npl处置技术.ppt

1、长沙April 2009，银行业不良资产处置综述，2，不良资产处置目标确定，目录、不良资产处置环境分析，不良资产处置流程与审批权限，不良资产定价，不良资产处置主要方法，1、2、3、4、5、4，不良相对，自由女神像下废物，5，1 .不良资产处置目标确定， 1.1财富管理公司的宗旨和处置目标财富管理公司的宗旨是财富管理公司的设立和运营达成的目的资产处置的目标是财富管理公司的资产处置活动达成的目的，通常，效率和利益是处置活动追求的两大目的1 .不良资产处置目标的确定， 1.2比较国际财富管理公司的处置目标美国RTC瑞典SECURUM韩国KAMCO泰国FRA马来西亚DANAHATA印度尼西亚IBRA墨

2、西哥FOBAPROA，7，1 .确定不良资产处置目标， 1.3运用中国财富管理公司处置目标选择专业化手段实现正确处理价值回收最大化效率和利益的关系，努力实现资产处置净现值最大化目标，8，2 .不良资产处置环境分析，2.1政策环境国务院文件(国家发行199966号)，对财富管理公司的业务范围、处置手段、减税政策作了总体规定。 财政部、国家规划委员会文件(财综合20017号)具体规定了对财富管理公司不良资产的收购和处置免除一些行政费。 财政部文件(财金2000122号、财金200112号、57号)对财富管理公司处理资产的程序、权限、方法和成本支出等作了规定。 国务院有关会议纪要规定了财富管理公司面

3、临的几个主要问题。 9、2、不良资产处置环境分析、2.2法律环境中国目前比较完善的经济、金融法律为金融理财运营创造了良好的外部环境。 如司法、担保法、民法通则、民事诉讼法和破产法等金融理财公司条例关于资产处置的规定最高人民法院2001年4月关于收购、管理、国家银行不良贷款形成事件的审理适用法的一些问题的规定2001年10月中国中央银行、外贸部、财政部或金融理财公司吸收外资对资产进行重组和处置、10、2 .不良资产处置环境分析、2.3未解决的环境问题准司法权问题接手企业问题，对债务人的未付、费用减免问题债务人的逃避债务问题、11、3 .不良资产处置的程序和批准权限、3.1处置不良资产的一般程序选

4、择目标资产， 确定待处置资产的数量和金额待处置资产的价值评估选择可处置策略确定资源再生价值的时间表，预测资源再生价值后评估处置策略的实施处置活动(内外部审计)，12，3 .不良资产处置的程序和批准权限，3.2华融公司处置资产的程序，审计，13， 3 .不良资产处置的程序和审批权限，3.3按照不良资产处置权限规定划分权限的基准处置资产是指财政部财金220收购资产是指财富管理公司按照国家政策支付的本金和表内利息对应的资产整体债权是指本金、表内利息、表外利息和发生利息的和。授权和转让授权公司的处分权限制、对事务所的授权、转让授权、14，4 .不良资产的定价、4.1定价成本法收益现行成本法4.2折扣方

5、法4.3重组定价的一般原则4.4市场定价、15，4 .不良资产的定价，定价模型5 .处置不良资产的主要方法是： 1、利息债务更新3、折扣变动4、资产中债务5、债务周转、现金、6、股票周转债权7、股票红利8、股票买入9、实物资产租赁10、实物资产投资、11 16 .企业上市17、破产清算18、订正计划内破产19、资产证券化20、其他15、13、12、8、7、16、17 十一、六、五、四、二十。 19、18、17、16、4、11、15、20、12、13、14、17、5.1元利息清收，概念是根据贷款合同和协议，采用经济、法律等手段回收贷款利息的通常方法是催款通知、出差记录、起诉、诉讼维护资产、审判庭

6、裁决、抵押还款处置例如，华融财富管理公司6年间收回的500亿元以上的现金中，阶段性的收益达到了近100亿元，占近20%。18、5.2债务更新、概念是指与债务人协商、重新签订还款协议、变更贷款合同内容的资产处置方式。 债务更新的内容有债务的再实行(债务者分立、资产重组、改革时)、抵押、典当行和担保的设定(更新)、贷款利率的调整、贷款期限的调整等。 适用债务更新的债权，债务人可以维持经营发生高速缓存区观流动，经过重组在一定期间内偿还的可能性，19，5.3折变化。 概念是指与债务人协商后，折扣所有债权后，债务人将部分债务一次或分期偿还，免除剩馀债务的处置方式。 主要适用于非抵押系债权资产的处置，对同

7、一债务人只能实施一次。 Pt农商社的情况，20，5.4资产偿还债务，概念是指债务人、担保人或者第三者依法享受处分权的资产赔偿公司债权的处理方式。 抵押资产包括实物资产、无形资产(如土地使用权)、知识资产权(萩作权、商标权、发明专利权)、权益资产、其他资产，抵押资产应当由合法资产评估机构评估。 债务偿还方式包括协议债务和审判庭裁定债务偿还。 东海股份制公司(600708 )的重组事例、21、5.5拍卖、概念是指委托拍卖公司，以公开竞价形式将特定物品和财产所有权转让给限制价格者的处理方式。 拍卖方式主要有增值拍卖和减价拍卖。 拍卖的营销对象是所有权、实物或其他资产。 拍卖的创新拍卖注意事项，22，

8、5.6招标，概念是以投标形式邀请投标者，从中选择交易商处理资产的方式。 招标处分的资产包括债权、所有权、实物以及其他资产。 华融杭州办事处招标处置房地产案例华融太原办事处招标处置制药厂债权案例，23，5.7协议转让，概念是指通过与债务人以外的第三方协商，将债务人的债权及对其他资产的权益转让给采购师的处置方式。 协议转让包括所有权、债权和实物资产。 为了防止道德风险，一般要求公开化处理，要求公示。24、5.8资产置换、概念是指为了提高资产价值或有利于资产处置，公司用所有资产对等置换债务人以外的第三方资产的处置方式。 被替换的资产必须由合法的评估机构进行评估。 北京牌华德车辆制造有限公司债权置换案

9、中石化债权置换案，25，5.9债权转换权，概念是指将债务人全部或者部分债权转换为债务人或者第三方所有权的处置方式。 政策性债转股和商业的债转股。债转股的退出途径：买卖所有权的拍卖、招标或协议转让第三方、26、5.10委托处置、概念是指在遵循国家现行法律制度的基础上，根据公开招标、协议转让的方式，将公司拥有的债权、所有权或者实物资产直接或者以一定的方式组合后，由银行或者其他金融机构、其他财富管理公司委托律师事务所等专业中介的委托，应遵循有利于提高不良资产处置效益，有利于降低处置成本，有利于切实维护自身权益的原则进行。27、5.11包装处理、概念是指在资产分类的基础上，根据不良资产的不同特性(如行业特征、地理特征、质量特征)进行包装整理后，进行批量处理，提高整体回收率的资产处置方式。 河南内乡坏账资产打包处置湖州商业集团下的11户企业债权打包处置，28，6 .不良资产像阳光下的冰棒一样“苹果”和坏的“苹果”要避免成为不良资产的仓库，防止家具成为柴火。 什么是资源再生价值最大化，衡量标准是什么样的处置过程规范化处置方式公开化处置方案优化，6.2追求资源再生价值最大化，、销售额提高了？ 卖得低吗？ 30、6 .不良资产处置基本理念，打开资产推介会设立不良资产处置超市课程利用各种媒体宣传，6.3追求多种营销学方式，老太婆买李子的叙述方法，31，6 .不良资产