3.成本预控实施细则-计划部

1、实施责任成本事前管理细则为有效规范项目工程责任成本管理，全面加强项目工程责任成本的事前管理，结合公司集团项目责任成本预控实施细则、“四阶段22工艺”及公司实际制定本方法。第一条总则一、工程项目工程责任成本贯彻统一指导和等级实施的原则，方案贯彻先重视经济的原则、价格分离和价格上涨的原则、书面提出和时效确保的原则。二、工程项目工程责任成本的事前管理按照国家有关法律规范和政策、招标合同文件、企业内部各项规章制度的方法和规定。第二条组织机构的设置及其责任一、公司设立以主管为组长，分管指导为副组长，以成本管理部、经营部、施工技术部、物资部、财务部、设备部、安质部等有关部门的负责人为成员的责任成本预备管理

2、领导小组。 投标前阶段的成本预管理由经营部负责，投标后的成本管理预管理工作由成本管理部主导制定新出厂项目工程的责任成本预管理具体方案，把握“企业法人管理项目工程”的各资源配置，监督实施过程。二、项目工程部主管领导、分管指导及有关业务部门(工程部、物资部、企划部、安质部、协调部、办公室)参与本项目工程事前管理方案的制定和组织实施，项目工程部事前做好图纸会审、合同文件审查、工程量审查的工作，应编制成本事前管理实施方案第三条成本事前管理的主要工作一、工程项目管理修订版：项目工程中标后，公司由施工生产或分成本的引导人领导工作团队，由参加公司施工生产、成本、投标的有关机构和报价人、公司内部有关施工或管理

3、经验丰富的人员组成企划工作团队，与项目工程部主要管理者合作，研究招标文件，进行现场详细调查(一)优化本施工安全、质量管理要点、技术难点和技术方案；(二)本工程报价侧重点分析及合同条款要点的理解和解释；(三)变更整个顾客投诉的修订计划和利润增收点；(四)成本管理要点及项目工程实施的组织形式；(5)生产要素配置方案的企划指导(六)前期工作重点及生产生活临时设施建设修订计划；(七)当地劳务、材料、机械市场行情及招标采购流程；(八)公司关系管理规定的要求和解释；(9)相关业务的指导和容易忽视问题的强调等。二、项目工程成本事前管理的主要工作根据经营交流和项目工程修订版，公司机关业务部门与项目工程部编制成

4、本事前管理实施方案，内容包括项目工程责任成本管理系统、工程量事前管理、施工方案事前管理、利润规划、劳务成本事前管理、材料成本事前管理、机械成本事前管理、尺寸临时工事前管理、间接费用和其他非生产性成本事前管理在内的项目工程部编制成本事前管理(1)项目工程责任成本管理系统项目工程责任成本管理系统包括组织系统、制度系统和流程系统。1 .组织体系：包括大部分项目工程责任成本管理机构和责任中心。 项目工程管理器是项目工程责任成本管理的总责任者，项目工程管理器必须指定项目工程责任成本管理日常业务的引导人。2、制度体系：主要包括岗位责任制、工程量控制方法、劳务成本管理方法、物资管理方法、机械管理方法、间接费

5、用管理方法、合同管理方法、验收评价管理方法、方案优化管理方法、成本分析管理方法、验收实现方法、顾客投诉管理方法等。3、工艺体系主要包括工程量控制工艺、施工方案优化工艺、责任概预算二次拆卸工艺、合同管理工艺、劳务管理工艺、材料管理工艺、拌和站产品材料管理工艺、设备管理工艺、经济活动分析工艺、变更顾客投诉工艺、劳务机械结算工艺等。 流动以程序流程图的形式表现。(2)工程数量的事前管理1、在项目工程开工前对施工图工程量进行检讨，找出中标工程量清单中的差距、错误、遗漏项目，将工程量列入施工图，或整理0#台帐，调整合同金额，进行后期施工内容的变更工作。2、实行中标工程量、施工图工程量、责任概预算工程量、

6、二次分解工程量和实际完成工程量的“五量控制”，编制相应的控制台帐。(3)施工方案的事前管理1、结合招标文件、设订文件和现场实际情况，掌握项目工程特点、工程重难点、安全、质量风险和效益风险测量控制点，制定相应的对策。2、合理规划现场布局，业主有标准化明确要求的，没有按要求执行的明确要求的，根据现场实际情况确定临时工程和过渡工程布点和建设标准。3、确定施工组织安排，划分项目工程用户针织面料，包括整体施工组织安排(专业管理或分区管理)、子项目工程(分区)施工区域划分、组织安排和工作方式。4 .确定生产要素的配置。5 .制定进度修订计划(定期调整)、核定工程总量。6、制定项目工程安全、质量、进度和环保

7、水保等控制目标，制定控制方案。7、编制重难点工程、关键工程技术经济比选方案。(四)利润规划进行技术经济分析和设置修订的优化，确定项目工程的收益点、成本风险点、成本管理点和监测点，制定管理方案，变更顾客投诉实施方案。(5)劳务费的事前管理1、确定项目工程施工工作团队的配置方案，包括工作团队承包模式(专业分包、工程分包或劳务承包)、专业类型、数量、劳动力配置和管理模式与方式。2、劳务工作团队坚持“先进入，后采用，先签约，后出场”的规定，劳务工作团队的采用严格执行公司关于印发项目管理规划书的通知的有关规定，项目工程部的招标或比选公司审批行政许可公司备案流程。 公司审核合同条款、承包单价，劳务合同必须

8、严格执行公司集团、公司格式合同十个大板块。(六)材料成本的事前管理；1 .确定主要材料、地材的市场总需求数量和供给方案，明确材料控制目标。2、比较商用混凝土、自拌混凝土等混凝土供应模式的投入尺寸、易管理性、成本高低，合理确定混凝土供应模式。3、确定主要周转材料(大模板、圆柱型框、制梁型框、男低音插座及型框、隧道衬砌转向架、脚手架等)的类型、数量、配置模式(安排、新加工或新采购、租赁)及管理模式。4 .严格执行公司外部劳务队管理办法、物资采购管理办法、周转材料管理办法。(7)机械成本的事前控制1、确定机械设备配置方案，包括设备类型、数量、配置模式(安排、新购、租赁三种模式进行经济比较选择)、管理

9、模式。2、确定机械设备单机自行车修订方案，明确消费指标的机械设备租赁必须严格履行项目工程部招标或比选工程公司审批的程序，工程公司必须审批合同条款、承包单价。3 .新购置的设备严格执行公司集团、公司物资管理办法。(8)大小面临工程的事前控制编制了铺路基地、制储南朝梁场、轨道板预制场、拌和站、施工人行道、便桥、临时渡口、临时电力、通讯、给排水、驻扎地、铁元素筋加工场等临时施工方案，确定建设标准、规模与技术交流，明确工程量方式，使零工与台班结算为零(九)间接费用和其他非生产性成本的事前管理1 .应当按照“节约使用、总额核定、分期管理”的原则，确定间接费用、管理费用、财务费等非生产性成本的预管理方案。

10、 控制方式可以本地采用集中购买、指标包装、限度控制等一种或多种方法组合的方式。2、制定营业税、城建税、企业所得税、教育费附加等税收筹划方案，实施税收成本预算管理，特别是在经营改革后，要做好税收筹划工作。(十)制定项目工程责任概预算项目工程责任概预算应在项目工程入场后3个月内编制完成。 公司对项目工程编制责任概预算，必须坚持事实要求、科学合理公平公正的原则，根据市场行情，结合施工现场实际，科学合理编制责任概预算，核算项目工程“一次经营”成果。项目工程中标后，成本管理部收集中标资料，包括招标文件、投标书、业主合同、施工图等有关资料，对项目工程所在地进行实地调查。 根据企业内部的生产定额、设备采购管

11、理办法、市场价以及公司的有关制度，制作责任概预算，责任概预算报告，经公司批准后，公司与项目工程承包人签订责任承揽合同。(十一)责任概预算的二次分解；在工程开始前，项目工程部应当按照“控制性、修改量价格分离、避免责任交叉、责任权利结合以及与工程项目管理体制结合”的原则对公司制定的责任概预算进行二次分解，以合同、责任状等形式明确各责任主体的控制目标。(十二)编制各种成本管理基础台帐；工程开始前，公司的合作项目工程要制作各种各样的基础台帐，包括以下的台帐，但不限定在此1、工程部：图纸工程量总帐、实际工程量总帐(对下)、“五量”工程量总帐、单位工程量总帐(包括大临时)、工程量管理总帐、单位工程材料需求

12、修订计划总帐等2 .修订部门：工程量台帐(对上)、工程量台帐(对下)、人工检查人员计价与结算台帐、外部人工合同台帐、外部租赁设备租赁台帐等3、设备物资部门：物资采购合同登记表、设备租赁合同登记表、单位工程材料需求修订登记表、项目工程部分材料动态登记表、混凝土流动登记表、周转材料使用情况修订登记表、自采购周转材料使用情况登记表等4、财务部门：劳务及设备租赁评价结算资金台帐。第四条其他一、公司检查、监督重点项目工程成本的事前管理情况，发行评价报告，提出整改方案和整改期限，及时跟踪整改情况。二、本办法由公司成本管理部负责解释，自分发之日起实施。附件：1.“五量”控制台帐2 .桥梁施工数量台帐(对上、

13、对下)3 .隧道工程数量台帐(对上、对下)4、路基工程量台帐(对上、对下)5 .单位工程材料需要修订图册6 .拌和站混凝土流入登记册7 .材料的动态记账本8 .设备租赁合同登记表9 .外租设备租赁登记册10 .物资采购合同登记表11 .周转材料使用情况统一修订登记册、周转材料登记册12 .自购周转材料使用情况统订本13 .外部劳务合同登记册14 .人工检查人员评价和决算登记簿15 .劳务及设备租赁评估结算资金登记册16 .经营部交底格式附件一“五量”工程数量管理登记册项目工程部名：截止日期：序列号工程细目名称单位中标数施工图的数量公司责任概预算工程量二次分解工序数实际评估工程数量备注或说明本地

14、设计变更现在的设计填写：审查：附件二工程数量登记簿(对接)项目工程部名：序列号台测点混凝土肌铁元素*备考设定修改量业主的批准量设定修改量业主的批准量设定修改量业主的批准量一*桥10#-120#-2是是二*桥10#-120#-2是是本指标的修订填写说明：1.在“设定修订量”栏中填写检讨报告业主的工程数量。2 .“业主的承认量”是业主实际承认的数量，因强度等各种原因业主成比例承认的情况下，按相应承认的比例填写。3 .本总帐按部位编制。 钻孔灌注桩的情况下，本项目工程的所有钻孔灌注桩必须按一个电子时间修订，按根填写的系梁，承台的情况下，本项目工程的所有系梁，承台必须按一个电子时间修订，一个一个填写的墩柱，肋壁(盖南朝梁，台帽)的情况下，本项目工程的所有墩柱对于必须一个电子时间校正、一条一条地填写的现浇梁，将本项目工程的所有现浇梁校正为一个电子时间校正，对于必须半宽的孔填写的预制梁，将本项目工程的所有预制梁校正为一个电子时间校正， 对于每束都要填写的护栏，必须将本项目工程的所有护栏订正为一个电子时修订，左右分开填写每个孔的桥面铺装，必须将本项目工程的所有桥面铺装订正为一个电子时修订内，左右分开填写每个孔的其他种类相同4 .本表在图纸到达工程量复核后，应编制“工程量”栏，在此过程中根据每月业主的工程量