2020年某企业内部控制建设计划与实施方案范文稿

1、2020年某企业内部控制建设计划和实施方案范文草案Xx农村信用社切实加强农村信用社的内部控制，完善监督限制机制，提高经营管理水平，防范金融风险，保障信用社的安全和稳健运行，根据印度银监会及上级经营的相关文件精神，结合xx县联合公司的实际情况，特别制定了本实施方案。一、内部控制建设的总体要求和原则内部控制建设的总体要求是深入贯彻国发XX15号文件精神，根据国家金融法、法律及有关规定，坚持以人为本的思想，通过学习教育、调查问题、整体肠道制度、监督加强全体员工的内部控制意识，健全各项管理制度和工作岗位运作的监督约束。内部控制建设的目标是：大大提高县信用社员工的内部控制意识，健全和规范各种管理制度和职

2、业操作程序，履行内部控制建设责任，完善内部监督限制机制，有效监督各种管理管理决策。风险识别和控制能力大大提高，各种事件、责任事故得到有效控制。内部控制建设要遵循以下原则：第一，要包括信用社经营决策、业务运营、检查监督、员工管理、事件预防、安全保卫等所有经营管理活动，第二，要以风险预防、慎重经营为出发点，确立内部控制的权威，确保任何人都有不受内部控制约束的权力，确保存在的问题能够及时纠正。三是建立完善内部控制的自我纠正机制，独立于内部控制建设和执行部门，建立监督、评价部门，传达信息交流和反馈渠道，履行内部控制建设责任，不断完善内部控制。第四，信用公司以加强内部控制为名，严禁聘用就业人员超编安置人

3、员。五是建立信用社和新的组织形式，深化内部机制改革和业务发展等，促进和巩固信用社改革的成果。二、内部控制建设的主要内容内部控制建设的主体是信用社，重点加强各营业网和资金流出业务、职位、链接的管理、控制和监督。各信用社根据自己的实际情况，按照商业银行内部控制指引的要求，重点进行了以下工作。(a)加强内部控制文化建设，加强内部控制观念。各部委要深入开展以学法规、学制度、解剖案例为主要内容的学习教育活动，举办“集中与分散”相结合的学习方式和各种业务学院，以代理培训形式不断提高员工的工作素质和法律经营观念。信用社全体员工，特别是各级主管人员，加强内部控制，加快风险防范、改善经营状况、稳健经营的基础和发

4、展，更好地支持农村小康社会建设的必然要求，彻底纠正中发展和景观理的错误思想，树立“制度线、内控线”观念，加强法律意识、制度意识、自觉恪尽职守的意识。(二)深入调查问题，找出内部控制的弱点和漏洞。联合公司各职能部门和信用社作为内部控制自我评价和纠正机制的重要内容，要定期组织全体员工按等级专业，按职务对内部控制制度建设和实际情况进行全面的清理检查。(威廉莎士比亚，温斯顿，本人) (他)领导干部、部长办公室负责人、信用社主任带头寻找自己内部控制工作中存在的问题，深入分析思想原因，形成书面调查资料。同时，联合公司管理部将内部控制建设与信用检查、内部审计、检查辅导相结合，进一步找出管理中薄弱的环节和工作

5、中的漏洞。重点考察内部控制意识是否到位，法人治理结构是否完善，决策程序和运行规则是否科学规范。调查高层管理人员的责任范围、责任和责任及明确性，每项决定是否在有效监督下自觉，是否存在超出范围、超出权限、反对程序的决定问题。检查各项工作、各专业、各岗位的管理制度、操作程序是否健全、各制度规定是否全面实施、风险识别和控制机制是否科学有效、各种经营风险是否在预定目标范围内受到控制、监督限制机制是否健全、事后监督、会计检查、审计监督等作用是否充分发挥。调查责任制是否全面实施，存在的问题是否能及时反馈和纠正，问题所有者和相关人员是否能及时按规定处理等。调查问题要全面、深入、细致，涵盖所有部门和职位，涵盖经

6、营管理的各个工作过程和各个运营过程，不留“死角”，贯穿始终。以全面调查问题为基础，联合公司组织各部门负责人、工作骨干、一线操作员分析和评价根据专业、职务制定的各种制度、方法，找出制度的漏洞。(莎士比亚，温斯顿，工作)。(三)建立完善的章制度，内部控制制度，以满足信用社的发展需要。各信用社在认真调查问题、分析原因的基础上，应根据“不足弥补什么”的原则，完善各管理制度、工作责任和操作程序，对不能满足新的规定要求、不能适应变化的业务发展要求的情况，及时修订或废除。对票据消费信贷、货币市场等新创业工作，严格按照“内部控制先行制度先行”的要求，建立健全制度，加强风险预防和控制，统一和规范，完善各项业务流

7、程和工作岗位操作程序，明确各项职责的责任，禁止问题和纪律，制定业务运行的质量标准。完善法人治理结构，明确董事会、管理团队、审计会议的责任，标准化操作程序和程序规则，履行董事会、审计会议的作用，确定信贷公司的经营战略和重大决策层，确定信贷公司控制、可接受的风险水平，确定发展战略和各项工作的政策、制度和程序，任命管理团队，对内部控制的科学性管理人员由董事会负责。 审计会负责对内部控制中的问题进行及时纠正等，实施财务监督，监督信用社依法遵守稳健的经营状况，监督经营团队履行职责的情况。根据事业部门的经营管理水平、风险控制能力等，结合当地经济发展的实际和业务发展要求，合理确定各信用社、业务部门、帐户经理

8、的决策范围和权限，建立统一、完善的授权管理系统，健全内部控制委员会、新业务发展委员会、贷款审查委员会、财务管理委员会、人事报酬。(注：、)重点加强工作的控制能力，建立健全水平监督限制机制，明确各部门、各专业、各职位之间的水平监督限制机制，明确各部门、各专业、各职位之间的水平监督限制关系，履行监督责任，将各工作过程和各操作环节都放在有效的监督限制之下，增强控制工作风险的能力。完善事后监督、会计检查课外、审计监督机制、检查监督人员的责任、干部异地交流制、主管会计委派制、定期审计制、重要工作岗位定期更换和强制休假制度等，提高监督效果。建立内部控制责任制，明确各部门、主要负责人内部控制建设方面的责任，

9、定期审查工作执行情况，对内部控制失效造成的重大损失，追究信用社高层管理人员和相关部门负责人的责任。明确各专业、各岗位要知道的知识、应参加的法律、法规、制度，从新工作开始逐步建立和实施从业人员资格考试制度，形成学习制度，形成按规定办事的良好氛围，加强全体职工执行制度规定，提高自愿参与内部控制建设的意识。(4)提高责任追究力，促进各制度的实施。各信用社要把违规责任作为加强内部控制建设的重要内容，一方面要利用签名责任书形式履行责任，向人履行责任。另一方面，根据严格祭司的原则，进一步完善对违反行为和失职行为的责任追究制度，不履行对职务的责任，内部控制制度没有正确实施，发生违反，严格按照山东省农村信用社

10、员工违规违章行为处理暂行办法处理当事人和有关人员，决不让步。建立科学、完善的决策记录和评价机制，真实、详细地记录各经营管理决策的过程和结论，详细记录决策机关各成员的意见，调查案件，对决策机关各成员的工作表现定期进行审查评价，调整进行优化决策的人员组成，消除“一言一行”，全面提高信用社经营决策水平。要建立健全的工作登记制度，书面进行许可。各专业、各职工必须遵守的制度规定、职务责任、操作程序等，应以书面形式发给相关业务特定经营人及有制约关系的职位和审计人员，后台监督必须有书面记录，审计检查必须逐项登记，并做出书面结论。(5)建立内部控制监督评价机制，加强自我纠正能力。联合公司确定，不同的部门分别负

11、责内部控制的建设、执行、监督、评价。会计计算机部、个人业务部、公司业务部等部门室负责建立健全的内部控制。各业务室、审计监察部负责组织和评价内部控制方面的问题。为了使信用社的内部控制建设符合业务发展要求，联合公司定期组织业务骨干、一线人员，评估内部控制的建设情况。同时，建立内部控制报告和信息反馈系统，使各业务部门、审计部门、检查监督人员在日常经营管理中发现内部控制的隐患和缺陷，并及时向监督、评估和建设部门提供反馈。加强信用社内部控制的自我纠正能力。三、内部控制建设的组织与实施(一)内部控制建设以信用社法人为单位进行，实行法人代表责任制。各信用社要根据本指导意见的要求制定详细的工作方案，明确内部控

12、制建设的具体内容、工作重点、日程、目标要求，信用社主任是内部控制建设的负责人，切实加强组织领导，层层落实责任，切实做好各项工作，确保内部控制建设的实效性，全面实现各项任务目标。联合公司管理部要充分发挥职能作用，加强工作指导，监督工作进展情况，督促信用社认真履行各项要求，促进内部控制建设活动的顺利进行，确保内部控制建设的实效性，全面实现各项任务目标。对工作不负责任、采取形式、经过现场的信用社要严厉追究法人代表的失职责任。(2)各信用社的内部控制建设必须与深化内部机制改革相结合。要完善经营管理决策层机制，履行风险控制责任，完善监督限制机制，加强对投资者经营管理决策的监督限制作用，建立风险识别、衡量、控制体系等。作为内部控制建设的重点，规范高层管理人员的工作行为，加强对新开设工作风险的管理。另一方面，如果业务量小，达不到本店，没有安全保障的营业网，要坚决撤出