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文档简介

1、精品课件,1,天津市A商贸有限公司,2007年财务分析,精品课件,2,公司简介,企业名称：天津市A商贸有限公司 邮政编码：300162 法定代表人/负责人： 注册资本（万元）：300万 人民币 经营范围：批发兼零售：生铁、钢材、铝合金、矿产品、机电产品（不含小轿车）、劳保用品、五金、水暖器材、建筑材料、化工产品（危险品及易制毒制品除外）、冶金炉料。（国家有专项专营规定的按规定执行；涉及行业审批的经营项目及有效期限均以许可证或资质证为准） 营业期限起始日期：2004-10-12 营业期限截止日期：2014-10-11 注册号： 地址：河东区昆仑路,精品课件,3,一收入,2007年收入合计20,4

2、22,201.42元 2007年全年交增值税173,877.74元 每一元销售收入税负(仅仅增值税)为0.0085元 每一元销售收入可实现现金收入0.78,其他形成应收账款,2007年应收4,442,036.83 元,精品课件,4,各月收入对比,可见各月收入不均衡,2月份特别高,精品课件,5,收入明细,精品课件,6,收入明细对比图,可见收入主要集中在合成脱氧剂和生铁上,精品课件,7,主要客户分析,精品课件,8,主要客户图表分析,精品课件,9,项目利润分析,精品课件,10,二成本,2007年全年成本合计19,350,375.51 元,全部为为销售而采购成本(不包括前期费用和仓储费用等成本附加.

3、2007年年初年末存货为0,也说是说成本不存在分配. 2007年采购付款率为79.46%,也说是说一元的采购成本中付现0.79元,其余形成应付账款.由于付现比率略高于收现比率,也就是说将应收风险向应付转移.,精品课件,11,三利润分析,2007年毛利1,071,825.91 元，为全年收入减全年购货成本 由前所述，利润构成如下：,精品课件,12,合成脱氧剂收入占全年一半，利润占，是主要收入和主要创利项目生铁收入比重相对较大，属于薄得多销类型，项目本身抗风险能力较差,精品课件,13,利润表分析,精品课件,14,文字说明,元的销售收入，只能形成元利润，实际只能收到元（收现率 元的销售收入中，成本流

4、出于元相对比较合理，但也说明公司属于利润附加值较低的行业，利润多少很大程度上取决于费用的控制 费用主要为公司运营费用，为 管理费用相对较大，工资占管理费用的比重相地较大，为 另外，公司利润表表明，年累计为亏损，但所得税费用多元是否为超期亏损？,精品课件,15,年工作展望,争取将所得税率控制在 巩固现有公司购销模式，扩大经营，回避经营风险，由于公司采购和销售相对固定和集中，便于财务核算，但是也不利于公司在市场中的竞争能力的提高，相反由于没有核心产品，一旦公司购销模式由同行业公司知悉，公司将花更大的代价修复为此公司应尽快利用现胡模式，扩大经营，增强自身成长能力 加强与往来客户的财务对账工作，密切观注应收款项目的回收情况，同时及时偿付应付款，维持相对较好的商业信用 公司账

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