商业银行经营学课件 (戴国强主编).ppt

1、商业银行管理教学计划，2008年5月，说明：基于该教学计划的教材是戴国强主编的商业银行业务。商业银行业务管理概论第1章第2章商业银行资本第3章负债业务管理第4章现金资产业务第5章贷款业务第6章银行证券投资业务第7章租赁和信托第8章表外业务第9章其他业务第10章国际业务第11章商业银行资产负债管理战略第12章商业银行业绩评价第13章商业银行业务风险和内部控制第14章业务商业银行发展趋势第一章引言商业银行是在市场经济中孕育和发展起来的，是为适应市场经济发展和社会化大生产的需要而形成的一种金融组织。 经过数百年的演变，现代商业银行已经成为各国经济活动中最重要的资金收付机构，成为各国金融体系中最重要的

2、组成部分。8学时的教学目标和要求：通过本章的学习，学生可以掌握商业银行的基本概念、性质、功能、经营特点和经营原则，掌握商业银行的设立和机构设置，了解商业银行的发展和改革，从而为后面章节的学习打下基础。教学重点：商业银行的性质、功能、经营特点和经营原则教学难点：商业银行的组织形式和机构设置第一节商业银行的起源与发展这一节是本章的重点内容，主要采用讲授与提问相结合的教学方法。时间：2课时。首先，这一部分着眼于商业银行的性质，并采用教学方法。这是学生要掌握的关键内容。商业银行的定义：商业银行是以利润最大化为目标，以各种金融资产为业务对象，能够利用负债创造信用，为客户提供多功能、综合性服务的金融企业。

3、从三个层面介绍了商业银行的性质：1 .商业银行具有一般的企业特征。2.商业银行是管理货币资金的金融企业，是特殊的企业。3.商业银行是综合性、多功能的金融企业。这一点主要集中在与其他金融机构的比较上。二是商业银行的出现1。银行的出现这部分可以结合货币银行学的内容，采用提问的教学方法。基本思路：商业银行早期的货币管理在铸币行业现代商业银行应该启发学生了解他们在不同发展阶段的不同功能。2.商业银行的形成主要集中在两个方面：一是从旧的高利贷银行转型；第二种方式是以股份公司的形式形成。第三，商业银行的发展这一部分由教师根据自己掌握的信息和商业银行的发展现状进行介绍，鼓励学生查阅信息，多学习。第二节，商业

4、银行的职能和地位，这一节中的第一个问题主要是掌握和讲授；第二个问题简单易懂，采用启发式教学方法。时间：1课时，1。商业银行的职能商业银行在现代经济活动中的职能主要包括：1 .信用中介。支付中介。金融服务。信用创造。经济法规2。商业银行在国民经济中的地位由于商业银行业务内容广泛，对整个社会经济活动有重大影响，在国民经济中占有重要地位。1.商业银行已经成为国家经济活动的中心。2.商业银行的经营活动对整个社会的货币供给有着重要的影响。3.商业银行已经成为社会经济活动的信息中心。4.商业银行已经成为国家实施宏观经济政策的重要途径和基础。第三节商业银行的组织结构这一节集中讨论第二个问题，利用多媒体(插图

5、)教学因此，商业银行的设立必须经过严格的论证。(一)设立商业银行的条件商业银行是社会商品、货币和经济活动的产物，其生存和发展取决于社会、经济和金融环境。因此，在建立商业银行之前，我们应该首先调查这个地区的经济和金融状况。1.经济状况：包括人口状况、生产力发展水平、工商企业经营状况、地理位置。财务状况：包括人们的信用意识、经济的货币化程度、金融市场的发展状况、商业竞争状况以及管理当局的相关政策；(二)在商业银行设立过程中，主要按照银行法和公司法办理设立商业银行的手续。程序如下：1 .申请注册；2.招募股份。3.检查业务资金；2.商业银行的组织结构由于大多数商业银行是根据公司法组建的股份制银行，它

6、们的组织结构大致相似。一般来说，可以分为四个系统：(1)决策系统商业银行的决策系统主要由股东大会、董事会和董事会下设的各种委员会组成。1.股东大会：是商业银行的最高权力机构。2.董事会：由股东大会选举，董事长由董事会选举产生。这里我们可以简单介绍一下董事会的职责。执行系统商业银行的执行系统由总经理(行长)、副总经理(副行长)和各业务职能部门组成。(三)监督制度商业银行的监督制度由股东大会选举的监事会和银行审计部门组成。(四)管理制度商业银行的管理制度由五个方面组成：全面管理、财务管理、人事管理、经营管理和营销管理。(5)动态理解银行管理系统。第四节商业银行体系这一节的重点是第二个问题。第一个和

7、第三个问题可以一起教，老师可以结合他们掌握的信息告诉他们，并鼓励学生课后查阅相关信息。时间：1课时1。建立商业银行体系的基本原则(1)有利于银行业的竞争(2)有利于保护银行体系的安全(3)保持银行的适度规模。2.商业银行体系和商业银行体系的主要类型(定义)是指将一个国家的商业银行分为哪些不同的层次或类型，然后这些不同层次或类型的商业银行构成该国商业银行的总体结构。商业银行的类型因国家而异，一般有以下分类标准。(1)按资本所有权划分：商业银行可分为三种类型：私人银行、股份制银行和国有银行。中国商业银行的产权大致有四种形式：国有商业银行、企业集团银行、股份制银行和民营银行。(2)按业务覆盖范围划分

8、：商业银行可分为地方银行、地区银行、国家银行和国际银行。(3)根据能否从事证券业务，商业银行可分为德国全能银行、英国全能银行和美国功能银行。(4)按组织形式划分：可分为单位银行、分行和股份公司银行。(这个问题侧重于教学)，3 .国际商业银行体系的发展趋势(这个问题主要是结合当前国际银行业发展形势介绍的)，1。建立以超大型银行为主体的银行体系。简要评估，第5节。商业银行的经营原则(目标)本章是我们教学的重点，主要采用案例教学的方法。时间：2课时1。安全原则要求银行在业务活动中保持足够的流动性，承受重大风险和损失，能够随时满足客户的存款，使客户对银行保持坚定的信任。因此，商业银行必须做到以下几点：

9、1第二，流动性原则是指商业银行能够随时以适当的价格获得可用资金，以满足客户随时存款和银行支付的需要。本文主要介绍流动性的内涵以及如何获得可用资金，使商业银行能够保持足够的流动性。三、盈利性原则是指商业银行经营活动的最终目标，它要求商业银行的管理者尽可能追求利润最大化。根据商业银行业务收入和业务支出的主要内容，商业银行实现盈利的主要途径如下：1 .最小化现金资产，扩大盈利资产的比例。2.以尽可能低的成本获得更多资金。3.减少贷款和投资损失。4.加强内部经济核算，提高银行员工劳动收入，节约管理费用。5、严格操作程序，完善监督机制。第六节商业银行的经营环境根据实际情况简要介绍本节内容。使用时间：1课

10、时1。宏观经济波动加剧，经济不确定性增加。金融市场发展迅速，银行面临激烈的竞争。加强银行监管，完善内部控制机制。教学建议：本章是整本书的第一章，具有控制整章的功能。课堂教学结束后，建议学生接触货币与银行学教材的相关内容，结合我国商业银行改革与发展的实际进行讨论，加深对商业银行基本理论和基础知识的理解。第二章商业银行资本第一节银行资本构成第二节银行资本充足率及其衡量第三节银行资本管理与对策第四节并购决策与管理商业银行资本是银行在经营活动中必须注入的资本。银行面临的未来风险越大，资产增长越快，银行需要的资本就越多。课程安排：6教学目标和要求：通过本章，学生可以了解资本的构成，掌握银行资本的功能，并

11、定义衡量资本适宜性的方法和标准。把握巴塞尔协议的主要内容，了解银行资本管理的对策。教学重点：1 .银行资本的作用。巴塞尔协议的主要内容及其对中国银行业的影响教学难点：1 .银行资本适宜性的衡量。银行资本管理的对策，第一节银行资本的构成这一节是本章的重点内容之一，可以结合会计所学的内容进行介绍，主要采用教学方法。时间：2课时1。股本：商业银行的普通股和优先股是银行股东持有的主权凭证。发行普通股和优先股形成的资本是最基本、最稳定的银行资本。它属于银行的外资。1.普通股：这是一种主权凭证。本部分重点阐述了普通股股东的权利和义务、发行普通股对银行的影响及注意事项。2.优先股：这一部分着重于优先股的类型

12、和特点。盈余：资本盈余和留存盈余也是银行资本的重要组成部分，银行资本不是单一的外生资本，还包括内生资本。外源资本渠道形成的盈余称为资本盈余，内源资本渠道形成的盈余称为留存盈余。它们是股权资本。1.资本公积：这一部分着重于资本公积的来源，可以结合会计引入。2.留存收益：这一部分着重于影响留存收益大小的各种因素。债务资本：资本票据和债券债务资本是20世纪70年代以来西方发达国家银行广泛使用的一种外源资本。这种资本被银行列为补充资本。债务资本也称为延迟支付债券。通常有资本票据和债券。这一部分着重于它给银行业务带来的好处。四.其他来源：准备金准备金是指为防止意外损失而从收益中留存的资金，包括资本准备金

13、以及贷款和证券损失准备金。这一部分着重于它对银行业务的影响。第二节银行资本充足率与计量这一部分是本章的重点内容之一，不仅介绍了本书的内容，还介绍了最新的巴塞尔协议及其对我国商业银行经营的影响。主要采用教学和讨论的方式。所用时间：3课时一、银行资本充足率及其意义所谓银行资本充足率，是指银行资本总额必须超过金融管理当局为确保正常业务和保持充分信誉所要求的最低限额；同时，银行现有资本或新增资本的构成应符合银行整体业务目标或增加资本的具体目的。因此，银行资本充足率有两个方面：数量和结构。1.资本充足数量2。资本结构的合理性。银行资本充足率测量：测量指标和方法1。测量指标1。资本存款比率2。资本与总资产

14、比率3。资本与风险资产比率2。测量方法1。分类比率方法2。综合分析法3。银行资本的定义主要从两个方面对银行资本进行定义，即会计中的资本定义和巴塞尔协议中的银行定义。4.表中的风险权重和度量这一部分主要介绍了1988年7月巴塞尔协议的内容。包括风险资产的划分和风险权重的规定。结合巴塞尔协议的介绍，介绍了巴塞尔协议的历史背景和巴塞尔协议需要解决的内容。五、表外项目的信用转换系数这是巴塞尔协议的另一个内容，也是巴塞尔协议与纽约公式的区别，即表外业务的风险转换。本部分主要说明表外业务和表内业务的不同处理。六.实施巴塞尔协议的要求这里介绍的是巴塞尔协议规定的目标。在这里，我想介绍一下巴塞尔协议补充协议和

15、巴塞尔协议三及其对中国的影响。第三节银行资本管理与对策这一节将简要介绍前一节的内容，主要讲授如何通过分子和分母策略调整银行资本比率。时间：1课时根据巴塞尔协议关于银行资本的规定，银行的最低资本限额应与银行资产结构决定的资产风险相关。资产风险越大，资本限额越高；同时，银行股东的股本被认为是最重要的一级资本或核心资本。因此，银行资本的需求量直接关系到银行的资本结构和资产结构。1.分子对策1。内生资本战略2。外源资本战略2。分母对策1。降低银行的资产规模。调整资产结构。第四节。M&A银行决策与管理本部分主要指导学生自学，不需要考试。花费时间：0课时1。银行并购的原因及影响。银行并购决策。关于银行并购

16、教学管理的建议：教师在讲授资本原则和资本对策时，应联系我国商业银行的实际，如发行专项债券、国家剥离不良资产等。也有必要介绍新巴塞尔协议及其对中国金融业的影响。第三章是债务业务的操作，第一节是银行债务业务的作用，第二节是商业银行的存款业务，第四节是银行存款的操作和管理，第五节是商业银行的长期贷款。商业银行充当信贷中介，而债务是最基本、最主要的业务。在商业银行的所有资本来源中，超过90%来自负债。课时安排：8课时教学目的和要求：通过本章教学，学生可以掌握银行债务业务的概念、功能和类型，掌握存款业务和贷款业务的类型，了解存款创新的内容。教学重点：1 .债务业务的概念。债务业务的功能。教学保证金管理策略的难点：1 .存款创新2。存款成本管理，第1节。银行债务业务的功能本部分的基本内容是使用时间：2课时1。银行债务的概念银行债务是银行在经营活动中的未偿经济义务。本文主要介绍银行负债的定义和特征。二、银行债务业务的作用1。债务对银行来说是最重要的，因为它是银行运营的先决条件。2.银行负债不仅是维持银行流动性的手段，也是决定银行盈利能力的基础。3.银行负债扩大了社会资金的总量，是社会经济发展的强大动