技术部门预算编制.ppt

1、技术部门预算编制,黄 申,了解预算编制理论，已有年度经营计划 结合本部门（内部的技术部门）特点 无职能性收入、无权益性投资 属于成本费用支出 长期性、不确定性（部分支出） 预算内容较多、相对具体,培训的基础,2020/7/6,2,预算项目分解 按照工作内容分解 逐项内容编制 零基预算（确定性内容） 弹性预算（不确定内容） 综合平衡 项目之间 小组之间 确定预算,成本预算编制一般程序,2020/7/6,3,经营设备预算编制 日常费用编制 技术服务预算编制 技术工程预算编制,预算编制（培训）内容,2020/7/6,4,预算内容： 设备本身 采购环节预算 验收环节预算 运行维护预算 报废处置预算,经

2、营设备预算编制,2020/7/6,5,设备本身预算 了解运行需要（具体技术指标） 了解设备供应现状 确定设备供应商范围、销售条件等 制定资金支付计划 通常多期支付，有可能跨年度 物价、汇率,经营设备预算编制,2020/7/6,6,采购环节预算 谈判费用 招标费用 验收环节预算 运输费用（保险费用） 验收设备、技术指标 验收报告等,经营设备预算编制,2020/7/6,7,运行维护预算 运行费用预算 电力、燃料 房产、设备折旧等 维护费用预算 维护备件 维护技术 大修理费用 技术费用 备件费用,经营设备预算编制,2020/7/6,8,报废处置预算 残值净收入 残料收入 税费支出 处置（弃置）费用

3、拆解费用 环境恢复费用 运输费用,经营设备预算编制,2020/7/6,9,预算内容： 工资费用 福利费用 招待费用 日常差旅费用 培训费用 办公费用,日常费用编制,2020/7/6,10,工资福利费用 工资（固定+浮动），18大收入倍增计划7.1% 社会保险（养老、医疗、失业、生育、工伤） 住房公积金（一年度月平均工资的5% ） 补贴 加班（本部门负责，不确定） 法定节假日、双休日、晚间,日常费用编制,2020/7/6,11,招待费用 金额不确定 弹性预算编制，考虑物价变动 项目相对确定 或包含在项目内容，不要重复 日常性接待 采用增量预算。,日常费用编制,2020/7/6,12,日常差旅费用

4、 内容构成确定 长途交通、市内交通，食宿等 次数与金额不确定 先确定项目等可能确定内容 弹性编制不确定部分，考虑出差地特点，制定费用预算,日常费用编制,2020/7/6,13,培训费用 按照培训内容分解（知识性、实践性） 按照培训项目编制 教材、场地、讲师等 设备、耗材、宣传材料等 办公费用 采用弹性（增量）预算 车辆交通、办公用品、通讯网络、邮寄等,日常费用编制,2020/7/6,14,预算内容 内部技术支持 新技术研究 现有技术开发 外部技术服务？,技术服务预算编制,2020/7/6,15,内部技术支持 事先沟通（内部需求、职能所然） 按照项目编制，按照内容分解 技术服务类 健康防护类 预

5、算内容 材料配件 辅助费用 人工费用 可能利润,技术服务预算编制,2020/7/6,16,新技术研究 资料收集 外地调研（与日常差旅区分） 专利购买 研究设备购买（与经营设备区分） 损失处置费用,技术服务预算编制,2020/7/6,17,现有技术开发 商业化（报告）可行为前提 按照项目编制，按照内容预算 后续开发费用 设备、材料、检验等 商业化费用 后续投资、资金预算等（新工厂）,技术服务预算编制,2020/7/6,18,外部技术服务 不确定，采用弹性预算 按照项目编制，按照内容分解 收入与成本配比（利润），税费。,技术服务预算编制,2020/7/6,19,预算内容 技术安全维护工程 工程主体预算 日常维修维护预算 大修改造预算 安全监控预算,技术工程预算编制,2020/7/6,20,工程主体预算 根据安全预防等级编制（弹性？固定？） 基础工程预算 建筑工程预算 设备器具预算 配套工程预算,技术工程预算编制,2020/7/6,21,日常维修维护预算 分类预算 预防型维修 纠正型维修 预算内容： 材料/备件预算 土石方预算 运行费用预算,技术工程预算编制,2020/7/6,22,大修改造预算 按照内容（项目）分别进行 工程主体维护、改造 其他部