内部控制与风险防范.ppt

1、内部控制和风险防范，运营管理总部，资金风险，运营风险，道德风险，市场风险，法规遵从性法律风险，系统风险，目录，1，业务审查或批准，风险分析，与检查发现的常见问题存折(单个)、卡、证书或申请表、现金和输入系统信息徐璐对照确认之前，不会批准拉卡。操作员应渡边杏设置为有规律的密码，输入密码应是明显遮挡密码键盘的动作，其他内阁成员应避开视线。预防措施，案例分析，案例分析，更新存折磁条错误信息的事故，因此牙齿客户分别在2007年十月11日，2007年十一月12日在不同营业点“长官”存了两次的A存折，存在1700韩元，1600韩元，但是经营事务院没有发现存折以上。2007年十一月27日13点36分，客户带

2、着A存折去乙道店办理了提取5130元的业务，牙齿分行员在处理提取业务时发现牙齿存折磁标是开户行为乙道店的B存折。由于与存折记录的代号和账号不符，经营职员立即向顾客询问了具体情况。，店员A根据规定，审查了顾客提交的资料正确后，发现农信银系统每天只能渡边杏30分钟，担心转账交易利用不能在一天前完成，所以急忙利用现金交易进行了提款工作，但利用“8231农信银现金存折存款”交易，为顾客的非现场账户存款了19.5万韩元现金人民币。网站代表B在获得批准后，如果没有仔细审查系统输入信息，提交批准，交易成功。然后店员A继续为顾客王先生处理开户业务，将19.5万韩元现金存入新开户的账户。大约17点50分，店员A

3、在进行一整天存折的时候发现了39万韩元的单钱，如果发现牙齿错误，就马上给顾客王先生打电话。同时，为了确保资金安全，对王某银杏账户存款交易进行了当天更正。但是，在牙齿时，农信因为系统的每日切断时间已过，无法取消异地账户，工作的店员现金短缺为19.5万韩元。之后经过多方面的努力，终于联系了客户，处理了相关手续，最终控制了资金风险。风险分析，提款交易错误的存款交易；(8325，8231)店员对农辛恩的逐日切削概念的理解不透彻。大型农信汇款业务应采用转账交易。许可证人在处理业务方面没有保持足够的风险意识。、三、重要物品的管理、风险分析、检查发现问题、退钱、印鉴卡、印章、操作卡、重要空白证明、油类物品、

4、工作证明、客户资料、结果、重要物品的丢失未及时发现、行李箱锁上前和离开营业网前一整天的事；客户资料要妥善保管。，宝贵的垃圾，第二天早上，分行职员扫地的时候，把两个牙齿信封倒在垃圾桶里，放在分行营业点厨房门口。第三天早晨，我把垃圾倒在营业网门外交边设置的垃圾桶里，3天内没有发现凭证丢失。风险分析，2，员工警惕性不高，银杏内部的物品都是非常重要或机密的性质。3，废纸资料必须全部检验，一般生活垃圾处理渡边杏。1，文件柜职员的风险意识很低。营业结束后，兑换人要检查现金和重要的空白凭证。4，特殊工作，风险分析，4，2010年1月8日，牙齿先生的丈夫王氏因病住院，急需钱王先生要求代牙齿处理挂失及旷工业务。

5、王先生在牙齿银行提供存款人的姓名、存款时间、金额、存款种类、期限、帐号、牙齿先生本人身份证明复印件和王某代理人身份证明原件，并主张知道存款证明密码。银杏柜台人员了解王先生，知道王先生和老李是夫妇，柜台管理员检查了证件，确认没有提取存款，柜台人员应王先生的要求办理了丢失手续。7天后，王先生用丢失申报申请书及存款证书密码提取了20万韩元。2010年三月存款到期后，得知牙齿先生存款证书来多特取款，非常画家。牙齿先生声称正在和王先生办理离婚手续，王先生在国外办理挂失和洋流的时候，不能直接处理，没有委托王先生挂失取款的申报，李某立即向派出所申报，将银行告上法庭。存款证书海流风险知道多少，形式上的审查，还

6、是实质上的审查？案例分析，一名男子拿着熊先生的第二代身份证和定期存折来到我们银行，要求在一个地点进行密码丢失申报，7天后提取了全额。熊某本人表示，第二代身份证和定期存折同时被盗，并要求挂失，被领取。熊先生向法院提起诉讼后，法院做出了让我承担20的责任的判决。法院判定我们银行应负责的主要原因是我们银行没有履行“对提款人和储户身份的审查注意义务”。风险分析 1，法院判定我们银行负有部分责任，认为我们的职员没有尽到一般审查注意义务，这种疏忽与原告的存款有私交关系。(威廉莎士比亚，温斯顿，风险分析，风险分析，风险分析，风险分析，风险分析，风险分析)2。我方主张，根据现行法规和规定，金融机构只应承担形式

7、审查的义务，柜台人员按规范运营就不必承担责任。法院最终采纳了我们银行的观点。也就是说，如果我们银杏职员在处理业务的过程中严格履行形式审查义务，就可以免除责任。3.法院认为，我国银杏柜台人员在处理业务时没有尽到一般慎重的义务，提款者在存折密码丢失及海流过程中有徐璐其他程度的遮住脸的行为，在提款解除时尤为突出。(威廉莎士比亚，提款，提款，提款，提款，提款，提款，提款，提款，提款，提款)4。柜台职员也没有将身份证上的照片与取款者进行对比识别。5.在取款的情况下，职员们要慎重对待，但是视频资料反映了该职员经常和别人对话，所以要集中精力处理业务的注意力因为对话而分散了，所以没有仔细区分取款者和身份证上照

8、片的容貌是否一致。预防措施，1，客户提交的存折审查2，身份证真伪确认3，明确的确认措施4，网络确认5，未成年人需要提供的资料，审计，资料，3、有权扣押的执法机关；4、禁止通风报告、存款隐藏或转移；5、扣除的金额归当事人所有。6、快速准确；检查发现问题，第二天，查看帐户3要素是否匹配。4.查询从业务开始日期到下一个工作日上午10点为止回复。系统，预防措施，1，FAQ 2，预防措施，代理支付，日常工作转移，风险分析，检查发现问题每周每个保管箱店员(保管员除外)都要安排未入库(包括所有现金和证明)的更换安排。预防措施，案例分析当天上午检查了1号和2号柜台未箱。未完成，下午检查人员继续检查3号，4号昌

9、庄院尾箱。有4号行李箱的店员发现上午下班后再也不出现了。检查员打电话联系不上，派警察回家找也不见踪影。联系店员A的妻子得知店员A离家后再也没有回来，检查员找回了店员A留在家里的尾箱钥匙，数了数4号尾箱现金，发现了60多万元人民币。后来发现，A店员利用工作的便利，将现金箱和现金偷到自己控制的个人账户，然后利用空白凭证提取对工艺金的平金，以避免检查的方式侵犯银杏资金。(威廉莎士比亚、模板、工作)该银行报警，然后移交公安部通缉犯罪嫌疑人。，相互限制的内部控制机制失去了适当的作用。没有强迫顾客提交电脑打印的现金支付收据。，3，帐户管理，风险分析，7，开户必须严格检查。妥善保管资料。预防措施，提取是否符合处理规定；批准账户必须先经过印度人的审查，然后按照规定处理。年度检查，和解。批准类需要行人批准。注销账户要符合规定和程序。8，现金收据业务，风险分析，风险风险，1，金额输入错误，交易错