市场价格水平,担保方式应满足合法合规性要求 担保人必须符合法律、规章规定的主体资格要求 担保品必须是符合法律规定、真实存在的财产或权利，担保人对其拥有相应的所有权和处置权，且担保行为获得了担保人有权机构的合法审批，并按法规要求在有权机构办理必要的抵（质）押登记 担保应具备足值性，保证人应具备充足的代偿能力，抵（质）押品足值且易变现。担保还应具备可控性，银行在担保项下应拥有对借款人、担保人相应的约束力，对保证人或抵（质）押品具有持续监控能力 担保须具备可执行性及易变现性，并考虑可能的执行与变现成本,贷款审批,贷款审批

26、要素,9,发放条件,应明确授信发放的前提条件，以作为放款部门放款审查的依据 固定资产贷款和项目融资的发放条件应包括与贷款同比例的资本金已足额到位、项目实际进度与已投资额相匹配等要求 固定资产贷款在发放和支付过程中，借款人出现以下情形的，贷款人应与借款人协商补充贷款发放和支付条件，或根据合同约定停止贷款资金的发放和支付： 信用状况下降； 不按合同约定支付贷款资金； 项目进度落后于资金使用进度； 违反合同约定，以化整为零的方式规避贷款人受托支付。,贷款合同管理,贷款合同的管理 贷款合同管理的定义 贷款合同管理是指按照银行业金融机构内部控制与风险管理的要求，对贷款合同的制定、修订、废止、选用、填写、

27、审查、签订、履行、变更、解除、归档、检查等一系列行为进行管理的活动。 贷款合同管理模式 贷款合同本身的特征决定了其管理不同于银行一般内部管理，贷款合同管理应采取银行业金融机构法律工作部门统一归口管理和各业务部门、各分支机构分级划块管理相结合的管理模式。,贷款合同管理,贷款合同的管理 贷款合同管理中存在的问题 贷款合同存在不合规、不完备等缺陷 合同签署前审查不严 签约过程违规操作 履行合同监管不力 合同救济超时,贷款合同管理,贷款新规对贷款合同管理的要求 协议承诺原则 “协议承诺”原则要求借贷双方及担保人等相关方制定周密完备的贷款合同、担保合同等协议文件，以明确各方权利义务、规范各方有关行为，实

28、现调整各方法律关系，落实法律责任的目的。 协议承诺原则的核心要义突出表现为： 合同完备化 承诺法律化 管理系统化,贷款合同管理,贷款新规对贷款合同管理的要求 关于贷款发放和支付的规定 “革命性”的变革 贷款新规详细规定了贷款支付的条款，并表述了贷款提款条件、账户约定与监控等重要内容 关于承诺内容的规定 贷款新规要求贷款合同中应当列明与贷款有关的重要内容，并由贷款人要求借款人予以事先承诺并签订生效 这些重要内容主要包括借款人提供信息的真实性、配合义务、告知义务等,贷款合同管理,贷款新规对贷款合同管理的要求 关于违约责任的规定 贷款新规要求银行业金融机构的贷款合同应明确约定借款人可能出现的违约情形

29、，以及应承担的违约责任 贷款合同还应针对不同违约情形，通过协议赋予贷款人可采取的措施和享有的权利 关于处罚的规定,贷款合同管理,加强贷款合同管理的实施要点 全面对照新规，修订和完善贷款合同等协议文件 建立完善有效的贷款合同管理制度 加强贷款合同规范性审查管理 合同文本选用正确 在合同中落实的审批文件所规定限制性条件准确、完备 格式合同文本的补充条款合规 主从合同及凭证等附件齐全且相互衔接 合同的填写符合规范要求 一式多份合同的形式内容一致 其他应当审查的规范性内容,贷款合同管理,贷款合同的修订 增加提示性文字，凸显贷款合同的调整 签订贷款合同，必须是双方真实的意思表示 例如，“特别提示：本合同

30、系借贷双方在平等、自愿的基础上依法协商订立，所有合同条款均是双方意思的真实表示。为维护借款人的合法权益，贷款人特提请借款人对有关双方权利义务的全部条款，特别是黑体部分内容予以充分注意。” 对借款用途增加约束性条款 应要求借款人提供明确具体的贷款用途 例如，“借款人不得将借款挪作他用，贷款人有权监督款项的使用”,贷款合同管理,贷款合同的修订 增加条款明确对贷款的发放与支付的有关约定 增加前提性约束条款 增加“提款申请”或“提款通知书”的约定 分“首次提款”和“每次提款”两类情形分别约定提款条件 按照不同贷款类型详细约定支付方式 按照不同贷款类型详细约定账户管理事宜 赋予贷款人视情况调整支付方式和

31、条件的权利，并不受附加条件约束,贷款合同管理,贷款合同的修订 详细约定借贷双方的承诺事项，力求全面完备 新修订的贷款合同应按照贷款新规的规定，至少包括贷款新规罗列的承诺事项 依法合规类承诺 行为无瑕疵类承诺 诚实信用类承诺 接受类承诺 同意类承诺 担保方类承诺 其他类承诺,贷款合同管理,贷款合同的修订 详细约定借款人违约情形和贷款人有权采取的措施 相较于传统合同，新修订的合同应列明借款人的违约情形，并详细约定贷款人可以采取的有关措施，以合法保护金融债权。 例如，可能违约或对债权产生不利影响的情况主要包括： 借款人主要违约情形 担保发生不利变化 借款人义务难以履行 借款人恶意逃废债务 资本金不足

32、或者不实 若借款人违约，贷款人应有权采取的一项或多项措施,合同签订的审核部门 1、已成立放款中心实行集中放款的，建议由放款中心进行审核； 2、已在基层网点设立风险经理的，建议由风险经理进行审核； 3、除上述两种情形外，建议：一是由基层信贷主管、信贷员换人审核；二是在信用社柜面明确专人负责审核。,原则：贷放分控，实贷实付 （一）贷放分控 贷放分控：是指银行业金融机构将贷款审批与贷款发放作为两个独立的业务环节，分别管理和控制，以达到降低信贷业务操作风险的目的。 具体内容： 指定责任部门或岗位负责放款。 按照银监会规定，银行业金融机构要设立独立的放款执行部门，负责贷款发放和支付的审核。 鉴于农信社法

33、人机构较多，规模不大，在风险有效控制的前提下可不设立独立的放款执行部门，但明确要设立独立的岗位，负责贷款发放和支付的审核工作。,（二）实贷实付 1.实贷实付基本内涵 是指商业银行（贷款人）按照贷款项目进度和有效贷款需求，根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款资金以受托支付的方式，支付给符合合同约定的借款人交易对手的支付过程,贷款发放与支付,2.“实贷实存”基本内涵 所谓“实贷实存”，是指借款人在申请贷款获得贷款银行批准后，由贷款银行根据借款人的指令，把贷款资金划拨到借款人在本银行的账户上并形成借款人的存款。贷款发放至借款人账户后，由借款人自主决定资金的使用，只要资金使用不违反协议约定的贷款用途

34、，贷款银行不实施干预和管理。“实贷实存”是很多银行目前贷款发放中的实际做法。,贷款发放与支付,3.“实贷实付”的重要现实意义,一是有利于将信贷资金引入实体经济,二是有利于加强贷款使用的精细化管理,三是有利于银行管控信用风险和法律风险,贷款发放与支付,4.如何理解“实贷实付”的核心要义,（1）满足有效信贷需求是“实贷实付”的根本目的,（2）按进度发放贷款是“实贷实付”的基本要求,（3）受托支付是“实贷实付”的重要手段,（4）贷放分控是“实贷实付”的内部治理机制,（5）协议承诺是“实贷实付”的外部执行依据,贷款发放与支付,5.“实贷实付”的具体法规要求 （1）明确贷放分控的部门职责； （2）贷款支

35、付以受托支付为原则、借款人自主支付为例外； （3）明确受托支付的刚性条件； （4）规范受托支付的审核要件； （5）重申项目资本金同比例到位的要求； （6）明确受托支付的资金到账时间； （7）严格自主支付的支付控制。,贷款人受托支付是指贷款人根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款通过借款人账户支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。（流资） 贷款人受托支付是指贷款人根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款资金支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。 （固贷和个贷） 借款人自主支付是指贷款人根据借款人的提款申请将贷款资金发放至借款人账户后，由借款人自主支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。,贷款支

36、付以受托支付为原则、借款人自主支付为例外；,明确受托支付的刚性条件-固贷,固定资产贷款管理暂行办法第二十五条规定：“单笔金额超过项目总投资5%或超过500万元人民币的贷款资金支付，应采用贷款人受托支付方式。” 同时，对于固定资产贷款，在风险可控的前提下，单笔支付金额小于50万元人民币的，可采取借款人自主支付方式。（依据：中国银监会办公厅关于严格执行固定资产贷款管理暂行办法、流动资金贷款管理暂行办法和项目融资业务指引的通知 ）,明确受托支付的刚性条件-流贷,流动资金贷款管理暂行办法第二十五条规定：“贷款人应根据借款人的行业特征、经营规模、管理水平、信用状况等因素和贷款业务品种，合理约定贷款资金支

37、付方式及贷款人受托支付的金额标准”。 第二十六条规定：“具有以下情形之一的流动资金贷款，原则上应采用贷款人受托支付方式： （1）与借款人新建立信贷业务关系且借款人信用状况一般； （2）支付对象明确且单笔支付金额较大； （3）贷款人认定的其他情形”。,明确受托支付的刚性条件-个贷,个人贷款管理暂行办法第三十条规定：“个人贷款资金应当采用贷款人受托支付方式向借款人交易对象支付,但本办法第三十三条规定的情形除外”。 第三十三条：“有下列情形之一的个人贷款，经贷款人同意可以采取借款人自主支付方式： （1）借款人无法事先确定具体交易对象且金额不超过三十万元人民币的； （2）借款人交易对象不具备条件有效使

38、用非现金结算方式的； （3）贷款资金用于生产经营且金额不超过五十万元人民币的； （4）法律法规规定的其他情形的”。,规范受托支付的审核要件,（1）总的原则 贷款发放前必须确认该笔支付已经过审核同意，不同意支付则不能发放。即应确认借款人符合贷款发放条件，且其支付对象符合借款合同约定用途，支付事项与其提交的交易合同等相关资料一致。 （2）受托支付的要求 采用贷款人受托支付方式的，借款人应提交合同约定的交易资料供贷款人审核。贷款人应与借款人在合同中对借款人需提交的交易资料作出约定，具体规定各类交易所应提供的交易文件或凭证，以及对于交易文件或凭证的详细要求等内容。 对项目融资等大型项目，必要时可要求借

39、款人提供有监理、评估、质检等第三方机构参与签署的确认项目进度和质量的书面文件，包括但不限于借款人、承包商以及第三方机构共同签署的单据等。,规范受托支付的审核要件,（3）特殊情况： 用于置换固定资产投资项目现有负债的固定资产贷款: 要求借款人提供相关负债资金确实用于固定资产投资项目投入的有效证明材料,贷款资金原则上应通过借款人账户支付给债权人。 对归还他行贷款的,在风险可控的前提下,可以在贷款资金发放后支付到借款人在他行的存款账户。 以上两种方式都必须要求借款人及时提供还款凭证。,重申项目资本金同比例到位的要求,固定资产贷款管理暂行办法第二十八条：“固定资产贷款发放和支付过程中，贷款人应确认与拟

40、发放贷款同比例的项目资本金足额到位，并与贷款配套使用。”这是对贷款发放和支付过程中资本金的要求。 项目融资业务指引第十五条规定：“贷款人应当根据项目的实际进度和资金需求，按照合同约定的条件发放贷款资金。贷款发放前，贷款人应当确认与拟发放贷款同比例的项目资本金足额到位，并与贷款配套使用。”,受托支付的资金到账时间,根据国际通行惯例和贷款支付的常见做法，贷款人原则上应在贷款发放的当天，将贷款资金通过借款人账户支付给借款人交易对手。确因客观原因在贷款发放当天不能将贷款资金支付给借款人交易对手的，贷款人应在下一工作日完成受托支付。 即：“T+0”或“T+1”。,自主支付的支付控制,1、借款人在提出提款

41、申请时应同时提供贷款资金使用计划。 2、在贷后管理中，贷款人应定期核查贷款支付是否符合约定用途，并通过账户分析、凭证查验或现场调查等方式核查贷款支付是否符合约定用途。 3、对于借款人不按合同约定用途和金额标准支付贷款资金，或以化整为零方式规避贷款人受托支付等情形的，贷款人应及时采取补充贷款发放支付条件、停止贷款资金的发放支付等措施。在贷款支付过程中，借款人信用状况下降、贷款资金使用出现异常的，贷款人应与借款人协商补充贷款发放支付条件，或根据合同约定变更贷款支付方式、停止贷款资金的发放和支付。,明确账户管理要求,贷款新规在各类贷款使用不同账户管理方式及要求： 固定资产贷款必是要建立专门的贷款发放

42、账户还款准备金账户 流动资金贷款要建立资金回笼账户 项目融资要建立项目收入账户 要求加强对账户分析与动态监测。,贷后管理,贷后管理的涵义 广义：贷款发后至贷款本息的收回的过程 内容包括：贷款检查、贷款质量分类与风险预警、贷款本息到期收回、不良贷款管理等 狭义：除不良贷款的管理与核销以外 贷后管理的意义 提高银行信贷资产质量，防范信用风险的需要 加强经营与管理，提升银行竞争力水平的需要 有效支持实体经济，推动经济建设稳步可持续发展的需要,贷后管理,贷后管理的法规要求 贷后检查 借款人第一还款来源 借款人经营情况是否真实、正常 借款人第二还款来源 检查借款人抵押担保情况是否足值、有效 撰写贷后检查

43、报告，将检查情况记录在案 账户管理 固定资产贷款账户管理：还款准备金账户- 项目融资业务账户管理：项目收入账户- 流动资金贷款账户管理：资金回笼账户-,贷后管理,贷后管理的法规要求 策略调整,贷款利率,贷款期限,贷款产品,借款人经营状况,借款人偿债能力,借款人融资需求,贷款方式,动态关注变化,适时调整策略,贷后管理,贷后管理的法规要求 不良贷款管理 专门管理 专人、专岗，及时制定清收或盘活措施 贷款重组 借款人未按照借款合同约定偿还的贷款 借款人确因经营管理不能按期归还贷款本息的 贷款核销管理 核销条件 帐销案存,贷后管理,贷后管理的操作要求 总体要求 建立完善的贷后管理制度体系 完善配套的信

44、息技术支持 建立高素质的贷后管理人员队伍 充分调动各种外部资源 外部信息资源 外部平台资源 外部合作资源,贷后管理,贷后管理原则 监控借款人资金回笼帐户 要求借款人定期提供在他行开立银行账户情况 借款人现金流异常的，设立共管账户，控制借款人的资金支付 参与借款人的兼并重组，维护贷款人债权 重一抓二保还款 坚持总思路 动静监测捕信息 关注现金流（量、向） 长短宏微识风险 查找风险点 快策稳施多举措 有效处置,信贷全流程管理,信贷申请和尽职调查 信贷风险评价 贷款审批 贷款合同管理 贷款发放 贷款支付 贷后管理 法律责任,法律责任,法律责任的基本涵义 因违反了合同义务、法定义务，或不当行使法律权利、权力所产生的，由行为人承担的不利后果。 行为人没有按法律义