案例制作顺序提示.ppt

1、家庭资产负债表(三大资产分类,成本,市价)家财p.38 家庭年收支储蓄表(税后,扣除三险一金)家财p.42 现金流量表（生活,投资,借贷,保障现金流量）家财p.48 家庭月可支配收入表(計算 - 税,三险一金比率)家财p.111 财务分析表与财务诊断家财p.26 综合理财规划p.19 风险评测三表(态度,能力,最高,低报酬率)投资试算2008.xls 内部报酬率生涯仿真表(主表,各种变化调整副表)投资试算2008.xls 家庭理财目标顺序表理财规划案例示范p.49 理财目标测算,教育,养亲,购房,车,旅游.提供三个方案 三方案优缺点比较表 家庭储蓄目标表(教育,购房,车,养亲,退休)家财p.1

2、21 保险规划表(遗族需求法,产品,保额,保费)目标试算2008.xls 资产配置表(产品,百分比,平均报酬率) 规划后资产负债表（资产调整,增,减） 规划后收支储蓄表（降低生活支出增加理财支出） 月度预算与实际差异表年度预算与实际差异表理财规划案例示范p.66.67,案例制作顺序,家庭资产负债表,年收支储蓄表,家庭月可支配收入表,财务分析表,风险承受态度评分表,风险承受能力评分表,风险测评表,计算实现所有理财目标所需的内部报酬率,购房,旅游,交房,退休,出国,终老,家庭理财目标示意图,45,47,55,60,80,方案优缺点对比,月储蓄目标计算表,保险规划,投资产品组合,理财规划后家庭资产负

3、债调整表,理财规划后年收支储蓄调整表,月预算与实际差异表,（单位：元）,年度预算与实际差异表,10.2.1 计算2008年12月可支配收入,税率为平均税率而非边际税率。依照各地区实际的四金费率计算每月三险一金的实际支出。本例中三险一金合计17%。 工作收入包括薪资、工作奖金、年终奖金等，双薪家庭可分别估计夫妻收入再加总。本例中，夫妻双方工作收入合计=4,000元+3,500元=7,500元。 张先生当前的月税前收入4,000元，所得税=4,000元(1-17%)-2,000元 10%-25元=107元。 张太太当前的月税前收入3,500元，所得税=3,500元(1-17%)-2,000元 10

4、%-25元=66元。 家庭可支配月收入=工作收入-医疗保险费-失业保险费-养老保险费-住房公积金-所得税支出=7,500元-150元-75元-600元-450元-173元=6,052元。,月可支配收入计算表,单位:元,10.3 编制2009年年收支预算表,单位:元,10.5.1 计算每月应该储蓄的总额 现有贷款部分所需月储蓄额,当前贷款余额200,000元，贷款期限20年，公积金房贷利率4.59%，还清贷款也是理财的目标之一，月本息摊还：20g n，4.59g i，200000PV，0FV，PMT=-1,275元。 因为利息支出算是非消费支出，不是储蓄目标，要把利息扣除。第一年月利息约=200

5、,0004.59%/12=765元，月归还本金约=1,275元-765元=510元。 住房公积金缴存额900元，不足以支付房贷本息摊还额1,275元，900元支付房贷利息765元后，只剩下135元可以付本金，因此每月还需另行储蓄510元-135元=375元来支付本金。,换房目标自备款部分所需月储蓄额,换房目标现值为500,000元 10年后届时需求：10n，3i，-500000PV，0PMT， FV=671,958元 届时旧房贷款余额：10g n，4.59g i，-1275PMT，0FV，PV=122,510元 届时旧房出售额：10n，3i，-300000PV，0PMT， FV=403,175

6、元 换房时还需投入自备款： 671,958元-(403,175元-122,510元)=391,293元 若10年后住房公积金月缴存额仍为900元，则届时可借款： 20g n，4.59g i，-900PMT，0FV，PV=141,173元。 届时应自己准备的换房自备款：391,293元-141,173元=250,120元 每月还需储蓄：10g n，6g i，0PV，250120FV，PMT=-1,526元。,退休目标所需月储蓄额,夫妻两人离退休还有30年，退休后每个月需要现值3,000元的生活费。基础养老金可提供该地区20%生活水准=2,000元20%2=800元，需用个人养老金账户或自筹退休金

7、的部份=3,000元-800元=2,200元。生活费以3%成长30年，刚退休时月生活费终值： 30n，3i，-2200PV，0PMT，FV=5,340元 折现率i=(1+6%)/(1+3%)-1=2.91%，刚退休时需要的整笔退休金用期初年金计算：20g n，2.91g i，-5340PMT，0FV，PV=973,081元。 投资报酬率设为6%，有30年时间可准备，当前养老保险金账户余额为18,000元，缴存率8%，7,500元8% = 600元，有30年时间可准备，刚退休时可累积：30g n，6g i，-18000PV，-600PMT， FV=711,115元。 退休资金缺口=973,081

8、元-711,115元=261,966元，光靠基础养老金与个人养老金账户的累积额不足以准备退休所需。 每月应自己准备的退休金储蓄：30g n，6g i，0PV，261966 FV，PMT=-261元。,购车目标所需月储蓄额,5年后购车目标现值100,000元，时间较近，可以将当前养老金与住房公积金以外的资产100,000元中的85,000元配置在此目标上。 5年后购车目标终值： 5n，3i，-100000PV，0PMT，FV=115,927元 85000元整笔投资以6%报酬率届时可累积额：5n，6i，-85000PV，0PMT，FV=113,749元 资金缺口=115,927元-113,749元

9、=2,178元 每月应准备的购车目标储蓄： 5g n，6g i，0PV，2178FV，PMT=-31元。,子女教育目标所需月储蓄额,子女17年以后上大学，大学教育金现值目标50,000元，学费增长率5%，17年以后届时需求： 17n，5i，-50000PV，0PMT，FV=114,601元。 剩下15,000元整笔投资以6%报酬率届时可累积额：17n，6i，-15000PV，0PMT，FV=40,392元。 资金缺口=114,601元-40,392元=74,209元。 每月应准备的子女教育金目标储蓄额： 17g n，6g i，0PV，74209FV，PMT=-210元。,10.5.2 计算月消费总额,将各项目标每月的储蓄额加总，