有限责任公司财务管理制度

1、XXX有限公司财务管理系统公司越来越强大。为适应公司发展需要，规范公司日常财务行为，加强公司财务管理，根据国家有关法律法规，结合公司具体情况，特制定本财务管理制度。第一部分：财务部的职能一、认真执行国家有关财务管理制度和税收管理规定。二、建立健全各项财务管理规章制度，编制财务计划，加强企业会计管理，反映和分析财务计划的执行情况，检查和监督财务纪律的执行情况。第三，积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据，促进公司取得更好的经济效益。第四，厉行节约，合理使用资金；加强资产、资金、现金和费用的管理，防止损失，杜绝浪费，用好用好，提高效

2、率。第二部分：金融机构与人事管理一是财务人员要认真落实岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映，严格监督各项经济活动。二、财务人员必须坚持具体工作、按规则办事的原则。三.记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币。财务记账采用电子记账。四、会计核算、报账必须手续齐全、内容真实、数字准确、清晰抽象、账目清楚、日报表和月报表、近期报账。五、由于财务人员的特殊岗位，因故要调动工作或请假，调动或请假手续必须至少提前30天办理，财务人员请假管理不执行公司管理制度。工作数据和其他程序必须与移交人员完全交接。如果交接手续未完成，财务工作不得中断。交接内容包括会计凭证、报表、账目、付款、财务专用章、发票专用

3、章、法人印章、相关实物、电子数据及其他纸质原始数据、未清事项及其他需要专用账户的事项等。交接工作必须由部门主管监督和执行。第三部分：基金管理制度一、现金管理系统(a)会计处理条例1.建立和完善现金出纳的各种账簿，严格审核现金收付凭证。2、严格执行现金管理制度，不得支付现金，不得将借据抵库。3.对银行和现金收支业务进行日常结算，并及时核对，确保账目与事实相符。4.出纳人员应根据现金收支情况及时登记现金日记账，并与会计核对现金日记账的余额是否一致，以确保账目一致。(2)现金收付制度1.收款时，出纳应监督付款人登记现金收款登记明细表；如果付款不是由我们的工作人员直接支付，收银员将自己注册现金收款登记

4、明细表。2.出纳根据现金收款信息开具现金收据，并及时将收据记账联转会计记账。(3)现金支付规定1.如因出差或货物转运需要提前借入现金，必须由经办人填写借款单，部门主管签字，经总经理或分管副总经理批准后，到财务出纳处付款。财务出纳应严格检查签批程序是否完整、真实，如果签批程序不完整，有权拒绝付款。借款人应及时结清贷款，前款未明确的不得再次借款。2.报销除差旅费以外的费用，需用现金支付的，报销人应填写借款单，由部门主管签字，经总经理或分管副总经理批准后，方可从财务出纳处领取。财务出纳应严格检查签字和批准程序是否正确4.对于现金付款，买方应填写费用报销单，由部门主管签字，经总经理或分管副总经理批准后

5、，方可从财务出纳处领取付款。财务出纳应严格检查签批手续是否完整、真实，填写的信息是否完整，对于签批手续不全、信息不全的费用报销单，有权拒绝付款。5.如遇其他情况需要支付现金，经办人员应填写差旅费报销单，经部门主管签字并获得总经理批准后，方可从财务出纳处领取款项。财务出纳应严格检查签批程序是否完整、真实，如果签批程序不完整，有权拒绝付款。6.如果库存现金超过限额，应及时存入银行。大额支付应避免现金支付，大额支付应采用银行转账方式。(4)现金保管规定1.为了保证现金的安全，现金应该存放在一个特殊的密码保险柜里。收银员应该随身携带保险箱钥匙，不应该随意放置。安全密码不得随意泄露。因主观原因造成的现金

6、短缺由出纳亲自承担；如因不可抗力造成现金短缺，出纳员的责任应根据具体情况减轻或免除。2.如果出纳因请假或其他原因不能值班，应提前办理严格的现金交接手续，代理人在代理期间应履行与出纳相同的职责。二、银行存款管理制度1.根据公司实际情况，银行结算方式如下：网上银行、电汇、支票、银行承兑汇票。2.财务人员应根据每个银行账号设置银行存款明细账户，出纳应及时将银行对账单传递给财务人员，以检查每个银行账户的账户是否一致。财务人员应确保每个银行存款明细账的余额与每个银行账户的实际余额一致。原则上不允许有需要调整的项目，如企业的收银机、银行代收企业、银行支付企业、银行支付企业等。3.出纳应确保获得银行收付款业

7、务的每一张结算凭证。如果结算凭证丢失，应在银行柜台重新开具或从网上银行打印。确保每个日记账凭证都有相应的原始凭证附件。4.每月初，出纳从银行柜台或在银行开设的收款柜台领取加盖银行印章的月结单。5.银行账户必须按照银行规定开立和使用。银行账户仅用于结算本单位的业务收支。严禁为其他单位或个人借用账户，严禁为其他单位或个人收取和转移现金。三.相关票据和印章使用规定收据的使用1.本公司采用收据一式三份，财务部为主管部门，并指定专人保管。2.收据是内部自制的文件，不得检出、代开或单独使用。3.原则上收据只能由公司财务部门使用，其他部门不得使用或自行制作；如因业务需要外出携带收据，必须登记收据领取登记表，

8、经总经理批准后签字确认。原则上，如果没有特殊需要，你不会出去领取收据；如确需外出领取者，应按所需份数加盖财务印章，并提前完整书写。空白收据不应加盖财务印章。返回公司时，应及时返回财务部。4.开具收据时，应顺序使用，书写规范，内容完整，大写与小写一致，不得涂改。由于填写不正确，加盖“作废”章，并完整保存所有复印件。(二)支票的使用1.出纳员应负责支票的接收、购买、储存和使用。2.C对外支付转账支票时应填写资金支付证明单，并注明支付目的、支付对象和支付金额，核对转账支票的支付方式。5.如支票签发有误或因故不再使用，应与原票头一起粘贴并加盖“作废”章，并在支票收款登记簿上注明“作废”号注销。6.现金

9、支票支取和转账支票对外支付应严格按照批准的文件进行。7.从其他单位收取的转账支票应及时送至开户银行结算。(3)银行承兑汇票规定1.根据公司目前的情况，银行承兑汇票一般是银行承兑汇票的收付业务，但不涉及向存款银行申请银行承兑汇票的业务。2.该公司不提倡收取银行承兑汇票。如果收取银行承兑汇票，同一产品的销售价格应高于一定比例的现金或银行存款收取的产品的销售价格，这种情况仅限于事业部。*02事业部和*03事业部不允许收取银行承兑汇票(*02事业部和*03事业部一般采用业务发展预付款)。3.由于商业承兑汇票的风险太大，公司的所有业务都不应以商业承兑汇票的方式收款。4.托收银行承兑汇票时，应严格审核银行

10、承兑汇票中记录的所有要素，对要素不全、不符合要求的银行承兑汇票应予以拒绝。5.所收银行承兑汇票应及时复印备查。银行承兑汇票应妥善保管并存放在专用保险柜中。(4)财务印章管理规定1.我公司财务专用章主要包括：财务专用章、法人专用章和发票专用章；对外使用的财务专用章应妥善保管，规范使用；外国特殊金融印章必须存放在特殊的保险柜中。财务专用章和发票由出纳保管，法人印章由财务负责人保管。对外使用的财务专用章对外使用具有法律效力，所有文件必须严格检查合法性、完整性、符合性和准确性。2.内部财务专用章主要包括现金收付章、银行收付章、作废章；内部财务专用章仅用于公司内部管理需要，对外不具有法律效力；内部财务专

11、用章由用户本人妥善保管四.资金审批流程资金审批流程为：经理部门负责人财务审核总经理或分管副总经理审批收款人签字出纳核对付款。第四部分：发票管理系统一、发票的接收和购买1.发票使用后，财务人员应及时到主管税务机关办理发票领购手续。2.收到并购买发票后，发票人应在资金支付证明单上登记购买的发票号码，以方便以后的接收和登记。二.开票和保管1.财务人员在开具发票时应严格遵守国家最新颁布的发票管理规定。所有发票应按规定的期限、顺序和栏目一次性如实开具，确保项目齐全、内容真实、字迹清晰。专用发票应加盖发票联和抵扣联，不得加盖公章或财务专用章。2.如果销售人员根据业务需要需要提供销售发票，必须填写资金支付证

12、明单，经部门负责人签字后，交给财务部开票人员开具；对于不涉及货物的特殊情况的开票申请，在开票前必须由部门主管签字，并由总经理或副总经理签字。签字手续不全的财务部门发票人应拒绝开具发票，否则由此造成的经济损失将由申请人和发票人承担。3.如果新客户需要开具增值税专用发票，客户需要提供首次开票的相关信息。信息如下：税务登记证复印件和增值税一般纳税人资格证明复印件(由于国家政策变化，新设立的增值税一般纳税人不再发放资格证明，但应注意税务登记证必须加盖增值税一般纳税人印章)。此外，还应提供单位地址、电话号码、纳税人识别号码、银行名称和账号等信息；对于需要开具增值税普通发票的新客户，首次开票时要求客户提供

13、税务登记证复印件，或根据情况至少提供一份客户全名信息。4.开票人收到发票申请后，应根据申请材料及时开具相应的发票。如因客观原因(如税控装置本身存在问题、发票数量有限、发票已用完、退税期限尚未归档等原因)导致发票无法及时开具，开票人应及时将延误原因和延误时间告知申请人，并做好信息传递工作，以方便申请人与客户之间的沟通。5.发票开具后，开票人应及时通知申请人领取发票，并必须由收款人资金支付证明单登记；终止收款人对发票的扣留，发票收款人应及时将发票交付给客户或当天邮寄给客户。现场交货必须由客户在发票领用登记表签字，并及时(要求当天退货，如果当天退货有实际困难，最迟应在第二天退货，如果第二天是节假日，

14、应在节假日后的第一天及时退货)；如果是邮寄给客户，要求及时向财务部门的开票人提供邮寄公司的名称和邮寄号码。如因收货人原因造成发票丢失，收货人应承担由此产生的一切经济损失。填写发票后如有退货，红墨水发票必须在收回原发票或取得其他国家税务机关的有效证明后才能填写。如发票原件未退回或未收到其他国家税务机关提供的有效证明，不得提前开具红字发票。6.对于已开具的发票，存根联应保持整齐，所有无效发票的副本应保持完整，并标有“无效”字样。发票遗失时，应及时向国家主管税务机关报告，并在报纸、电视等新闻媒体上声明作废，同时接受国家税务机关的相关处理。7.未开具使用的发票应存放在保险柜中，以确保发票的安全。第五部

15、分：应收应付账款管理系统一、应收应付账款处理规定1.应收应付科目是客户交易和供应商交易的辅助核算。2.为了便于获取每个客户的交易细节，现金销售和信用销售都必须通过应收账款账户进行，然后在收到付款时核销。应付账款应与应收账款一样处理。3.财务人员在记录应收账款凭证时应严格检查单据是否齐全。4.财务人员应在每个期末整理并提供应收账款和应付账款的明细。逾期应收账款或超过2个月的应收账款应突出显示，并上报公司总经理或分管副总经理。二、应收账款管理规定1.应收账款的管理部门是公司的财务部和销售部。财务部负责数据传输和信息反馈，销售部负责客户联系和收款。财务人员应积极配合销售人员进行应收账款的对账，销售人员应积极跟踪客户，进行应收账款的催收。2.财务会计监督部门5.根据业务特点，不允许应收账款(质量保证金除外)。公司不主张在签订销售合同时预留质量保证金。如需根据实际情况预留质量保证金，应努力缩短质量保证期，尽可能减少质量保证金的金额，并须经总经理批准后实施；对于保证金，销售人员将跟踪客户并收取，财务人员将负责提供相关的会计信息。6.因为有许多零星的业务和许多销售方法(现金、托收、赊销等)。)，部门会计应注意检查相关销售文件的完整性；如果销售单据上注明现金，注意检查是否收取现金；如果