保险学之人身保险.ppt

1、6.人身保险,6.1人身保险的概述 6.2人寿保险 6.3意外伤害保险 6.4健康保险,2015福布斯香港富豪榜近日新鲜出炉，榜首仍是坐拥313亿美元身家的李嘉诚，他已连续17年成为香港首富。虽然他很有钱，甚至买下几家保险公司也不在话下，但偏偏喜欢买保险。许多人不解，为什么象李嘉诚那样的有钱人也要买保险呢？难道他的财富还不足以抵御风险？我们听听这位香港首富是咋说的。 1，李嘉诚说“别人都说我很富有，拥有很多的财富，其实真正属于我个人的财富，是给我自己和亲人买了充足的人寿保” 2，李嘉诚还说过：”我们李家每出生一个孩子，我就会给他购买一亿元的人寿保险。这样确保我们李家世世代代，从出生开始就是亿万

2、富翁 3，李嘉诚又说：“人寿保险是企业发生财务危机时留给自己与家人的最后一根救命稻草。” 常年蝉联美国首富的比尔盖茨，说过“到目前为止，我没有发现有哪一种方法比购买人寿保险更能有效地解决企业的医疗财务问题。”其实，天价保单可以成为富人规避遗产税的有效手段。遗产税有多高?台塑集团创办人王永庆去世后，在台湾留下遗产价值逾600亿元新台币。台湾税务部门核定其继承人须缴遗产税119亿元，创下台湾最高遗产税纪录。而首批遗产税以实物抵缴，12名继承人借款凑齐。 王永庆要交119亿，而留下留下了46亿美元遗产的台湾首富蔡万霖，身后只交了6亿新台币的遗产税，较媒体预估的23亿美元大为缩水。节税的首要功臣就是他

3、的保单。光保险他就买了62亿，由于保险免税，蔡万霖的财产得以“安全”过继给继承人。 中国目前还没有实行遗产税，但越来越多的富豪、企业家已经开始未雨绸缪。福建泉州现“天价保单”男子3033万投保上亿。2012胡润财富报告显示，中国内地千万富豪数量首次突破百万，前五大地区分别是北京、上海、广东排名前三。2006年，一位温州老板以个人名义为自己投下了巨额保单，最高总保额接近5000万元。湖北一富人最高年缴保费700万元，2009年湖北逾百位富人年缴保费超过百万元。2009年末，一位厦门富豪掷下6600万元，给自己的两个孩子一人购买了一份分红险。,6.1.人身保险概述,人身保险是以人的寿命或身体为保险

4、标的的保险， 与财产保险相比呈现出重要差异（1）保险利益方面：财产保险中保险利益有量的规定性，即保险利益不超过财产的实际价值，但在人身保险中一般没有量的规定;且财产保险中中保险利益是维持保险合同效力、保险人支付赔款的条件，而人保中，保险利益是订立保险合同的前提而非维持保险合同效力保险人给付保险金的条件。（2）关于保险金额的确定。财保中以保险标的实际价值为依据，而人保中保险金额根据被保险人的保障需要和投保人的缴费能力由保险双方协商确定（3）财保是补偿性的，而人身保险为定额给付性的，不存在重复保险和代位求偿问题。,人身保险可从多种角度进行分类。 按保障范围：人寿保险、人身意外伤害保险、健康保险 按

5、实施方式：自愿保险和强制保险 按投保方式：个人保险和团体保险,6.2.人寿保险,6.2.1人寿保险的概念及特点 人寿保险是以人的寿命为保险标的的人身保险。当被保险人死亡或达到保险合同约定的年龄或期限时，由保险人承担给付保险金的责任。与意外伤害保险和健康保险相比，人寿保险具有以下特点： 运用生命表 采用均衡保费制 长期性 储蓄性,人寿险的功能： 李嘉诚给李家子孙买一亿港币的保险说明了什么 明星梁洛施给李泽楷(李嘉诚的二儿子)产下三子，作为祖父的李嘉诚为每个孩子都投保了一亿港币的保险。有的人可能认为李嘉诚这样做是在炫耀其财富，其实不然。 中国有句古话说“富不过三代”。李嘉诚及其儿子现在把公司经营管

6、理得很好，但是十几年甚至几十年后的事情难以预测，所以要提前做好安排。就算公司在子孙的手里亏损，李家的子孙人每月都有几十万的收入(从保险分红中分得 )，照样能过很好的生活。 从保险中得到的分红是可以合理避税的。还有，股票、债券及基金等到公司破产的时候是要拿去抵债的，而保险不用。比如曾经是美国企业五百强的安然公司倒闭的时候，好几千公司员工的退休基金一夜之间化为乌有，安然前任总裁肯尼斯莱有“先见之明”，早在两年前就投资数百万美元购买了各种年金保险，从2007年开始，肯尼斯莱夫妇就能开始享受年金90万美元的待遇。最绝的是这些年金是受法律保护的，债权人无法以此为由起诉肯尼斯莱。 香港人的教育理念是比较超

7、前的。国人是非常爱自己的孩子的，但爱的方式却各不相同。有的人给孩子大把的零花钱，却没有引导孩子养成良好的理财习惯。像是李家这样的豪门，不希望养出败家子，即使子孙没有出息，也不会任意挥霍财富。从令一个角度讲，几十年后李氏子孙还能拿到李嘉诚给的钱，从而起到了资产传承的作用!,用保险保全和传承资产是受国家法律保护的 保险法第34条规定，保单是不被查封，罚没的财产！ 税法第4条，保险不需纳税且不能随意抵押！ 公司法89条，人寿保险公司不能破产及解散 婚姻法18条，购买人寿保险属于个人财产！ 保险法61条，保单是不存在争议的财产分配！ 合同法73条，保险收益保险金不用于抵债！ 纵有万贯家产,也不敌保单一

8、张 一张大保单平时也许从来不用，但关键时刻，它能挽救一场企业的信用危机，帮助企业渡过难关。根据我国合同法规定，人寿保险不属于债务的追偿范围，账户资金不受债务纠纷困扰。“也就是说，债权人是不能拿债务人的保险来抵债的，法院也不能这样处理。基于该法规，投保人可利用人寿保险实现财富保全，合理避债。除非是当事人自愿用人寿保险来偿还债务，否则，即使是法院也不能强制执行。,保险是守住财富和财富传承的最佳工具 随着中国富豪越来越多的出现在各大财富榜上，年缴费百万元以上的大单在保险界并不是什么新鲜事了，富豪青睐保险愿花重金购买单纯只是为了给自己一份保障吗？不完全是，其实富豪购买保险还有以下几种理由： 1合理避税

9、： 目前我国现行法律规定领取保险给付和理赔金不用缴纳个人所得税包括身故赔偿金车损赔付医疗保险金等分红类保险的分红收益也暂免征收个人所得税而从一些发达国家和地区的经验来看人寿保险还具有分配遗产的功能在国外富豪们除了通过购买高额人寿保险来有效规避开因为大量资金和财产滞留所产生的利息所得税以及遗产税同时保险指定受益人的独特方式还可以有效避免遗产纠纷对富人而言及早做好人生财富的规划对自己和家人都是一种明智的选择 2规避投资风险变现容易： 富豪们虽然手头上有大把的钱可以自由支配但一旦做上了一笔生意或项目动辄几百几千万且投资和经营风险都十分巨大购买高额的保单首先是将一部分的资金脱逃出这个风险不至于在投资失

10、败的时候一无所有而当资产被冻结或被强制拍卖时保单贷款功能可以在关键时刻成为最好的变现工具解决资金困境。 3不计入资产抵押： 对富豪来说投资失败导致最终破产是常有的事也许前一天你还是风光无限就因为一个决策第二天你可能就一无所有倾家荡产家里贵重的东西拿来拍卖抵债如果之前你曾经买过大单保险兴许还能为自己和家人留一条后路因为当所有的财产都被冻结甚或拍卖时人寿保险的保单不能被冻结和拍卖被保险人领取保险金是受法律保护的不计入资产抵债程序保单贷款功能还可以在关键时刻成为最好的变现工具解决资金困境。 4财富传承： 富人们一辈子打拼积累下来的财富虽然注定会传承给子女但却没有谁愿意子女成为贪图享乐的寄生虫通过购买

11、保险富人们的资产可以按年金的方式分年给付下一代一直从幼年持续到老年这样做一举三得既不必担心财产在短时间内被挥霍一空又能培养富二代们独立生活的能力还保证了他们有一定质量的生活。,6.2.2人寿保险的分类 以给付条件为标准：死亡保险、生存保险及生死合险。 死亡保险就是以被保险人死亡为给付条件的保险。分为定期死亡保险和不定期死亡保险 生存保险是以在保险期限届满时，被保险人仍生存为给付条件的人寿保险。即只要被保险人在保险单约定的期限仍生存，则保险公司给付保险金的一种保险。 生死合险又称两全保险，是以被保险人在约定其他内无论是死亡还是生存，保险公司都必须给付保险金的一种保险。,以保险金给付方法划分：一次

12、性给付保险和分期给付保险 以是否体检为标准：有体检保险和无体检保险 以被保险人的风险程度：健体保险和弱体保险:前者指对身体、职业、道德等方面没有明显缺陷的被保险人，按正常费率承保。 以有无利益分配为标准：分红保险和不分红保险,根据保险功能定位的不同分为： 1.保障型寿险：定期寿险、终身寿险、两全保险 定期寿险又称定期死亡保险，以被保险人在约定期限内死亡作为保险金给付条件的保险。 终身寿险是指为被保险人提供终身保障的人寿保险。保单具现金价值 2.储蓄型寿险：年金保险 3.分红保险 4.投资型保险：变额寿险、万能寿险、变额万能寿险,3分红型人寿保险,分红保险是按照相对保守的精算假设假定较高的费率，

13、保险人除了按照保单所载明的保险责任对被保险人进行给付外，还将公司在经营中取得的一部分盈利以保单红利的方式返还经保单持有人保险。这是各国寿险公司规避利率风险，保证自身稳健经营的有效手段。,3。1分红保险的红利来源 分红保险的红利主要来源于保单定价时所假设的预定利率/预定死亡率/预定费用率与实际投资收益率/实际死亡率/和实际费用率之间的差异，即通常所说的死差益/费差益/利差益 死差益是由实际死亡率低于预定死亡率，按预定死亡率收取的纯保费支付实际死亡成本后而产生的利益,死差益=（预定死亡率实际死亡率）。风险保额 风险保额是保险金额扣除责任准备金的余额 费差益=（预定费用率实际费用率）。保险费 利差益

14、=（实际收益率预定利率）责任准备金总额,3。2红利分配原则 A效率性原则：盈余分配要兼顾投保人和保险人双方的利益，既要重视保单持有人的合理预期，调动投保人投保积极性，又要考虑红利分配对保险公司未来的红利水平/投资策略及偿付能力的影响，发挥保险人经营分红保险的积极性。 B公平性原则必须贯穿于整个保单期间，将盈余在不同类别保单和不同保单持有人之间公平分配,根据保单对盈余的贡献做出分配，贡献越大，红利越多。 C简单性原则：这要求红利分配政策应有一定连续性，以一个比较适中的水平贯穿于整个保单期间，红利分配的方式简单易行，便于投保人更好地理解。,3。3红利分配方式 累积生息：红利留存于保险公司，保司按每

15、年确定的红利累积利率，以复利方式储蓄生息，并于合同终止或投保人申请时给付。 抵交保险费 购买缴清增额保险,6.2.3人寿保险的常用条款 不可争条款又称不可抗辩条款：保险合同成立后，经过一定时期，保险人就不能以投保人违反最大诚信原则宣布合同无效。经过时期一般为14年不等。目的是维护被保险人的利益。 宽限期条款：投保人在第二期或以后各期，如果未能按合同约定的时间缴纳保险费，在一定限期内，保险合同仍然有效，但投保人必须在这一期限内补交其应缴的保险费及其利息，否则合同失效，这一时期即是宽限期。,案例：能否用不可抗辩条款处理保险案件,1996年10月，李某因肺气肿提前病退。12月某保险公司业务员动员李某

16、投保简易人身保险，保险期限15年，保险金额5000元，李某在健康询问栏中填写了“健康”字样。2000年5.18日李某因病去世,复效条款：复效指保险合同失效后，通过一定程序恢复其效力。复效条款是在保险合同失效后的一定期限内，投保人有权申请恢复原保险单的效力，而不改变一切有关权利与义务的约定。复效的申请时间一般从保险单失效之日起计。超过这一期限，则投保人失去申请复效的权利。一般为2年。复效的条件：2年之内提出，补缴费用，履行告知义务。,自动垫交保费条款：其基本含义是在保险合同生效后，如果投保人未能按期缴纳保险费，按合同约定，保险人自动以其保险合同项下积存的保险责任准备金垫交投保人应当缴纳的保险费，

17、保险合同仍然有效 不丧失价值条款：投保人无力缴纳保险费时，拥有对其保险单所积存的准备金的选择处理权，即投保人有权选择有利于自己的方式，处置保险单的现金价值。也就是说保险单所具有的现金价值不会因合同的效力变化而丧失。处置方式有解约退保领取退保金;或作为趸缴保险费，将原来的保险单必为缴清保险单;或改为展期保险单。,保单质押条款即保单持有人可用保单作为抵押向保险人申请贷款。贷款额度以保单所积存的责任准备金为限，贷款期限以保单没有失效或终止为限，贷款条件是保单必须有现金价值。 自杀条款：一般来说，保险人对被保险人的自杀死亡不承担责任，但如果经保险人同意，则保险人应按约承担保险金的给付责任。按约承担责任

18、的方式有两种：一是规定一定的时间限制，即在合同生效的一定期限内（2年）被保险人自杀，保险人不承担责任，另一种是无论何时自杀，都承担责任。,年龄误告条款：在年龄误告的情况下，保险单并不因此而无效，在给付条件成立时，保险人仍应承担给付保险金的责任，只是要根据已缴纳的保险费和年龄调整给付的保险金数额。 保单转让条款：允许保单持有人转让保单，但必须通知保险人。保险人向转让后的保单持有人支付保险金。,人寿保险的税收,税收优惠的原因： 人寿保险具有安定人们生活的作用 政府获得稳定社会的利益而承担的代价 税收优惠的内容： 对保险费支出的纳税扣除;对保险金是否征收所得税和遗产税,6.3意外伤害保险,意外伤害保

19、险是指在保险有效期内，因遇非本意的、外来的、突然的意外事故，被保险人受到伤害而致残疾或死亡，由保险人承给付保险金责任的人身保险。 意外伤害理论 意外伤害是指外来的、突然的、非本意的、非疾病的使被保险人身体受到伤害的客观事件。 1.必须是外来的或外界原因造成的事故 2.必须是不可预料或非所意图的事故，而不是故意制造的事故 3.必须是突然发生且在一瞬间发生剧烈变化的事故,意外伤害风险 意外伤害风险分为不可保意外伤害风险、特约保意外伤害风险和一般可保意外伤害风险 不可保意外伤害风险是指不应承保或受承保技术水平和承保能力之限而无法承保的意外伤害风险 特约保意外伤害风险是由于风险较高或责任不易区分，保险

20、人一般不予承保，只有经过保险双方特别约定，加收保险费后才预承保的意外伤害风险 。,意外伤害保险的分类： 依照承保的风险不同，可分为普通意外伤害保险和特种意外伤害保险 依照实施方式：自愿意外伤害保险和强制意外伤害保险 保险期限：一年期、短期和长期,意外伤害保险的基本内容 保险责任的三个要件：意外伤害、在责任期限内死亡或残疾、意外伤害与死亡、残疾之间存在必然的因果关系。 意外伤害保险属定额给付保险，当保险责任构成时，保险人应按保险合同约定的方式给付保险金。死亡保险金为一个保险金额;残疾保险金根据残疾程度 一次意外伤害导致多处残疾;在保险期限内多次受意外伤害，对每次意外伤害所致死亡或残疾按约给付，但

21、保险金累计不超过保险金额。,（二）意外伤害理论的具体适用 确定某一事件是否属于意外伤害事故，要依据意外伤害的定义并结合具体情况进行判断，外来性、突然性和不可预料性三个要件缺一不可，同时还要确定造成伤残或死亡后果的意外伤害事故是否在保险期间发生。如果意外伤害是在保险期间开始以前发生的，虽然伤残或死亡后果发生在保险期间内，保司也不承担责任，如果意外伤害是在保险期间内发生的，但伤残或死亡后果是发生在保险期间以外的一定时间内，如180天，且意外伤害与伤残或死亡存在近因关系，保司仍然要承担保险责任。,1.突然死亡一般不构成意外伤害 2.医疗事故是否构成意外伤害要具体分析。医疗事故责任的构成要件有损害后果、不当行为、因果关系和行为人有过失四个方面 3.被保险人的某些被迫行为应属于意外伤害。 4.自杀举证责任的承担,案例1：该案是否构成意外伤害？,意外事故是指突然的、外来的、非本意的、非疾病的使身体受到伤害的客观